Ухвала суду № 80087296, 19.02.2019, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/6866/19

Провадження № 1-кс/761/4986/2019

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19 лютого 2019 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Кіпчарський О.М., за участю секретаря судового засідання Ярусевич А.С. розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання cтаршого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС м. Києві підполковника податкової міліції Сергієнко Артема Васильовича про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні за №32019100000000033 від 11.01.2019, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

в с т а н о в и в:

старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС

м. Києві підполковник податкової міліції Сергієнко Артем Васильович, звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури м. Києва Буковчаником С., у кримінальному провадженні за №32019100000000033 від 11.01.2019, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АТ «Банк Кредит Дніпро».

Клопотання мотивоване тим, що слідчим управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019100000000033 від 11.01.2019, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Дослідженням обставин вчинення зазначеного кримінального правопорушення встановлено, що громадянка України ОСОБА_4 (РНОКППФО НОМЕР_1) (зареєстрована у м. Києві) за попередньою змовою із ОСОБА_5 (РНОКППФО НОМЕР_2), ОСОБА_6 (РНОКППФО НОМЕР_3), ОСОБА_7 (РНОКППФО НОМЕР_4), з метою умисного ухилення від сплати податків, умисно не відобразила суму отриманого валового доходу в період 2015-2017 років в розмірі 34030000 грн. та не подала до податкової інспекції по місцю реєстрації податкові декларації про майновий стан і доходи за 2015-2017.

Зазначені умисні дії ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7 надали їм змогу умисно ухилитися від сплати податку з доходу фізичних осіб у розмірі близько 6125400 грн. та призвели до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів на зазначену суму, що є особливо великим розміром.

Кримінальне провадження №32019100000000033 зареєстровано за фактом ухилення від сплати податків громадянами України ОСОБА_4 (РНОКППФО НОМЕР_1) за попередньою змовою із ОСОБА_5 (РНОКППФО НОМЕР_2), ОСОБА_6 (РНОКППФО НОМЕР_3), ОСОБА_7 (РНОКППФО НОМЕР_4), що призвели до фактичного ненадходження до державного бюджету України коштів в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю (оригінали документів які подавалися для відкриття рахунку, юридичної справи гр. ОСОБА_4 (РНОКППФО НОМЕР_1), та копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 01.01.2016 по 21.01.2019, грошових коштів по рахунку НОМЕР_5 відкритому в ПАТ АТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» (МФО 305749, код ЄДРПОУ 14352406), адреса: м. Київ, вул. Жилянська, буд.32.

Слідчий в судове засідання не з'явився, однак подав заяву в якій просить розглядати клопотання за його відсутності, клопотання підтримав.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких надається доступ, слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

На підставі ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для відмови в його задоволенні, виходячи із наступного.

Відповідно до положень ст. 132 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом, при цьому для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В той же час, слідчим не було доведено, що документи, до яких він просить тимчасовий доступ, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості про яке внесене до ЄРДР, як і не містять такої інформації матеріали клопотання, а відтак слідчий суддя приходить до висновку, що правові підстави для задоволення клопотання слідчого відсутні.

За таких обставин, керуючись вимогами ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в:

у задоволенні клопотання cтаршого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС м. Києві підполковника податкової міліції Сергієнко Артема Васильовича про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні за №32019100000000033 від 11.01.2019, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - відмовити.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: О.М. Кіпчарський