Ухвала суду № 80140657, 27.02.2019, Соснівський районний суд м. Черкас

Провадження №1- кс/712/1582/19

Справа № 712/2518/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

27 лютого 2019 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Пироженко С.А., при секретарі Тітовій О.І. розглянув у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси клопотання винесене прокурором відділу прокуратури Черкаської області Палій Тамілою Леонідівною в кримінальному провадженні № 32017250000000044, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01 грудня 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

До Соснівського районного суду м.Черкаси звернувся прокурор прокуратури Черкаської області Палій Т.Ю. з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017250000000044 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах ФОП ОСОБА_3, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (реєстраційний номер НОМЕР_1), в період з 01.01.2014 по 31.12.2016, шляхом відображення в податковій звітності операцій з придбання та продажу товарів, не підтверджених первинними документами, умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 2813 тис. грн. та податку з доходів фізичних осіб на суму 2682 тис. грн., а всього на загальну суму 5495 тис. грн.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що одним із постачальників ФОП ОСОБА_3 було ТОВ «ДЖУНА ДІСТРІБЬЮШН» (код ЄДРПОУ 40488664), яке проводило розрахунки через рахунок, відкритий в АТ "ТАСКОМБАНК" (МФО 339500).

З метою аналізу руху коштів по рахунку ТОВ «ДЖУНА ДІСТРІБЬЮШН» (код ЄДРПОУ 40488664) виникла необхідність у розкритті банківської таємниці та тимчасовому доступі до речей та документів, а саме: до особової справи, документів щодо відкриття та обслуговування рахунку, оригіналів карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків та посекундних роздруківок руху коштів із зазначенням часу здійснення операцій та контрагентів по рахунку ТОВ «ДЖУНА ДІСТРІБЬЮШН» (код ЄДРПОУ 40488664), що відкритий в АТ "ТАСКОМБАНК" (МФО 339500) №26006480876001.

Враховуючи вищевикладене виникла необхідність у зверненні до суду з даним клопотанням.

В судове засідання прокурор не з'явився, до суду скерував заяву про розгляд клопотання у її відсутність, клопотання підтримує в повному обсязі.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є :

1.Відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;

2.Операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди;

3.Фінансово-економічний стан клієнтів;

4.Системи охорони банків та клієнтів;

5.Інформація про організаційно правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися дослідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Згідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені документи, оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів, зацікавленими особами.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає до часткового задоволення, оскільки прокурору достатньо копії вищевказаних документів для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 40, 131-132, 159-166, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора прокуратури Черкаської області Палій Т.Ю. про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити частково .

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів у АТ "ТАСКОМБАНК" (МФО 339500) із можливістю ознайомлення з оригіналами та отримання належним чином завірених копій наступних речей та документів по ТОВ «ДЖУНА ДІСТРІБЬЮШН» (код ЄДРПОУ 40488664), а саме:

- особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку ТОВ «ДЖУНА ДІСТРІБЬЮШН» (код ЄДРПОУ 40488664) № 26006480876001 (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк»);

- посекундних роздруківок руху коштів по рахунку ТОВ «ДЖУНА ДІСТРІБЬЮШН» (код ЄДРПОУ 40488664) №26006480876001, за період з 14.07.2016 по 31.12..2016, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та і з зазначенням контрагентів (назв, їх кодів та банківських рахунків).

- копії карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області підполковника податкової міліції Петрову Тетяну Валентинівну, старшого оперуповноваженого з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції Гончаренка Євгена Валерійовича, старшого оперуповноваженого з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції Фесенка Сергія Володимировича, або на іншу особу органів ДФС за дорученням слідчого.

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Пироженко С.А.