Ухвала суду № 80019833, 18.02.2019, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/2006/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

18 лютого 2019 року Слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Васильченко О.В., при секретарі Ковальчуку О.М., розглянувши у судовому засіданні в залі районного суду клопотання слідчого з ОВС сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві Шуліки А.О. про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий з ОВС сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві Шуліка А.О., звернувся з клопотанням, погодженим з процесуальним керівником - прокурором Прокуратури м. Києва Безкоровайним Б.В., що входить в групу прокурорів у даному кримінальному провадженні, в якому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю, які перебувають у володінні АТ «Сбербанк», розташованого за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, буд. 46, стосовно клієнта банку: ТОВ «Дiонiсiя» (код 38806946).

Клопотання мотивовано тим, що в провадженні сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється розслідування кримінального провадження №32018100070000010 від 21.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ "УКР ВЕСТ ДЕВЕЛОПМЕНТ" (код ЄДРПОУ 37499592), а саме ОСОБА_4, які за попередньою змовою з ОСОБА_5, ОСОБА_6 (фінансовим директором ТОВ «МСС «Тідісі-Дальнобой» (код 33212540), ОСОБА_7 (директором ТОВ «МСС «Тідісі-Дальнобой»), ОСОБА_8, ОСОБА_9 (головним бухгалтером ТОВ «Спецшина України» (код 35551613), ОСОБА_10, ОСОБА_11 (бухгалтера ТОВ «МСС «Тідісі-Дальнобой») та іншими на даний час невстановленими особами, попередньо з організувавшись у стійке об'єднання, з розподілом функцій учасників групи, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності ТОВ "УКР ВЕСТ ДЕВЕЛОПМЕНТ" безтоварних фінансово-господарських операцій з придбання ТМЦ (шин) у ТОВ «Шиномаркет» (код 41021268), ТОВ «Нолмар» (код 41071764), ТОВ «Промторг-Інтернешинал» (код 41465559), ТОВ «Роммер» (код 41497952), ТОВ «Антарі Продакт» (код 41517780), ТОВ «Травер трейд» (41512797), ТОВ «Астнер» (код 41512949), ТОВ «ТД Партнер Інком» (код 41381048), ТОВ «Симон» (код 41583979), ТОВ «Когнарт» (код 41512844), ТОВ «БК Будцентр» (код 41391461), ТОВ «Трейд Груп ЛТД» (код 41200833), а також використовуючи реквізити ТОВ «Аксенія» (код 41295422), ТОВ «Преміорі» (код 39848510) та ПП «Легіон-77» (код 33739011) протягом 2017 року умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на загальну суму понад 5 775 528 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у особливо великих розмірах, тобто вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст.212 КК України. В ході розслідування 28.01.2019 здійснено тимчасовий доступ в ПАТ КБ «Приватбанк» до банківських документів фізичної особи ОСОБА_6. В ході огляду від 05.02.2019 встановлена невідповідність між задекларованими та фактично отриманими сумами доходу фізичною особою - підприємцем ОСОБА_6. Також даним протоколом огляду від 02.05.2019 встановлено, що значна частина коштів (близько 1 млн. грн.) на рахунки ФОП ОСОБА_13 була отримана від ТОВ «Дiонiсiя» (код 38806946), призначення платежу - оплата за виконанні роботи, при цьому дані господарські операції не відображені у податковій звітності ОСОБА_13 Згідно баз даних ДФС України ТОВ «Дiонiсiя» (код 38806946) у 2013-2019 роках має відкриті рахунки у АТ «Сбербанк» (МФО 320627), а саме: рахунки №26006013019607 (код валюти 980, 840, 978, 643), №26007001019607 (код валюти 980), №26051013019607 (код валюти 980), №26007700019607 (код валюти 980).

Таким чином, з метою дослідження фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_1), ТОВ «Дiонiсiя» (код 38806946), ТОВ «Мережа Сервісних станцій «Тідісі-Дальнобой» (код 33212540) дослідження обставин у вказаних матеріалах, доказування чи спростування безтоварності операцій, виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по розрахункових рахунках ТОВ «Журнал «Дальнобой» (код 37208323). Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківським рахункам вказаного підприємства.

В судове засідання слідчий не з'явився, звернувся до суду із заявою, в якій просив розглянути клопотання без його участі, просив його задовольнити.

Крім того, враховуючи те, що існує реальна загроза знищення, пошкодження, зміни або передачі іншим особам документів та інформації, які мають значення для доказування у кримінальному провадженні, слідчий просив розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться витребовувані речі та документи.

Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку про можливість розгляду клопотання без участі слідчого та особи у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення клопотання у зв'язку з наступним.

Сьомим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві поводиться досудове розслідування кримінального провадження №32018100070000010 від 21.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Кримінальне провадження розслідується за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ "УКР ВЕСТ ДЕВЕЛОПМЕНТ" (код ЄДРПОУ 37499592), а саме ОСОБА_4, які за попередньою змовою з ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11 та іншими на даний час невстановленими особами, попередньо з організувавшись у стійке об'єднання, з розподілом функцій учасників групи, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності ТОВ "УКР ВЕСТ ДЕВЕЛОПМЕНТ" безтоварних фінансово-господарських операцій з придбання ТМЦ (шин) у ТОВ «Шиномаркет» (код 41021268), ТОВ «Нолмар» (код 41071764), ТОВ «Промторг-Інтернешинал» (код 41465559), ТОВ «Роммер» (код 41497952), ТОВ «Антарі Продакт» (код 41517780), ТОВ «Травер трейд» (41512797), ТОВ «Астнер» (код 41512949), ТОВ «ТД Партнер Інком» (код 41381048), ТОВ «Симон» (код 41583979), ТОВ «Когнарт» (код 41512844), ТОВ «БК Будцентр» (код 41391461), ТОВ «Трейд Груп ЛТД» (код 41200833), а також використовуючи реквізити ТОВ «Аксенія» (код 41295422), ТОВ «Преміорі» (код 39848510) та ПП «Легіон-77» (код 33739011) протягом 2017 року умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на загальну суму понад 5 775 528 грн.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Інформація, тимчасовий доступ до якої просить надати слідчий, відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України (відомості, які можуть становити банківську таємницю) належить до охоронюваної законом таємниці. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Відповідно до ст. 62 Закону інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Надання слідчим суддею тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України можливе при наявності доказів про те, що речі (документи) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази, та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншими способами неможливо.

Слідчий, у поданому клопотанні та додатками до нього, довів, що речі та документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ, та які містять охоронювану законом таємницю, мають суттєве значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні, та відповідно до вимог ст. 84 КПК України, є процесуальними джерелами доказів, які можливо здобути лише за умови отримання до них тимчасового доступу на підставі рішення суду.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України,

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання слідчого з ОВС сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві Шуліки А.О. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві Шуліці Артему Олександровичу та слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №32018100070000010, та/або за дорученням слідчого співробітникам оперативних підрозділів, тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, з правом вилучення їх копій в електронному та паперовому вигляді, що перебувають у володінні АТ «Сбербанк» (МФО 320627), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, буд. 46, що стосуються обслуговування рахунків, які належать ТОВ «Діонісія» (код 38806946), а саме:

1) банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахункам №26006013019607 (код валюти 980, 840, 978, 643), №26007001019607 (код валюти 980), №26051013019607 (код валюти 980), №26007700019607 (код валюти 980), які належать ТОВ «Дiонiсiя» (код 38806946) за період з 01.01.16 по 31.12.18, в друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .doc, .doxc з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, номер особового рахунку; дата та час здійснення операції; призначення операції, код банку, у якому відкрито рахунок; код валюти; суму вхідного залишку за рахунком; код банку-кореспондента; номер рахунку кореспондента; номер документа; суму операції (відповідно за дебетом або кредитом); суму оборотів за дебетом та кредитом рахунку; суму вихідного залишку та інше);

2) копії заяв, чеків на отримання готівки по рахункам ТОВ «Дiонiсiя» (код 38806946) - №26006013019607 (код валюти 980, 840, 978, 643), №26007001019607 (код валюти 980), №26051013019607 (код валюти 980), №26007700019607 (код валюти 980), відкритих в АТ «Сбербанк» (МФО 320627) за період з 01.01.16 по 31.12.18;

3) копії документів на підставі яких ТОВ «Дiонiсiя» (код 38806946) чи їх уповноваженими особами було відкрито та обслуговуються рахунки в АТ «Сбербанк» (МФО 320627) (заяви про відкриття та закриття рахунків, копії паспорту, іден. коду службових осіб, доручення, анкети клієнта, інші документи);

4) інформацію щодо ІР-адрес, з яких здійснювалось з'єднання системи «клієнт-банк» та відправлялися платіжні доручення по вказаним вище рахункам за період з 01.01.17 по 31.12.18 із датами та часом з'єднання, ІР-адресами та інше.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукування та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Ухвала виготовлена у двох примірниках, один з яких знаходиться в матеріалах справи.

Слідчий суддя О. В. Васильченко