Ухвала суду № 79834205, 07.02.2019, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/4957/19

Провадження № 1-кс/761/3621/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 лютого 2019 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: Юзькової О.Л.,

при секретарі: Шлапакова А. О.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітана податкової міліції Перепелиця Андрій Сергійович про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітан податкової міліції Перепелиця Андрій Сергійович звернувся до суду з клопотанням погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва Дмитренком В. В., згідно якого просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, що знаходяться у володінні АТ «БАНК СIЧ» (МФО - 380816), АТ «ПРОКРЕДИТ БАНК» (МФО - 320984), АТ «КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500), ПАТ «КБ «ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПIТАЛ» (МФО 305880), ПАТ «МТБ БАНК» (МФО 328168), що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження №32019100000000016 від 04.01.2019, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивовано наступним. В ході здійснення досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що згідно отриманих матеріалів ОУ ГУ ДФС у м. Києві та повідомлення Енергетичної митниці ДФС про протиправне діяння, що містить ознаки злочину встановлено, що службові особи ТОВ «НАФТОГАЗ ПАРТНЕР» (код за ЄДРПОУ 39606702) в порушення встановленого Митним Кодексом України та іншими актами законодавства України порядку переміщення товарів через митний кордон України при здійсненні імпорту у вересні 2018 року товару «Газ природний у газоподібному стані» за митною декларацією №UA903010/2018/016810 придбаного у компанії «Nitrofer GmbH» (Австрія), не сплатили митних платежів з ПДВ у загальній сумі 5 249 514, 03 грн., що є особливо великим розміром. Відповідно до повідомлення про протиправне діяння, містить ознаки злочину від 06.11.2018 встановлено, що до митного посту «Центральний» подано періодичну митну декларацію ІМ 40РР: № UA903010/2018/016810 на товар « Газ природній у газоподібному стані, період постачання - вересень 2018 р., кількість 5 500 000 м3 (58 300 МВт-год), постачання через ПЗРГ Beregdaroc». Імпортер - ТОВ «НАФТОГАЗ ПАРТНЕР» (код за ЄДРПОУ 39606702), адреса 04074, м. Київ, вул. Вишгородська, буд. 14. Відправник - Nitrofer GmbH Berggasse 16, Wien, 1090, Austria. Декларант - ФОП ОСОБА_3 паспорт серія НОМЕР_1, виданий Торезьким МВ УМВС України в Донецькій області 10.08.2004 р. Згідно наданих ПАТ «Укртрансгаз» місячних актів транспортування природного газу через ГВС Берегдароц у вересні 2018 року, на адресу ТОВ «НАФТОГАЗ ПАРТНЕР» (код за ЄДРПОУ 39606702) фактично був переміщений за періодичною митною декларацією ІМ 40 РР № UA903010/2018/016810 природній газ у кількості 2 678 910 м3. Природний газ переміщений за періодичною митною декларацією № UA903010/2018/016810 у кількості 2 678 910 м3, частково оформлено за додатковою митною декларацією № UA903010/2018/017951 у кількості 94 780 м3, тобто оформлений у митному відношенні. У зв'язку з відсутністю у ТОВ «НАФТОГАЗ ПАРТНЕР» (код за ЄДРПОУ 39606702) коштів на депозитному рахунку митниці для сплати митних платежів у повному обсязі, на даний час митне оформлення 2 584 130 м3 природного газу не завершене, за результатами чого сума митних платежів складає 5 249 514, 03 грн. Сума митних платежів, що підлягає сплаті до Державного бюджету України станом на 12.10.2018 становить 5 249 514, 03 грн., та перевищує фактичну суму ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах. При цьому варто зазначити, що митне оформлення зазначених обсягів природного газу, переміщених через митний кордон України протягом вересня 2018 року, станом на сьогоднішній день не завершене в повній мірі. Разом з тим, ТОВ «НАФТОГАЗ ПАРТНЕР» (код за ЄДРПОУ 39606702) продовжує формально звертатися до митниці з метою проведення митного оформлення вищевказаної партії газу, надаючи повний пакет визначених законодавством документів, проте не перераховуючи на депозитний рахунок митниці кошти для сплати митних платежів у повному обсязі. Митниця, у свою чергу відмовляє товариству у проведенні митного оформлення, з огляду на порушення норм статті 75 Митного кодексу України, якими передбачена необхідність надання декларантом до митниці зазначених документів та перерахунок коштів імпортеру на депозитний рахунок митниці для сплати митних платежів у повному обсязі. Таким чином, ТОВ «НАФТОГАЗ ПАРТНЕР» (код за ЄДРПОУ 39606702) мало можливість завершити митне оформлення переміщених в вересні 2018 року обсягів природного газу та сплатити митні платежі у розмірі 5 249 514, 03 грн. у строк, встановлений законом. Враховуючи викладене, є підстави вважати, ТОВ «НАФТОГАЗ ПАРТНЕР» (код за ЄДРПОУ 39606702) своїми діями намагається уникнути обов'язку сплати до держбюджету встановлених законодавством податків та зборів. Отже, в ході досудового розслідування є підстави вважати, що службові особи ТОВ «НАФТОГАЗ ПАРТНЕР» (код за ЄДРПОУ 39606702), розробили схему імпорту газу природного на територію України, минаючи при цьому систему оподаткування, внаслідок вчинення зазначених дій завдали державі збитків у вигляді несплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах у сумі 5 249 514, 03 грн.

В судове засідання слідчий Перепелиця А. С. не з'явився, разом з тим надав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи в судове засідання не викликався відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

В свою чергу положеннями ч. 4 даної статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Кримінальне провадження №32019100000000016 від 04.01.2019, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, у зв'язку із чим виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні АТ «БАНК СIЧ» (МФО - 380816), АТ «ПРОКРЕДИТ БАНК» (МФО - 320984), АТ «КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500), ПАТ «КБ «ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПIТАЛ» (МФО 305880), ПАТ «МТБ БАНК» (МФО 328168).

Відповідно до ст. 60 Закону України "Про банки і банківську діяльність" інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно зі ст. 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Як вбачається з матеріалів клопотання інформація, яка необхідна для проведення досудового розслідування може знаходитись у документах, які перебувають у володінні АТ «БАНК СIЧ» (МФО - 380816), АТ «ПРОКРЕДИТ БАНК» (МФО - 320984), АТ «КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500), ПАТ «КБ «ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПIТАЛ» (МФО 305880), ПАТ «МТБ БАНК» (МФО 328168).

За положеннями ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до положень ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе,зокрема,що потреби досудового розслідування виправдають такий ступінь втручання в права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Таким чином слідчий суддя зобов'язаний перевіряти наявність об'єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.

Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості, в межах досудового розслідування неможливо, так само як отримати доступ до речей та документів, які містять відомості про клієнта установи, беручи до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні та використанні їх в якості доказів, клопотання підлягає задоволенню.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Вважаю, що слідчий не навів підстави, в розумінні положень КПК України, достатні для надання можливості вилучення документів зазначених у клопотанні.

Зважаючи на період вчинення кримінального правопорушення, а саме: з вересня 2018 року, судом не було отримано доказів щодо необхідності тимчасового доступу до речей та документів за період з 01.01.2018 року по дату винесення ухвали.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СВРОВКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Перепелиці А.С. тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю зробити з них копії, які містять банківську таємницю, відкриття й обслуговування банківських рахунків ТОВ «НАФТОГАЗ ПАРТНЕР» (код за ЄДРПОУ 39606702), а саме:

- №26005001200785 (ДОЛАР США, ЄВРО, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) за період з 01.09.2018 по 29.12.2018, №26102001200785 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) за період з 01.09.2018 по 07.08.2018, які відкриті в АТ «БАНК СIЧ» (МФО - 380816), юридична адреса: м. Київ, вул. Володимирська, буд. 63;

- №26006220348771 (ДОЛАР США, ЄВРО) за період з 01.09.2018 по 11.01.2019, №26005210348771 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) за період з 01.09.2018 по 11.01.2019, які відкриті в АТ «ПРОКРЕДИТ БАНК» (МФО - 320984), юридична адреса: м. Київ, проспект Перемоги, буд. 107-А;

