Ухвала суду № 80019710, 18.02.2019, Оболонський районний суд міста Києва

18.02.2019 Справа № 756/1406/19

Справа № 756/1406/19

Провадження № 1-кс/756/412/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 лютого 2019 року м. Київ

Слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва Шестаковська Л.П., за участю секретаря Пишковича М.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в місті Києві клопотання слідчого з особливо важливих справ п'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві Галки М.А., погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва Брянцевим В.Л., у кримінальному провадженні № 42018101050000128 від 23.06.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною першою статті 205 та частиною другою статті 205 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів

у с т а н о в и в.

Органом досудового розслідування проводиться досудове слідство у кримінальному провадженні № 42018101050000128 від 23.06.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною першою та частиною другою статті 205 КК України, що підтверджується відповідним витягом.

В обгрунтування поданого клопотання слідчий зазначає, що під час досудового розслідування було встановлено, що службові особи ТОВ "БІВХАРТ-Україна" (код 38810266), ТОВ "ІНТЕРСІ" (код 41304536), ТОВ "АЛЬКАСАБА" (код 40350597), ТОВ "АФАРИ" (код 41926215), ТОВ "СЕВЕРТРАНС" (код 41424670), ТОВ "СНАБТРЕЙД АЛЬЯНС" (код 41786239), ТОВ "АСУЕРО" (код 41926236), ТОВ "БУДМАРКЕТ+" (код 41627669), ТОВ "ЕЛ-ТРЕЙД-М" (код 41926346), ТОВ "СТРОЙ ПЛОЩАДКА" (код 41585341), ТОВ "ПРОД-МАРКЕТ+" (код 40883951), ТОВ "ВЕРСУС РИТЕЙЛ" (код 41786250), ТОВ "ТАНДЕР СИСТЕМ" (код 42050771), ТОВ "КАРГО-ЛИДЕР" (код 41985857), ТОВ "БУДЕКСПЕРТ ЛТД" (код 41647842), ТОВ "СЕРГАС" (код 41677835), ТОВ "АКРУКС ЛТД" (код 41816645), ТОВ "ІНТЕРТРЕЙД ПРОДАКТ" (код 41705935), ТОВ "ПОЛІГРУМ" (код 41923518), ТОВ "МАНКУРТ" (код 41644967), ТОВ "ОДРІЛЕН" (код 41924731), ТОВ "СЕГІН" (код 41822444), ТОВ "КРОКСИС" (код 41923874), ТОВ "ОЛІВЕРТУМ" (код 41923570), ТОВ "БРАУЗ КОМ СЕРВІС" (код 41815039), ТОВ "ПРОЦИОР" (код 41818218), ТОВ "СТАТУС-КОНСАЛТ" (код 41853760), ТОВ "ВАРТОН ПЛЮС" (код 42208608), ТОВ "АЛЕФ-ЄВРО-ТРЕЙД" (код 41924417), ТОВ "ТАРФ ГРУП" (код 41818035), ТОВ "ПРО-КСІМА" (код 41820295), ТОВ "АЛЬБИОР" (код 41568043), ТОВ "НІКАРД" (код 41821922), ТОВ "ВІНДЕМІАТРИКС" (код 41817680), ТОВ "АККАМАР" (код 41822109), ТОВ "ЛАРІДАН" (код 41822004), ТОВ "РЕЗАР ГРУПП" (код 41800588), ТОВ "КАПІТАЛ КОМПАНІ ЛТД" (код 41141485), ТОВ "ЮНІКОСТ" (код 40092982), ТОВ "КРОСС-ТАЙМ" ( код 41829282), ТОВ "МІЛАНЖ ДЕ ЛЮКС" (код 41815065), ТОВ "ДЕЛАЙН ЛЮКС" (код 41791081), ТОВ "КРОЛЛ-ТЕК" (код 41814894), ТОВ "ТАКОС ГРУПП" (код 41829256), ТОВ "АЛІОТ-ЛЮКС" (код 41822182), ТОВ "ТАГРАН" (код 41817015), ТОВ "АНТАГРЕС" (код 41818417), ТОВ "МІАПЛАЦИДУС" (код 41817172), ТОВ "АВІОР-КОМПАНІ" (код 41821765), ТОВ "ГРАНС-ТРЕЙД" (код 40816068), ТОВ "ДЕТЛАЙМ" (код 41585425), ТОВ "СТЕНТВОРК" (код 41629980), ТОВ "БОНЕР" (код 41444963), ТОВ "ЕРІДЕНС" (код 41797214), ТОВ "ОМЕЙД" (код 41926351), ТОВ "БРАУНТЕКС" (код 41985883), ТОВ "МЕТАЛОПЛАСТ ЕКСПРЕС" (код 39406316), ТОВ "АЛЬТЕКО БУД" (код 41786244), ТОВ "СИГМА КОММЕРЦ" (код 41786265), ТОВ "СМАРТ ТРІУМФ" (код 41853755), ТОВ "СКАЙ-ВЕСТ" (код 41853781), ТОВ "АЛЬФЕККА" (код 41820940), ТОВ "АСІНДЕЙ" (код 41583627), ТОВ "КІБРІТ" (код 41583564), ТОВ "ХОДРЕСТ ГРУПП" (код 41658718), ТОВ "СІНТА-ІНВЕСТ" 41924464), ТОВ "БЕЛАТРИКС" (код 41818155), ТОВ "АЛЬФА-ГРУП" (код 41439100), ТОВ "РІТЗІО ГРУП" (код 41320008), ТОВ "ЛАМІДІН" (код 41585410), ТОВ "КОЛОРІДЖН" (код 41927344) не маючи наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність підприємств, внесли неправдиві відомості до статутних та установчих документів, щодо реєстрації вказаного підприємства за що отримали грошову винагороду.

Також було встановлено, що вказані вище підприємства за податковими адресами не знаходяться, складських приміщень, транспортних засобів не мають, рухоме чи нерухоме майно на балансі підприємств не обліковується. Згідно з інформацією, яка міститься в Інформаційно - аналітичній системі «Єдиний реєстр податкових накладних» встановлено невідповідність номенклатури придбаного та реалізованого товару вказаних підприємств.

Окрім того, у результаті проведеного досудового слідства, було встановлено, що невстановлені особи шляхом використання реквізитів суб'єктів господарювання, які було перелічено вище, надавали незаконні послуги іншим суб'єктам реального сектору економіки для формування безпідставного податкового кредиту з ПДВ протягом 2018 року.

Так, в період з 01.01.2018 по 30.11.2018 ТОВ "БІВХАРТ-Україна" (код 38810266), ТОВ "ІНТЕРСІ" (код 41304536), ТОВ "АЛЬКАСАБА" (код 40350597), ТОВ "АФАРИ" (код 41926215), ТОВ "СЕВЕРТРАНС" (код 41424670), ТОВ "СНАБТРЕЙД АЛЬЯНС" (код 41786239), ТОВ "АСУЕРО" (код 41926236), ТОВ "БУДМАРКЕТ+" (код 41627669), ТОВ "ЕЛ-ТРЕЙД-М" (код 41926346), ТОВ "СТРОЙ ПЛОЩАДКА" (код 41585341), ТОВ "ПРОД-МАРКЕТ+" (код 40883951), ТОВ "ВЕРСУС РИТЕЙЛ" (код 41786250), ТОВ "ТАНДЕР СИСТЕМ" (код 42050771), ТОВ "КАРГО-ЛИДЕР" (код 41985857), ТОВ "БУДЕКСПЕРТ ЛТД" (код 41647842), ТОВ "СЕРГАС" (код 41677835), ТОВ "АКРУКС ЛТД" (код 41816645), ТОВ "ІНТЕРТРЕЙД ПРОДАКТ" (код 41705935), ТОВ "ПОЛІГРУМ" (код 41923518), ТОВ "МАНКУРТ" (код 41644967), ТОВ "ОДРІЛЕН" (код 41924731), ТОВ "СЕГІН" (код 41822444), ТОВ "КРОКСИС" (код 41923874), ТОВ "ОЛІВЕРТУМ" (код 41923570), ТОВ "БРАУЗ КОМ СЕРВІС" (код 41815039), ТОВ "ПРОЦИОР" (код 41818218), ТОВ "СТАТУС-КОНСАЛТ" (код 41853760), ТОВ "ВАРТОН ПЛЮС" (код 42208608), ТОВ "АЛЕФ-ЄВРО-ТРЕЙД" (код 41924417), ТОВ "ТАРФ ГРУП" (код 41818035), ТОВ "ПРО-КСІМА" (код 41820295), ТОВ "АЛЬБИОР" (код 41568043), ТОВ "НІКАРД" (код 41821922), ТОВ "ВІНДЕМІАТРИКС" (код 41817680), ТОВ "АККАМАР" (код 41822109), ТОВ "ЛАРІДАН" (код 41822004), ТОВ "РЕЗАР ГРУПП" (код 41800588), ТОВ "КАПІТАЛ КОМПАНІ ЛТД" (код 41141485), ТОВ "ЮНІКОСТ" (код 40092982), ТОВ "КРОСС-ТАЙМ" ( код 41829282), ТОВ "МІЛАНЖ ДЕ ЛЮКС" (код 41815065), ТОВ "ДЕЛАЙН ЛЮКС" (код 41791081), ТОВ "КРОЛЛ-ТЕК" (код 41814894), ТОВ "ТАКОС ГРУПП" (код 41829256), ТОВ "АЛІОТ-ЛЮКС" (код 41822182), ТОВ "ТАГРАН" (код 41817015), ТОВ "АНТАГРЕС" (код 41818417), ТОВ "МІАПЛАЦИДУС" (код 41817172), ТОВ "АВІОР-КОМПАНІ" (код 41821765), ТОВ "ГРАНС-ТРЕЙД" (код 40816068), ТОВ "ДЕТЛАЙМ" (код 41585425), ТОВ "СТЕНТВОРК" (код 41629980), ТОВ "БОНЕР" (код 41444963), ТОВ "ЕРІДЕНС" (код 41797214), ТОВ "ОМЕЙД" (код 41926351), ТОВ "БРАУНТЕКС" (код 41985883), ТОВ "МЕТАЛОПЛАСТ ЕКСПРЕС" (код 39406316), ТОВ "АЛЬТЕКО БУД" (код 41786244), ТОВ "СИГМА КОММЕРЦ" (код 41786265), ТОВ "СМАРТ ТРІУМФ" (код 41853755), ТОВ "СКАЙ-ВЕСТ" (код 41853781), ТОВ "АЛЬФЕККА" (код 41820940), ТОВ "АСІНДЕЙ" (код 41583627), ТОВ "КІБРІТ" (код 41583564), ТОВ "ХОДРЕСТ ГРУПП" (код 41658718), ТОВ "СІНТА-ІНВЕСТ" 41924464), ТОВ "БЕЛАТРИКС" (код 41818155), ТОВ "АЛЬФА-ГРУП" (код 41439100), ТОВ "РІТЗІО ГРУП" (код 41320008), ТОВ "ЛАМІДІН" (код 41585410), ТОВ "КОЛОРІДЖН" (код 41927344) мали фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "АБАНДОН КОНСАЛТИНГ" (код 41577901), ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ АМЕТІСТ" (код 41684774), ТОВ "АСТЕРІН" (код 41012892), ТОВ "АТЛАНТІКС 1" (код 37917676), ТОВ "ВБК" (код 40160905), ТОВ "Вест Компані Груп" (код 41535149), ТОВ "ВК СЕРВІС УКРАЇНА" (код 38374839), ТОВ "ВК СЕРВІС" (код 36342040), ТОВ "ГЛОБАЛ БУДІНВЕСТ" (код 41715854), ТОВ "Компанія Глобус" (код 38327883), ТОВ "НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО "ДОНБУДСЕРВІС" (код 33863465), ПАТ "Елекон" (код 24582136), ТОВ "Енергоконсалт" (код 30021475), ТОВ "Інтеркейс" (код 41260798), ТОВ "КАПІТАЛ КОМПАНІ ЛТД" (код 41141485), ТОВ "КІНЕМАТИКА ЛТД" (код 41296536), ТОВ "Лекстайм" (код 41562188), ТОВ "ЛОНГРІС" (код 41189899), ТОВ "МАКСВІН" (код 41780279), ТОВ "МАНКУРТ" (код 41644967), ТОВ "Метродом" (код 34342714), ТОВ "МЕТ ТРЕЙД" (код 40860630), ТОВ "Миколаївська ЕРА" (код 39397396), ТОВ "МОРЕНА ПЛЮС" (код 41195860), ТОВ «Н-ПРОДАКШН» (код 41914880), ПП "Навік" (код 32146197), ТОВ "Виробниче Підприємство "НЕВАДА" (код 41147602), ТОВ "Нортлейк" (код 40044609), ТОВ "ОРІХАЛК" (код 41150903), ТОВ "Пожмастер" (код 36326591), ТОВ "ПРОМСФЕРА+" (код 41447922), ТОВ "Селектур" (код 24263282), ТОВ "СІНК КОНСАЛТИНГ" (код 41707995), ТОВ "СКС" (код 36088095), ТОВ "РСГП "Столичний" (код 37145646), ТОВ "СТРОЙТОРГ ЮА" (код 41447880), ПП ТОРГІВЕЛЬНО-ВИРОБНИЧЕ ОБ'ЄДНАННЯ "ТЕХСНАБ" (код 40244555), ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "УКРАЇНСЬКІ СМОЛИ" (код 35133089), ТОВ "ФРИСЕЙЛС" (код 39414826), ТОВ "ХІМАГРОЕКСПОРТ" (код 39669736), ТОВ "ХМАО" (код 41585100), ТОВ "Черкаський лісовик" (код 41593415), ТОВ "ЧОРНОМОР-РІЕЛТ" (код 33657568), ТОВ "ЮГТРАНС-ТЕРМІНАЛ" (код 35304198), ТОВ "ЮНІВЕРСАЛ БРИЗ" (код 37502107), ТОВ "ЮТЕМ ЛТД" (код 41687377).

У поданому клопотанні слідчий стверджує, що внаслідок діяльності вищезазначеної злочинної схеми, податки не нараховувались та не сплачувались, а кошти, які у рахунок сплати податків підлягають спрямуванню до Державного бюджету, в дійсності незаконно переводилися у готівку, минаючи при цьому систему оподаткування України.

Також зазначає, що у порядку статті 93 КПК України органом досудового розслідування направлено вимоги ТОВ "АБАНДОН КОНСАЛТИНГ" (код 41577901), ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ АМЕТІСТ" (код 41684774), ТОВ "АСТЕРІН" (код 41012892), ТОВ "АТЛАНТІКС 1" (код 37917676), ТОВ " ВБК" (код 40160905), ТОВ "Вест Компані Груп" (код 41535149), ТОВ "ВК СЕРВІС УКРАЇНА" (код 38374839), ТОВ "ВК СЕРВІС" (код 36342040), ТОВ "ГЛОБАЛ БУДІНВЕСТ" (код 41715854), ТОВ "Компанія Глобус" (код 38327883), ТОВ "НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО "ДОНБУДСЕРВІС" (код 33863465), ПАТ "Елекон" (код 24582136), ТОВ "Енергоконсалт" (код 30021475), ТОВ "Інтеркейс" (код 41260798), ТОВ "КАПІТАЛ КОМПАНІ ЛТД" (код 41141485), ТОВ "КІНЕМАТИКА ЛТД" (код 41296536), ТОВ "Лекстайм" (код 41562188), ТОВ "ЛОНГРІС" (код 41189899), ТОВ "МАКСВІН" (код 41780279), ТОВ "МАНКУРТ" (код 41644967), ТОВ "Метродом" (код 34342714), ТОВ "МЕТ ТРЕЙД" (код 40860630), ТОВ "Миколаївська ЕРА" (код 39397396), ТОВ "МОРЕНА ПЛЮС" (код 41195860), ТОВ «Н-ПРОДАКШН» (код 41914880), ПП "Навік" (код 32146197), ТОВ "Виробниче Підприємство "НЕВАДА" (код 41147602), ТОВ "Нортлейк" (код 40044609), ТОВ "ОРІХАЛК" (код 41150903), ТОВ "Пожмастер" (код 36326591), ТОВ "ПРОМСФЕРА+" (код 41447922), ТОВ "Селектур" (код 24263282), ТОВ "СІНК КОНСАЛТИНГ" (код 41707995), ТОВ "СКС" (код 36088095), ТОВ "РСГП "Столичний" (код 37145646), ТОВ "СТРОЙТОРГ ЮА" (код 41447880), ПП ТОРГІВЕЛЬНО-ВИРОБНИЧЕ ОБ'ЄДНАННЯ "ТЕХСНАБ" (код 40244555), ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "УКРАЇНСЬКІ СМОЛИ" (код 35133089), ТОВ "ФРИСЕЙЛС" (код 39414826), ТОВ "ХІМАГРОЕКСПОРТ" (код 39669736), ТОВ "ХМАО" (код 41585100), ТОВ "Черкаський лісовик" (код 41593415), ТОВ "ЧОРНОМОР-РІЕЛТ" (код 33657568), ТОВ "ЮГТРАНС-ТЕРМІНАЛ" (код 35304198), ТОВ "ЮНІВЕРСАЛ БРИЗ" (код 37502107), ТОВ "ЮТЕМ ЛТД" (код 41687377) з метою отримання копій первинних та бухгалтерських документів по взаємовідносинам з ТОВ "БІВХАРТ-Україна" (код 38810266), ТОВ "ІНТЕРСІ" (код 41304536), ТОВ "АЛЬКАСАБА" (код 40350597), ТОВ "АФАРИ" (код 41926215), ТОВ "СЕВЕРТРАНС" (код 41424670), ТОВ "СНАБТРЕЙД АЛЬЯНС" (код 41786239), ТОВ "АСУЕРО" (код 41926236), ТОВ "БУДМАРКЕТ+" (код 41627669), ТОВ "ЕЛ-ТРЕЙД-М" (код 41926346), ТОВ "СТРОЙ ПЛОЩАДКА" (код 41585341), ТОВ "ПРОД-МАРКЕТ+" (код 40883951), ТОВ "ВЕРСУС РИТЕЙЛ" (код 41786250), ТОВ "ТАНДЕР СИСТЕМ" (код 42050771), ТОВ "КАРГО-ЛИДЕР" (код 41985857), ТОВ "БУДЕКСПЕРТ ЛТД" (код 41647842), ТОВ "СЕРГАС" (код 41677835), ТОВ "АКРУКС ЛТД" (код 41816645), ТОВ "ІНТЕРТРЕЙД ПРОДАКТ" (код 41705935), ТОВ "ПОЛІГРУМ" (код 41923518), ТОВ "МАНКУРТ" (код 41644967), ТОВ "ОДРІЛЕН" (код 41924731), ТОВ "СЕГІН" (код 41822444), ТОВ "КРОКСИС" (код 41923874), ТОВ "ОЛІВЕРТУМ" (код 41923570), ТОВ "БРАУЗ КОМ СЕРВІС" (код 41815039), ТОВ "ПРОЦИОР" (код 41818218), ТОВ "СТАТУС-КОНСАЛТ" (код 41853760), ТОВ "ВАРТОН ПЛЮС" (код 42208608), ТОВ "АЛЕФ-ЄВРО-ТРЕЙД" (код 41924417), ТОВ "ТАРФ ГРУП" (код 41818035), ТОВ "ПРО-КСІМА" (код 41820295), ТОВ "АЛЬБИОР" (код 41568043), ТОВ "НІКАРД" (код 41821922), ТОВ "ВІНДЕМІАТРИКС" (код 41817680), ТОВ "АККАМАР" (код 41822109), ТОВ "ЛАРІДАН" (код 41822004), ТОВ "РЕЗАР ГРУПП " (код 41800588), ТОВ "КАПІТАЛ КОМПАНІ ЛТД" (код 41141485), ТОВ "ЮНІКОСТ" (код 40092982), ТОВ "КРОСС-ТАЙМ" ( код 41829282), ТОВ "МІЛАНЖ ДЕ ЛЮКС" (код 41815065), ТОВ "ДЕЛАЙН ЛЮКС" (код 41791081), ТОВ "КРОЛЛ-ТЕК" (код 41814894), ТОВ "ТАКОС ГРУПП" (код 41829256), ТОВ "АЛІОТ-ЛЮКС" (код 41822182), ТОВ "ТАГРАН" (код 41817015), ТОВ "АНТАГРЕС" (код 41818417), ТОВ "МІАПЛАЦИДУС" (код 41817172), ТОВ "АВІОР-КОМПАНІ" (код 41821765), ТОВ "ГРАНС-ТРЕЙД" (код 40816068), ТОВ "ДЕТЛАЙМ" (код 41585425), ТОВ "СТЕНТВОРК" (код 41629980), ТОВ "БОНЕР" (код 41444963), ТОВ "ЕРІДЕНС" (код 41797214), ТОВ "ОМЕЙД" (код 41926351), ТОВ "БРАУНТЕКС" (код 41985883), ТОВ "МЕТАЛОПЛАСТ ЕКСПРЕС" (код 39406316), ТОВ "АЛЬТЕКО БУД" (код 41786244), ТОВ "СИГМА КОММЕРЦ " (код 41786265), ТОВ "СМАРТ ТРІУМФ " (код 41853755), ТОВ "СКАЙ-ВЕСТ" (код 41853781), ТОВ "АЛЬФЕККА" (код 41820940), ТОВ "АСІНДЕЙ" (код 41583627), ТОВ "КІБРІТ" (код 41583564), ТОВ "ХОДРЕСТ ГРУПП" (код 41658718), ТОВ "СІНТА-ІНВЕСТ" 41924464), ТОВ "БЕЛАТРИКС" (код 41818155), ТОВ " АЛЬФА-ГРУП" (код 41439100), ТОВ "РІТЗІО ГРУП" (код 41320008), ТОВ "ЛАМІДІН" (код 41585410), ТОВ "КОЛОРІДЖН" (код 41927344).

У відповідь на вимогу документів не надано.

Враховуючи вищенаведене слідчий вважає, що є достатні підстави вважати, що у володінні ТОВ "АБАНДОН КОНСАЛТИНГ" (код 41577901), ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ АМЕТІСТ" (код 41684774), ТОВ "АСТЕРІН" (код 41012892), ТОВ "АТЛАНТІКС 1" (код 37917676), ТОВ "ВБК" (код 40160905), ТОВ "Вест Компані Груп" (код 41535149), ТОВ "ВК СЕРВІС УКРАЇНА" (код 38374839), ТОВ "ВК СЕРВІС" (код 36342040), ТОВ "ГЛОБАЛ БУДІНВЕСТ" (код 41715854), ТОВ "Компанія Глобус" (код 38327883), ТОВ "НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО "ДОНБУДСЕРВІС" (код 33863465), ПАТ "Елекон" (код 24582136), ТОВ "Енергоконсалт" (код 30021475), ТОВ "Інтеркейс" (код 41260798), ТОВ "КАПІТАЛ КОМПАНІ ЛТД" (код 41141485), ТОВ "КІНЕМАТИКА ЛТД" (код 41296536), ТОВ "Лекстайм" (код 41562188), ТОВ "ЛОНГРІС" (код 41189899), ТОВ "МАКСВІН" (код 41780279), ТОВ "МАНКУРТ" (код 41644967), ТОВ "Метродом" (код 34342714), ТОВ "МЕТ ТРЕЙД" (код 40860630), ТОВ "Миколаївська ЕРА" (код 39397396), ТОВ "МОРЕНА ПЛЮС" (код 41195860), ТОВ «Н-ПРОДАКШН» (код 41914880), ПП "Навік" (код 32146197), ТОВ "Виробниче Підприємство "НЕВАДА" (код 41147602), ТОВ "Нортлейк" (код 40044609), ТОВ "ОРІХАЛК" (код 41150903), ТОВ "Пожмастер" (код 36326591), ТОВ "ПРОМСФЕРА+" (код 41447922), ТОВ "Селектур" (код 24263282), ТОВ "СІНК КОНСАЛТИНГ" (код 41707995), ТОВ "СКС" (код 36088095), ТОВ "РСГП "Столичний" (код 37145646), ТОВ "СТРОЙТОРГ ЮА" (код 41447880), ПП ТОРГІВЕЛЬНО-ВИРОБНИЧЕ ОБ'ЄДНАННЯ "ТЕХСНАБ" (код 40244555), ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "УКРАЇНСЬКІ СМОЛИ" (код 35133089), ТОВ "ФРИСЕЙЛС" (код 39414826), ТОВ "ХІМАГРОЕКСПОРТ" (код 39669736), ТОВ "ХМАО" (код 41585100), ТОВ "Черкаський лісовик" (код 41593415), ТОВ "ЧОРНОМОР-РІЕЛТ" (код 33657568), ТОВ "ЮГТРАНС-ТЕРМІНАЛ" (код 35304198), ТОВ "ЮНІВЕРСАЛ БРИЗ" (код 37502107), ТОВ "ЮТЕМ ЛТД" (код 41687377) знаходяться такі документи:

-договори (угоди, контракти) з відповідними додатками, які підтверджуватимуть факти встановлення, зміни або ж припинення цивільних прав та обов'язків між контрагентами;

-акти приймання - передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), які підтверджуватимуть факт здачі та отримання нібито поставлених товарів (робіт, послуг) між контрагентами;

-податкові накладні, які підтверджуватимуть факт документального оформлення здійснення операцій з постачання товарів (робіт, послуг) між контрагентами;

-видаткові накладні, які підтверджуватимуть факт відвантаження товарів між контрагентами;

-товарно-транспортні накладні, які підтверджуватимуть факт документального оформлення операцій щодо перевезення товару між контрагентами і виступатимуть первинним документом для відображення операцій у бухгалтерському обліку суб'єктів господарювання, що у свою чергу, впливає на формування податкового обліку підприємства;

-платіжні документи, які підтверджуватимуть факт перерахування грошових коштів за нібито поставлені товари (роботи, послуги) між контрагентами;

-оборотно-сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям, які підтверджуватимуть факт відображення бухгалтерських залишків по різних рахунках обліку та міститимуть інформацію про документально оформленні господарські операції між контрагентами;

-сертифікати, свідоцтва на товар, які міститимуть інформацію про реального виробника товару, а також про відповідність товару критеріям якості, встановленим законодавством України.

У зв'язку з вищевикладеним, а також у зв'язку з необхідністю вилучення оригіналів вказаних документів, оскільки вони містять підписи осіб та відбитки печаток підприємств, які у наступному будуть надані відповідним експертам з метою проведення почеркознавчої, судово-економічної та техніко-криміналістичної експертизи, слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів.

Також слідчим 06.02.2018 подано заяву, за змістом якої останній підтримав вказане клопотання та просив його задовольнити, а також просив розглядати клопотання без його участі.

З метою недопущення можливої зміни або знищення оригіналів документів, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ дане клопотання розглядається без виклику представника особи, у володінні якої вони знаходяться, у порядку, передбаченому частиною другою статті 163 КПК України.

Відповідно до витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань від 01.02.2019, який було долучено слідчим до поданого клопотання, 23.06.2018 у ЄРДР було зареєстровано кримінальне провадження № 42018101050000128 про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого частиною першою статті 205 КК України, а саме - створення невстановленими особами ряду суб'єктів підприємницької діяльності (ТОВ "ТД Дюна-777" (код 41925069), ТОВ "Алтекс Баланс" (код 41925075), ТОВ "Актів-Формакс" (код 41925080), ТОВ "Аверс-Групз" (код 41924967), ТОВ "Леонгард-Моторз" (код 41924930), ТОВ "Тонар-Інокс-Трейд" (код 41924946), ТОВ "Флейм СПБ" (код 41925033), ТОВ "Елот-Технокомплекс" (код 41924993), ТОВ "Еріданс-54" (код 41925049)) з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб, про що зроблено запис № 1.

В подальшому, відповідно до запису № 2 від 21.01.2019 вказаного витягу з ЄРДР, під час розслідування кримінального провадження № 42018101050000128, було встановлено, що службові особи ТОВ "ТАГРАН" (код 41817015), ТОВ "АЛЬФЕККА" (код 41820940), ТОВ "АККАМАР" (код 41822109), ТОВ "АСІНДЕЙ" (код 41583627), ТОВ "СЕРГАС" (код 41677835), ТОВ "АНТАГРЕС" (код 41818417), ТОВ "АЛЬБИОР" (код 41568043), ТОВ "ДЕТЛАЙМ" (код 41585425), ТОВ "ПРОЦИОР" (код 41818218), ТОВ "АЛІОТ-ЛЮКС" (код 41822182), ТОВ "ВІНДЕМІАТРИКС" (код 41817680), ТОВ "НІКАРД" (код 41821922), ТОВ "АВІОР-КОМПАНІ" (код 41821765), ТОВ "СЕГІН" (код 41822444), ТОВ "МІАПЛАЦИДУС" (код 41817172) створили вказані суб'єкти підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб, за що отримали грошову винагороду. Вказане діяння кваліфіковано за частиною другою статті 205 КК України.

Вказаний запис № 2 внесено на підставі постанови про об'єднання матеріалів досудового розслідування від 30.01.2019 прокуратури м. Києва.

Визначено орган досудового розслідування - Слідче управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві.

Оцінюючи доводи сторони обвинувачення та правові положення КПК України, які регулюють питання надання тимчасового доступу до речей і документів слідчий суддя зазначає про таке.

По-перше, у відповідності до пункту 5 частиною другою статті 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження.

Згідно з частиною другою статті 132 КПК України клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування.

При цьому, як було зазначено вище, органом досудового розслідування у кримінальному провадженні № 42018101050000128 було визначено - Слідче управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві, місцезнаходженням якого є вул. Шолуденка, 31 у місті Києві. Відповідно, орган досудового розслідування у кримінальному провадженні № 42018101050000128 знаходиться поза межами територіальної юрисдикції Оболонського районного суду міста Києва.

По-друге, у відповідності до положень статті 93 КПК України збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим у порядку, передбаченому цим Кодексом. Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Частиною 1 статті 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до статей 161, 162 КПК України, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ.

Згідно з частиною п'ятою статті 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної або фізичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до частиною шостою статті 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою статті 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя погоджується, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, дійсно можуть знаходитись у володінні ТОВ "АБАНДОН КОНСАЛТИНГ" (код 41577901), ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ АМЕТІСТ" (код 41684774), ТОВ "АСТЕРІН" (код 41012892), ТОВ "АТЛАНТІКС 1" (код 37917676), ТОВ " ВБК" (код 40160905), ТОВ "Вест Компані Груп" (код 41535149), ТОВ "ВК СЕРВІС УКРАЇНА" (код 38374839), ТОВ "ВК СЕРВІС" (код 36342040), ТОВ "ГЛОБАЛ БУДІНВЕСТ" (код 41715854), ТОВ "Компанія Глобус" (код 38327883), ТОВ "НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО "ДОНБУДСЕРВІС" (код 33863465), ПАТ "Елекон" (код 24582136), ТОВ "Енергоконсалт" (код 30021475), ТОВ "Інтеркейс" (код 41260798), ТОВ "КАПІТАЛ КОМПАНІ ЛТД" (код 41141485), ТОВ "КІНЕМАТИКА ЛТД" (код 41296536), ТОВ "Лекстайм" (код 41562188), ТОВ "ЛОНГРІС" (код 41189899), ТОВ "МАКСВІН" (код 41780279), ТОВ "МАНКУРТ" (код 41644967), ТОВ "Метродом" (код 34342714), ТОВ "МЕТ ТРЕЙД" (код 40860630), ТОВ "Миколаївська ЕРА" (код 39397396), ТОВ "МОРЕНА ПЛЮС" (код 41195860), ТОВ "Н-ПРОДАКШН" (код 41914880), ПП "Навік" (код 32146197), ТОВ "Виробниче Підприємство "НЕВАДА" (код 41147602), ТОВ "Нортлейк" (код 40044609), ТОВ "ОРІХАЛК" (код 41150903), ТОВ "Пожмастер" (код 36326591), ТОВ "ПРОМСФЕРА+" (код 41447922), ТОВ "Селектур" (код 24263282), ТОВ "СІНК КОНСАЛТИНГ" (код 41707995), ТОВ "СКС" (код 36088095), ТОВ "РСГП "Столичний" (код 37145646), ТОВ "СТРОЙТОРГ ЮА" (код 41447880), ПП ТОРГІВЕЛЬНО-ВИРОБНИЧЕ ОБ'ЄДНАННЯ "ТЕХСНАБ" (код 40244555), ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "УКРАЇНСЬКІ СМОЛИ" (код 35133089), ТОВ "ФРИСЕЙЛС" (код 39414826), ТОВ "ХІМАГРОЕКСПОРТ" (код 39669736), ТОВ "ХМАО" (код 41585100), ТОВ "Черкаський лісовик" (код 41593415), ТОВ "ЧОРНОМОР-РІЕЛТ" (код 33657568), ТОВ "ЮГТРАНС-ТЕРМІНАЛ" (код 35304198), ТОВ "ЮНІВЕРСАЛ БРИЗ" (код 37502107), ТОВ " ЮТЕМ ЛТД" (код 41687377).

Положеннями статті 132 КПК України визначено, що застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Частиною 4 статті 132 КПК України встановлено обов'язок слідчого судді врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

З долучених матеріалів вбачається, що слідчим було направлено вимоги в порядку статті 93 КПК України лише до ТОВ «ВК СЕРВІС», ТОВ «ВК СЕРВІС УКРАЇНА», ТОВ «Виробниче підприємство «Невада», ТОВ «Миколаївська ЕРА», які, крім того, не є суб'єктами кримінального провадження № 42018101050000128 від 23.06.2018, що вбачається із відповідного витягу з ЄРДР. До інших суб'єктів підприємницької діяльності, які зазначені в клопотанні органи досудового розслідування з вимогою у порядку статті 93 КПК України не звертались.

Тобто, слідчий суддя вважає, що слідчий не вказав у клопотанні про неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, та не довів вказану обставину безпосередньо у судовому засіданні, оскільки не долучив до клопотання відповідні документи, що це підтверджують. Так, долучені до клопотання матеріали не містять відомостей про те, які ж заходи було вжито слідчим для отримання документів, які йому необхідні, зокрема, слідчим фактично не вживалось заходів щодо витребування документів у порядку, передбаченому статтею 93 КПК України у кожного з перелічених підприємств.

Отже, вважаю за необхідне відмовити в задоволенні клопотання слідчого з ОВС п'ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві Галки М.А., погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва Брянцевим В.Л., у кримінальному провадженні № 42018101050000128 від 23.06.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною першою і частиною другою статті 205 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись статтями 159-164, 166, пунктом 10 частини першої статті 309 КПК України,

п о с т а н о в и в :

Відмовити в задоволенні клопотання слідчого з ОВС п'ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві Галки М.А., погодженого прокурором відділу прокуратури м. Києва Брянцевим В.Л., у кримінальному провадженні № 42018101050000128 від 23.06.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною першоюі частиною другоюстатті 205 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.П. Шестаковська