Ухвала суду № 80068415, 20.02.2019, Нікопольський міськрайонний суд Дніпропетровської області

Справа № 182/1360/17

Провадження № 1-кс/0182/820/2019

У Х В А Л А

Іменем України

20.02.2019 року м. Нікополь

Нікопольський міськрайонний суд Дніпропетровської області у складі

слідчого судді Чуприни А.П.

за участю

секретаря судового засідання Чаплі Ю.С.

розглянувши клопотання старшого слідчого Нікопольського ВП ГУНП в Дніпропетровській області Паламаренко К.С. про надання тимчасового доступу до документів та можливість вилучити в приміщенні Нікопольського ОДПІ у Дніпропетровській області. за адресою: Дніпропетровська область, м. Нікополь пр.. Трубників 26 інформацію та завірені належним чином копії документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий Нікопольського ВП ГУНП в Дніпропетровській області Паламаренко К.С. звернулась до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Нікопольської місцевої прокуратури Борко Р.Ю. про надання тимчасового доступу та можливість вилучити в приміщенні Нікопольського ОДПІ у Дніпропетровській області. за адресою: Дніпропетровська область, м. Нікополь пр.. Трубників 26 інформацію та завірені належним чином копії документів:

Документацію про перебування ПП « Алекс Груп » (ЄДРПОУ №35957277) на податковому обліку;

Документацію про систему оподаткування здійснення діяльністі вказаного підприємства;

Документи на ПП « Алекс Груп » (ЄДРПОУ №35957277) про підтвердження платника податку на додану вартість, з 01.01.2015 року по теперішній час;

Документацію про суми задекларованих валових доходів та валових витрат за період з 01.01.2015 року по теперішній час;

Документацію про суми задекларованих податкових зобов'язань та податкового кредиту по ПП « Алекс Груп » (ЄДРПОУ №35957277) за період з 01.01.2015 року по теперішній час з розбивкою помісячно;

Перелік контрагентів ПП « Алекс Груп » (ЄДРПОУ №35957277) відповідно до розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток № 5 до декларації з ПДВ) з розбивкою помісячно за період з 01.01.2015 року по теперішній час;

Інформацію щодо зареєстрованих ПП « Алекс Груп » (ЄДРПОУ №35957277) розрахункових рахунків, з відображенням номеру рахунку, дати відкриття, найменування банківської установи в якій відкрито рахунок за період з 01.01.2015 року по теперішній час.

Реестр податакоих накладних з 01.01.2015 року по теперішній час ПП « Алекс Груп » (ЄДРПОУ №35957277) .

В обгрунтування клопотання зазначено, що бухгалтер ПП «Алекс Груп» ОСОБА_3, умисно, керуючись корисним мотивами , в період з 04.06.2015 по 01.10.2015 рік за допомогою банківських рахунків, заволоділа ввіреними їй грошовими коштами вказаного підприємства . сума збитку встановлюється.

В ході проведення досудового розслідування було встановлено що ОСОБА_3 перебуваючи на посаді бухгалтера ПП « Алекс Груп « під приводом укладених договорів перераховувала грошові кошти на карти «Приват банк» особам, які не були працевлаштовані на ПП « Алекс Груп» та договори , згідно по яким проходили платіжні доручення відсутні.

Згідно витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб , фізичних-осіб підприємців та громадських формувань, ПП « Алекс Груп » перебуває на обліку назви та ідентифікаційні коди органів статистики , Міндоходів у Нікопольському ОДПІ ГУДФС у Дніпропетровській області

З метою повного, всебічного та неупередженого розслідування кримінального провадження необхідно провести вилучення в Нікопольському ОДПІ ГУДФС у Дніпропетровській області наступної документації:

Документацію про перебування ПП « Алекс Груп » (ЄДРПОУ №35957277) на податковому обліку;

Документацію про систему оподаткування здійснення діяльністі вказаного підприємства;

Документи на ПП « Алекс Груп » (ЄДРПОУ №35957277) про підтвердження платника податку на додану вартість, з 01.01.2015 року по теперішній час;

Документацію про суми задекларованих валових доходів та валових витрат за період з 01.01.2015 року по теперішній час;

Документацію про суми задекларованих податкових зобов'язань та податкового кредиту по ПП « Алекс Груп » (ЄДРПОУ №35957277) за період з 01.01.2015 року по теперішній час з розбивкою помісячно;

Перелік контрагентів ПП « Алекс Груп » (ЄДРПОУ №35957277) відповідно до розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток № 5 до декларації з ПДВ) з розбивкою помісячно за період з 01.01.2015 року по теперішній час;

Інформацію щодо зареєстрованих ПП « Алекс Груп » (ЄДРПОУ №35957277) розрахункових рахунків, з відображенням номеру рахунку, дати відкриття, найменування банківської установи в якій відкрито рахунок за період з 01.01.2015 року по теперішній час.

Реестр податакоих накладних з 01.01.2015 року по теперішній час ПП « Алекс Груп » (ЄДРПОУ №35957277)

Вказані документи перебувають у приміщенні Нікопольського ОДПІ у Дніпропетровській області. за адресою: Дніпропетровська область, м. Нікополь пр.. Трубників 26

Слідчий та прокурор у судове засідання не з'явилися. Згідно поданої заяви просять розглянути клопотання про проведення експертизи за їх відсутності.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень КПК України судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Вивчивши надані матеріали, суд приходить до висновку про можливість задоволення клопотання слідчого з наступних підстав.

У статті 16 ЗУ « Про інформацію» від 02.10.1992 № 2657-XII встановлено, що податкова інформація - сукупність відомостей і даних, що створені або отримані суб'єктами інформаційних відносин у процесі поточної діяльності і необхідні для реалізації покладених на контролюючі органи завдань і функцій у порядку встановленому Податковим кодексом України ( ПКУ)

Згідно із п.63.12 ст. 63 ПКУ інформація , що збирається використовується органами державної фіксальної служби у зв'язку з обліком платників податків, вносяться до інформаційних баз даних і використовуються з урахуванням положень, передбачених для податкової інформації з обмеженим доступом.

Відповідно до пункту 74.2 ст. 74 ПКУ зібрана податкова інформація та результати її опрацювання використовуються для виконання покладених на контролюючі органи функцій та завдань.

Відповідно до пункту 17.1.9. п.17.1 ст. 17 ПКУ платник податків має право: на оголошення контролюючим органом ( посадовими особами) відомостей про його платника без його письмової згоди та відомостей, що становлять конференційну інформацію, державну, комерційну, банківську таємницю та стали відомі під час виконання посадовими особами службових обов'язків , крім випадків , коли це прямо передбачено законом.

Згідно ст.. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Відповідно до ст. 91, 92 КПК України обов'язок доказування обставин кримінального правопорушення покладається на слідчого, а саме:

- події кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення);

- винуватості обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення, форма вини, мотив і мета вчинення кримінального правопорушення;

- вид та розмір шкоди, заданої кримінальним правопорушенням;

- обставин, які впливають на ступінь тяжкості вчиненого кримінального правопорушення, характеризують особу обвинуваченого, обтяжують чи пом'якшують покарання, які виключають кримінальну відповідальність або є підставою закриття кримінального провадження;

Доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

В разі вилучення вказаних документів за ухвалою слідчого судді вони будуть належним чином долучені до матеріалів кримінального провадження та зможуть бути використані як докази в ході судового розгляду кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дані копії документів, належним чином завірені, мають суттєве значення для розслідування кримінального провадження і встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, з метою забезпечення повного, об'єктивного та всебічного розслідування кримінального провадження, а також проведення почеркознавчої експертизи, з метою перевірки можливості підроблення підписів в документі, виникла необхідність в тимчасовому доступі до оригіналів вищезазначених документів з можливістю їх вилучення.

Вважаю, що слідчим було достатньо обґрунтовано необхідність надання тимчасового доступу до зазначених документів, які містять дані, що мають значення по справі, а також було надано достатній обсяг доказів.

Керуючись ст.ст. 159-164, 309, 372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого Нікопольського ВП ГУНП у Дніпропетровської області Паламаренко К.С., яке погоджене з прокурором Нікопольської місцевої прокуратури Борко Р.Ю.

Надати старшому слідчому СВ Нікопольського ВП ГУНП в Дніпропетровській області капітану поліції Паламаренко Катерині Сергіївні або іншому слідчому або працівникам ВКП Нікопольського ВП ГУНП в Дніпропетровській області старшому оперативному уповноваженому майору поліції Дубравіну Сергію Юрійовичу та старшому оперативному уповноваженому майору поліції Доброродньому Олександру Анатолійовичу тимчасового доступу та можливість вилучити в приміщенні Нікопольського ОДПІ у Дніпропетровській області. за адресою: Дніпропетровська область, м. Нікополь пр.. Трубників 26 інформацію та завірені належним чином копії документів:

Документацію про перебування ПП « Алекс Груп » (ЄДРПОУ №35957277) на податковому обліку;

Документацію про систему оподаткування здійснення діяльністі вказаного підприємства;

Документи на ПП « Алекс Груп » (ЄДРПОУ №35957277) про підтвердження платника податку на додану вартість, з 01.01.2015 року по теперішній час;

Документацію про суми задекларованих валових доходів та валових витрат за період з 01.01.2015 року по теперішній час;

Документацію про суми задекларованих податкових зобов'язань та податкового кредиту по ПП « Алекс Груп » (ЄДРПОУ №35957277) за період з 01.01.2015 року по теперішній час з розбивкою помісячно;

Перелік контрагентів ПП « Алекс Груп » (ЄДРПОУ №35957277) відповідно до розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток № 5 до декларації з ПДВ) з розбивкою помісячно за період з 01.01.2015 року по теперішній час;

Інформацію щодо зареєстрованих ПП « Алекс Груп » (ЄДРПОУ №35957277) розрахункових рахунків, з відображенням номеру рахунку, дати відкриття, найменування банківської установи в якій відкрито рахунок за період з 01.01.2015 року по теперішній час.

Реестр податакоих накладних з 01.01.2015 року по теперішній час ПП « Алекс Груп» (ЄДРПОУ №35957277) .

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення, тобто до 20.03.2019 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А. П. Чуприна