- №26000052685700 (ДОЛАР США) за період з 01.09.2018 по 07.02.2019, №26004052679336 (ЄВРО) за період з 01.09.2018 по 07.02.2019, №26051052631156 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) за період з 01.09.2018 по 07.02.2019, №26042052602064 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) за період з 01.09.2018 по 07.02.2019, №26003052680456 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) за період з 01.09.2018 по 07.02.2019, які відкриті в АТ «КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), юридична адреса: м. Київ вул. Грушевського, 1Д;

- №26000842517001 (ДОЛАР США, ЄВРО, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) за період з 01.09.2018 по 07.02.2019, які відкриті в АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500), юридична адреса: м. Київ, вул. Симона Петлюри, буд. 30;

- №2600500107523 (ДОЛАР США, ЄВРО, УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) за період з 01.09.2018 по 07.02.2019, які відкриті в ПАТ «КБ «ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПIТАЛ» (МФО 305880), юридична адреса: м. Дніпро, проспект Пушкіна, буд. 15;

- №26000432391840 (ДОЛАР США) за період з 24.09.2018 по 07.02.2019, №26002432391978 (ЄВРО) за період з 24.09.2018 по 07.02.2019, №26009432391 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) за період з 24.09.2018 по 07.02.2019, які відкриті в ПАТ «МТБ БАНК» (МФО 328168), юридична адреса: м. Чорноморськ, проспект Миру, буд. 28, а саме:

- Заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а, у разі наявності, і на закриття рахунків;

- Інформацію щодо ІР-адрес (із зазначенням номеру ІР, дати, годин, хв. сек.) з яких здійснювалося з'єднання до мережі Інтернет під час використання системи Клієнт-Банк по вказаним вище рахункам з моменту функціонування по дату винесення ухвали суду;

- Первинні документи, що свідчать про зарахування на вказані вище рахунки та зняття з них грошових коштів (платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів) з моменту їх функціонування по дату винесення ухвали суду;

- Інформацію про пластикові (розрахункові) картки прив'язані до рахунків по вказаним вище рахункам із зазначення номерів карток, рух коштів, виписки платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів, договорів на їх використання та інших документів, які містять відомості про осіб які мають право користування та які використовували пластикові (розрахункові) картки з моменту їх функціонування по дату винесення ухвали суду;

- Записи з камер відео спостереження які розташовані у відділеннях банків під час який було проведено зняття грошових коштів, на яких було зафіксовано осіб, що здійснювали зняття готівкових коштів або проводили розрахунки шляхом використання вказаних вище рахунків та пластикових (розрахункових) карток прив'язаних до вище вказаних рахунків з моменту їх функціонування по дату винесення ухвали суду.

- Записи з камер відео спостереження банкоматів із зазначенням місць розташування банкоматів на яких було зафіксовано (сфотографовано) осіб, що здійснювали зняття готівкових коштів або проводили розрахунки шляхом використання пластикових (розрахункових) карток прив'язаних до вказаних вище розрахункових рахунків з моменту їх функціонування по дату винесення ухвали суду.

- Договори на отримання кредиту або відкриття кредитних ліній та матеріалів кредитних справ про надання та обслуговування кредитів.

- Документи щодо придбання та реалізації векселів, укладання угод доміциляції, документів на виконання вказаних угод.

- Копій особистих документів, наданих при відкритті та функціонуванні вказаних рахунків;

- Договорів банківських рахунків (обслуговування платіжної картки) та доповнення і додатки до них;

- Відомостей на паперових та електронних носіях про рух коштів з розшифровкою без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, з зазначенням суми податку на додану вартість - окремо, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів референсів кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по зазначеним вище рахункам ТОВ «НАФТОГАЗ ПАРТНЕР» (код за ЄДРПОУ 39606702).

Строк дії ухвали встановити в 1 (один) місяць з дня її проголошення.

Роз'яснити посадовим особам АТ «БАНК СIЧ» (МФО - 380816), АТ «ПРОКРЕДИТ БАНК» (МФО - 320984), АТ «КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500), ПАТ «КБ «ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПIТАЛ» (МФО 305880), ПАТ «МТБ БАНК» (МФО 328168), що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити службовим особам АТ «БАНК СIЧ» (МФО - 380816), АТ «ПРОКРЕДИТ БАНК» (МФО - 320984), АТ «КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500), ПАТ «КБ «ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПIТАЛ» (МФО 305880), ПАТ «МТБ БАНК» (МФО 328168), її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: