Ухвала суду № 79832091, 13.02.2019, Деснянський районний суд міста Києва

1-кс/754/677/19

Справа № 754/2158/19

У Х В А Л А

Іменем України

13 лютого 2019 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання слідчого ОВС третього СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором прокуратури міста Києва ОСОБА_4 , про проведення обшуку по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100030000020 від 26 квітня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

13 лютого 2019р. до слідчого судді Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у нежитлових будівлях та спорудах, розташованих за адресою: м. Одеса, вул. Стовпова, 15-Г, а саме у приміщеннях магазину та складу, розташованих на першому поверсі з фасадної сторони, що використовуються службовими особами ТОВ «Автосервіс Юг» (код 37873435), ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та їх спільниками у протиправній діяльності, право власності на які зареєстровано за ТОВ «Авто-Гранд М» (код 20008570).

Обґрунтовуючи клопотання слідчий зазначає, що в провадженні третього СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві перебуває кримінальне провадження №32018100030000020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

В клопотанні слідчий зазначає, що протягом 2016-2018 року ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , знаходячись в м. Києві, використовуючи підконтрольні підприємства ТОВ «Ніка-Трейд» (код 37935978), ТОВ «Автолайф 2016» (код 40556058), ТОВ «Віал-Трейд» (код 37374183), ТОВ «Автосервіс Юг» (код 37873435), ТОВ «Мас Плюс» (код 37550056), ТОВ «Маннол Логистик Груп» (код 35178601), ТОВ «Скіф Проскурів» (код 38481900), ТОВ «Гетрейд Фірм» (код 40628352) створили схему по ввезенню на митну територію України автомобільних товарів марки «Mannol», які у подальшому реалізовувались фізичними особами та юридичними особами не платниками податку на додану вартість без відображення у податковому обліку. Документально безтоварні операції відображались у бухгалтерському та податковому обліках ТОВ «Гетрейд Фірм» для подальшого пособництва в умисному ухиленні від сплати податків шляхом безпідставного формування податкового кредиту та податкових зобов`язань з податку на додану вартість у розмірі понад 25 млн. грн. іншим суб`єктам підприємницької діяльності.

Згідно висновку експертного дослідження № 2-20/04/2018-дос від 20 квітня 2018р. встановлено, що ТОВ «Гетрейд Фірм» (код 40628352), в порушення п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 ст. 187, п. 194.1.1 п. 194.1 ст. 194 Податкового кодексу України занижено податкове зобов`язання з податку на додану вартість на суму 4 037 807 грн., а також в порушення п. 134.1 ст. 134, п. 165.1 ст. 135 не нараховано та не сплачено податок на прибуток підприємств у розмірі 3 634 023 грн.

Слідчий вказує про те, що виникла необхідність у проведенні обшуку нежитлових приміщень, які належать ТОВ «Авто-Гранд М» за адресою: м. Одеса, вул. Стовпова, 15-Г, 9/1, з метою виявлення та вилучення документів фінасово-господарської діяльності ТОВ «Ніка-Трейд» (код 37935978), ТОВ «Автолайф 2016» (код 40556058), ТОВ «Віал-Трейд» (код 37374183), ТОВ «Автосервіс Юг» (код 37873435), ТОВ «Мас Плюс» (код 37550056), ТОВ «Маннол Логистик Груп» (код 35178601), ТОВ «Скіф Проскурів» (код 38481900), ТОВ «Гетрейд Фірм» (код 40628352) щодо ввезення на митну територію України автомобільних товарів марки «Mannol».

Вислухавши слідчого, який підтримав клопотання та просив його задовольнити, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до таких висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення.

Згідно ст. 13 КПК України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду та обшуку інакше як за вмотивованим судовим рішенням, крім випадків передбачених КПК України.

Згідно ч. 3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про:

1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер;

2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання;

3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

4) підстави для обшуку;

5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку;

6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться;

7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

В клопотанні слідчий зазначає, що документально безтоварні операції відображались у бухгалтерському та податковому обліках ТОВ «Гетрейд Фірм», однак в матеріалах клопотання відсутні будь-які відомості, які б вказували на зв`язок ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 до ТОВ «Гетрейд Фірм». Так, згідно протоколу огляду податкових накладних від 18 травня 2018р. директором ТОВ «Гетрейд Фірм» був ОСОБА_8 , який при цьому не був пов`язаний з ТОВ «Ніка-Трейд», ТОВ «Автолайф 2016, ТОВ «Віал-Трейд», ТОВ «Автосервіс Юг», ТОВ «Мас Плюс», ТОВ «Маннол Логистик Груп», ТОВ «Скіф Проскурів».

Також згідно довідки «Податкові зобов`язання постачальника від покупця» у взаємовідносинах ТОВ «Гетрейд Фірм» не зазначені ТОВ «Ніка-Трейд», ТОВ «Автолайф 2016, ТОВ «Віал-Трейд», ТОВ «Автосервіс Юг», ТОВ «Мас Плюс», ТОВ «Маннол Логистик Груп», ТОВ «Скіф Проскурів».

За таких підстав клопотання слідчого є необґрунтованим та не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234, 235, 369-372, 309 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Відмовити слідчому ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 в задоволенні клопотання про обшук у кримінальному провадженні № 32018100030000020 від 26 квітня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: