Ухвала суду № 79949849, 13.02.2019, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 755/13993/18

1-кс/755/860/19

Ухвала

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"13" лютого 2019 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Сазонова М.Г., при секретарі Ламбуцькій Т.О., за участі слідчого Ткач Ю.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС 4-го СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Ткач Ю.О., яке погоджено прокурором відділу прокуратури м. Києва Хацковим Д.О. про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100040000044 від 04.06.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

01 лютого 2019 року слідчий з ОВС 4-го СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Ткач Ю.О. звернулась до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що четвертим СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018100040000044, внесеному до ЄРДР за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Трастфактор» (код ЄДРПОУ 39391593) при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Материк» (код ЄДРПОУ 39731835), ТОВ «Аккорд-Трейдинг» (код ЄДРПОУ 39959257), ТОВ «БК Вільнос» (код ЄДРПОУ 41289225), ТОВ «Самміт-Агро Трейд» (код ЄДРПОУ 41147764), ТОВ «Ретранс Груп» (код ЄДРПОУ 40624426), ТОВ «Брейн Грос» (код ЄДРПОУ 40496607), ТОВ «Пальмір Груп» (код ЄРПОУ 40304865), ТОВ «Діректлайн» (код ЄДРПОУ 35198628), ТОВ «Булет Лайн» (код ЄДРПОУ 39306974), ТОВ «Соурс Україна» (код ЄДРПОУ 37036074), ТОВ «ТМ Бест Лайн» (код ЄДРПОУ 40449117), ТОВ «Велфорт» (код ЄДРПОУ 40641609), ТОВ «Терекс Інвест» (код ЄДРПОУ 41517601) ухилились від сплати ПДВ на суму 4 219 084 грн. та податку на прибуток на суму 684 680 грн. Вказані порушення підтверджуються актом позапланової документальної перевірки №47/26-15-14-07-02/39391593 від 23.02.2018.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ «Соурс Україна» (код ЄДРПОУ 37036074) при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Кімет руп» (код ЄДРПОУ 41047134), ТОВ «Евіал Груп» (код ЄДРПОУ 41032505), ТОВ «Делфи Плюс» (код ЄДРПОУ 40711471), ТОВ «Мілд Про» (попередня назва ТОВ «Пролайт Плюс») (код ЄДРПОУ 40542363), ухилились від сплати ПДВ на загальну суму 812 260 грн. Вказані порушення підтверджуються актом документальної позапланової виїзної перевірки №108/26-15-14-04-04/37036074 від 08.02.2018.

Проведено огляд АІС «Податковий блок» суб'єктів господарської діяльності та встановлено, що до АІС «Податковий блок» відносно ТОВ «Материк» (код ЄДРПОУ 39731835), ТОВ «Акккорд-Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39959257), ТОВ «Пальмір Груп» (код ЄДРПОУ 40304865), ТОВ «Дірект лайн» (код ЄДРПОУ 35198628), ТОВ «Акканта Груп» (код ЄДРПОУ 41678949), ТОВ «Голд Світ» (код ЄДРПОУ 40477542), ТОВ «Івамар Трейд» (код ЄДРПОУ 41380072), ТОВ «Кремакс» (код ЄДРПОУ 41500268), ТОВ «Сантен Груп» (код ЄДРПОУ 41051381), ТОВ «БК Вільнос» (код ЄДРПОУ 41289225), ТОВ «Самміт-Агро Трейд» (код ЄДРПОУ 41147764), ТОВ «Терекс Інвест» (код ЄДРПОУ 41517601), внесено відомості фіктивного підприємництва.

09.10.2018 року вручено вимогу у порядку ст. 93 КПК України директору ТОВ «Трастфактор» (код ЄДРПОУ 39391593) щодо надання документів по фінансово-господарським взаємовідносинам з підприємствами, які перераховані у акті податкової перевірки на вищевказану вимогу директор ТОВ «Трастфактор» відмовив у наданні документів.

Беручи до уваги, що у ТОВ «Трастфактор» (код ЄДРПОУ 39391593) знаходяться первинні документи по фінансово-господарським взаємовідносинам з вищевказаними підприємствами, у яких містяться відомості про походження товарно-матеріальних цінностей, інформація щодо умов поставки товарно-матеріальних цінностей, дати поставки товару, інформація відносно суб'єктів господарської діяльності, які фактично поставили товар, виходячи з цього є підстави вважати, що вказані відомості у подальшому можуть бути використані як докази доведення обставин вчинення кримінального правопорушення.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала з підстав, викладених в мотивувальній частині клопотання та просила задовольнити.

У відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України, клопотання розглядається без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи.

Вивчивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

З норм ст. 26 КПК України випливає, що сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Порушень вимог Глави 10 КПК України - заходи забезпечення кримінального провадження і підстави їх застосування та Глави 15 КПК України - тимчасовий доступ до речей і документів, у судовому засіданні, під час розгляду клопотання, слідчим суддею не виявлено.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з'ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є необхідність надати тимчасовий дозвіл на доступ до документів, що знаходяться у володінні ТОВ «Трастфактор».

За таких обставин, слідчий суддя дослідивши, матеріали клопотання, долучені до нього документи, за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин провадження, керуючись законом, оцінюючи сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв'язку вважає, що наявні у провадженні докази, передбачені параграфами 3-5 Глави 4 КПК України (показання, речові докази і документи, та інші) свідчать про те, що у відповідності до вимог ч. 5 ст. 132 КПК України, надано ґрунтовні докази, які дають змогу прийти до висновку про неможливість іншим способом, на даному етапі, довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів (ч. 4 ст. 132, ч. 6 ст. 163 КПК України), забезпечити повноту, всебічність та неупередженість розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, отримати відомості, що є необхідними для з'ясування всіх важливих обставин у їх сукупності, а тому клопотання підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись статями 110, 163-165, 309, 369-372 та 395 КПК України,

постановив:

Клопотання слідчого з ОВС 4-го СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Ткач Ю.О. - задовольнити.

Надати слідчому з ОВС 4-го СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС в м. Києві Ткач Юлії Олександрівні тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ТОВ «Трастфактор» (код ЄДРПОУ 39391593), а саме до оригіналів первинних фінансово-господарських документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Материк» (код ЄДРПОУ 39731835), ТОВ «Аккорд-Трейдинг» (код ЄДРПОУ 39959257), ТОВ «БК Вільнос» (код ЄДРПОУ 41289225), ТОВ «Самміт-Агро Трейд» (код ЄДРПОУ 41147764), ТОВ «Ретранс Груп» (код ЄДРПОУ 40624426), ТОВ «Брейн Грос» (код ЄДРПОУ 40496607), ТОВ «Пальмір Груп» (код ЄРПОУ 40304865), ТОВ «Діректлайн» (код ЄДРПОУ 35198628), ТОВ «Булет Лайн» (код ЄДРПОУ 39306974), ТОВ «Соурс Україна» (код ЄДРПОУ 37036074), ТОВ «ТМ Бест Лайн» (код ЄДРПОУ 40449117), ТОВ «Велфорт» (код ЄДРПОУ 40641609), ТОВ «Терекс Інвест» (код ЄДРПОУ 41517601) за період з 01.01.2015 року по теперішній час: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, комерційні пропозиції, паспорта складання (зборки) у яких зазначаються номер поставлених комплектуючих, паспорта та ТМЦ, сертифікати якості на кожен вид ТМЦ, пакувальний аркуш, з можливістю вилучення оригіналів документів.

Строк пред'явлення ухвали до виконання не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.Г.Сазонова

Перший примірник оригіналу знаходиться в матеріалах судового провадження №755/13993/18-к.

Другий примірник оригіналу наданий слідчому Ткач Ю.О.

Копія - ТОВ «Трастфактор»

Слідчий суддя М.Г.Сазонова