Ухвала суду № 79799327, 01.02.2019, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/3170/19-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 лютого 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Білоцерківець О.А., за участю секретаря Середницького Є.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у м. Києві клопотання прокурора четвертого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Головного слідчого управління Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях, підслідних Державному бюро розслідувань Генеральної прокуратури України Павчука С.С. про арешт майна,

В С Т А Н О В И В :

24.01.2019 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Білоцерківця О.А. надійшло клопотання сторони кримінального провадження - прокурора четвертого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Головного слідчого управління Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях, підслідних Державному бюро розслідувань Генеральної прокуратури України Павчука С.С. про арешт майна у кримінальному провадженні № 42018000000001759.

Слідчий або прокурор в судове засідання не з'явились, прокурор направив заяву про розгляд клопотання без його участі та задоволення клопотання.

В обґрунтування клопотання, прокурор зазначив наступне.

Генеральною прокуратурою України здійснюється нагляд за додержанням законів у формі процесуального керівництва у кримінальному провадженні № 42018000000001759 від 19.07.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

Серед іншого досліджуються наступні обставини: особи, які діють від імені юридичних осіб та/або службові особи ТОВ «АГРО-БІЗНЕСТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41322335), ТОВ «АГРОВНЕСОК» (код ЄДРПОУ 40948573), ТОВ «АГРОКОМФОРТ» (код ЄДРПОУ 41320097), ТОВ «АЙВЕНТУС» (код ЄДРПОУ 41695938), ТОВ «АСС» (код ЄДРПОУ 23914837), ТОВ «АСС-ПОЛІГРАФПАК» (код ЄДРПОУ 37574999), ТОВ «БАКЛЕРС» (код ЄДРПОУ 40876436), ТОВ «БАЯРД 9» (код ЄДРПОУ 35266205), ТОВ «БЛУМТЕХ» (код ЄДРПОУ 41987105), ТОВ «ДІАЛТОРГ» (код ЄДРПОУ 42062813), ТОВ «ЕЛЬЗАС» (код ЄДРПОУ 41325907), ТОВ «ЕМ АЛЬЯНС УКРАЇНИ» (код ЄДРПОУ 39133627), ТОВ «ФІРМА «ЖИТЛОБУДІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 35351206), ТОВ АП «ЗЕЛЕНА ХВИЛЯ» (код ЄДРПОУ 34247930), ТОВ «ІМ ПОРТАЛ» (код ЄДРПОУ 35933874), ТОВ «КОНОВАЛІВКА-АГРО» (код ЄДРПОУ 41657300), ТОВ «КОРОСТИШІВСЬКА ПАПЕРОВА ФАБРИКА» (код ЄДРПОУ 40199618), ТОВ «ЛАНИ ЗБОРІВ» (код ЄДРПОУ 40939506), ТОВ «МІСТЕР ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41325205), ТОВ «МОРІС ЛЕЙК ФІНАНС» (код ЄДРПОУ 40719135), ТОВ «ОПТІМА-ПРО» (код ЄДРПОУ 35589652), діючи умисно, ухилились від сплати податку на додану вартість, який входить в систему оподаткування, введений у встановленому законом порядку, шляхом проведення безтоварних фінансово-господарських операцій з підприємствами, що мають ознаки фіктивності та пов'язаних підприємств, та підміни номенклатури товарів, робіт та послуг, без фактичної зміни їх майнового стану на суму, яка в п'ять тисяч разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, є достатні підстави вважати, що службові особи зазначених суб'єктів підприємницької діяльності-юридичних осіб діючи умисно, за попередньою змовою з невстановленими особами, у період 2018 року вчинили фінансові операції з коштами на суму, яка перевищує вісімнадцять тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що є особливо великим розміром, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння злочинним шляхом, що передувало легалізації доходів, спрямовані на виведення їх у тіньовий, неконтрольований Державою обіг.

Також, досліджуються обставини: службові особи Державної фіскальної служби України та її територіальних підрозділів у період з березня по липень 2018 року здійснили умисні заходи, в результаті яких суб'єкти підприємницької діяльності - юридичні особи занизили податкові зобов'язання з податку на додану вартість на суму, яка в двісті п'ятдесят і більше разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, що є тяжкими наслідками.

З метою фіксації указаних фактів та обставин, проведено комплекс слідчих дій, а також заходів оперативного характеру. За результатом проведення комплексу обшуків отримано відомості, які дають достатні підстави вважати, що службові особи Державної фіскальної служби України та її територіальні підрозділи, діючи умисно, за попередньою змовою з службовими особами/представниками юридичних осіб (СГД), здійснюють злочинну діяльність спрямовану на безпідставне формування податкового кредиту за рахунок реалізації "необхідних товарів/послуг" підприємствам, які в дійсності ними не реалізовувались. У зв'язку з викладеним, проводяться псевдогосподарські фінансові операції, що зумовлюють зменшення податкового зобов'язання та надходження коштів до Державного бюджету України.

Крім того, вищевказане також підтверджуються проведеним комплексом інших слідчих (процесуальних) дій. Так, службові особи ДФС та її територіальні підрозділи діючи умисно - втручаються у функціонування автоматизованої інформаційної системи «Податковий блок» та вводять/виводять підприємства з категорії ризикових та транзитерів, що надає можливість останнім реєструвати в Єдиному реєстрі податкових накладних - відповідні операції (податкові накладні), щодо реалізованих товарів/послуг, які в дійсності не проводились.

Отримано відомості, що до функціонування протиправної діяльності причетні наступні підприємства, а саме: ТОВ "АГРОКОМЕРЦ ГРУП" (код ЄДРПОУ 42104748), ТОВ "БІГЛЕВЕЛ КОМПАНІ" (код ЄДРПОУ 41720728), ТОВ "БІЗНЕС-ПРО ЛТД" (код ЄДРПОУ 42090044), ТОВ "ГОРН-100" (код ЄДРПОУ 41711687), ТОВ "ДАМЕРА" (код ЄДРПОУ 42433816), ТОВ "ДЕНКЕР ПРАЙМ" (код ЄДРПОУ 41843988), ТОВ "ДИФЕНС-ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 42449496), ТОВ "КЕРТІС ПРАЙМ" (код ЄДРПОУ 41843878), ТОВ "КЕШЕТ ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 41776634), ТОВ "КІМСЕТ ПРАЙМ" (код ЄДРПОУ 41843899), ТОВ "КОЛТЕК" (код ЄДРПОУ 41848860), ТОВ "КОНРЕД ПРАЙМ" (код ЄДРПОУ 41843972), ТОВ "ЛІКРЕС ГРУП" (код ЄДРПОУ 41682871), ТОВ "МЕТЛЕР СЕРВІСЕС" (код ЄДРПОУ 42513791), ТОВ "НЕРТОРА БУД" (код ЄДРПОУ 42431709), ТОВ "НЕСТІК ГРУП" (код ЄДРПОУ 41691404), ТОВ "ПОЛО-ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 41510240), ТОВ "РІОЛАЙТ" (код ЄДРПОУ 41624406), ТОВ "ПІДПРИЄМСТВО "САЛОНІКІ" (код ЄДРПОУ 30236291), ТОВ "СІЛТОН ПРОФІТ" (код ЄДРПОУ 41630163), ТОВ "СІТІЛАЙТ ІМПОРТ" (код ЄДРПОУ 42513854), ТОВ "ТЕЙЛОР ГРУП" (код ЄДРПОУ 41782501), ТОВ "ТРІНУМ" (код ЄДРПОУ 42432189), ТОВ "ІОНІС ГРУП" (код ЄДРПОУ 41720157).

З урахуванням вказаних обставин, є підстави вважати, що грошові кошти, які знаходяться на розрахункових рахунках указаних підприємств, мають доказове значення для встановлення істини по вказаному кримінальному провадженню, оскільки містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а тому мають ознаки речових доказів.

За результатом проведення слідчих дій та заходів оперативного характеру установлено, що указані підприємства відкрили наступні розрахункові рахунки, а саме:

●ТОВ «АГРОКОМЕРЦ ГРУП» (код ЄДРПОУ 42104748) №2600900107862; ТОВ «БІГЛЕВЕЛ КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 41720728) №2600600128473; ТОВ «БІЗНЕС-ПРО ЛТД» (код ЄДРПОУ 42090044) №2600400107841; ТОВ «ДАМЕРА» (код ЄДРПОУ 42433816) №2600000108110; ТОВ «КОЛТЕК» (код ЄДРПОУ 41848860) №2600200128408; ТОВ «МЕТЛЕР СЕРВІСЕС» (код ЄДРПОУ 42513791) №2600400107913; ТОВ «НЕСТІК ГРУП» (код ЄДРПОУ 41691404) №2600900128476; ТОВ «ПОЛО-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41510240) №2600600128545; ТОВ «РІОЛАЙТ» (код ЄДРПОУ 41624406) №2600500128472; ТОВ «СІЛТОН ПРОФІТ» (код ЄДРПОУ 41630163) №2600200128538; ТОВ «СІТІЛАЙТ ІМПОРТ» (код ЄДРПОУ 42513854) №2600600207932, №2600700107932; ТОВ «ТЕЙЛОР ГРУП» (код ЄДРПОУ 41782501) №2600800128475 відкритих в ПАТ «КБ «ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПIТАЛ» (МФО 305880), що розташований за адресою: м. Дніпро проспект Пушкіна, 15.

●ТОВ «АГРОКОМЕРЦ ГРУП» (код ЄДРПОУ 42104748) №26006878915892, №26041729110400; ТОВ «ПОЛО-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41510240) №26002878798143 відкритих в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), що розташований за адресою: м. Київ вулиця Андріївська, 2/12.

●ТОВ «ГОРН-100» (код ЄДРПОУ 41711687) №26000013071254, №26009000171254, №26001700071254 відкритих в АТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627), що розташований за адресою: м. Київ вул. Володимирська, буд.46.

●ТОВ «ДАМЕРА» (код ЄДРПОУ 42433816) №26000052710749, №26041052615654, №26054052628694; ТОВ «ДЕНКЕР ПРАЙМ» (код ЄДРПОУ 41843988) №26005052694622; ТОВ «КІМСЕТ ПРАЙМ» (код ЄДРПОУ 41843899) №26006052687649; ТОВ «КЕРТІС ПРАЙМ» (код ЄДРПОУ 41843878) №26008052700557; ТОВ «КЕШЕТ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41776634) №26003052705591; ТОВ «ЛІКРЕС ГРУП» (код ЄДРПОУ 41682871) №26007052694943; ТОВ «НЕРТОРА БУД» (код ЄДРПОУ 42431709) №26001052689846, №26048052618245, №26051052633392; ТОВ «ТРІНУМ» (код ЄДРПОУ 42432189) №26009052706884, №26041052608791, №26053052638038; ТОВ «ІОНІС ГРУП» (код ЄДРПОУ 41720157) №26007052681031; ТОВ «ПІДПРИЄМСТВО «САЛОНІКІ» (код ЄДРПОУ 30236291) №26008052104771 відкритих в Ф «РОЗРАХ.ЦЕНТР» ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», КИЇВ (МФО 320649), що розташований за адресою: м. Київ проспект Перемоги, 65, 49094, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги,30.

●ТОВ «ДИФЕНС-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42449496) №26006330861, №26007330861840, №26009330861978 відкритих в ПАТ «МТБ БАНК» (МФО 328168), що розташований за адресою: м. Чорноморськ проспект Миру, 28.

●ТОВ «КОЛТЕК» (код ЄДРПОУ 41848860) №26008101024022 відкритих в АТ «КIБ» (МФО 322540), що розташований за адресою: м. Київ вул. Бульварно-Кудрявська, 6.

●ТОВ «ПОЛО-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41510240) №26000613525, №26001613524, №26002613523 відкритих в АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» У М. КИЄВI (МФО 380805), що розташований за адресою: м. Київ вул. Лєскова, 9.

Орган досудового розслідування вважає, що в матеріалах кримінального провадження наявна справжня потреба в накладенні арешту на грошові кошти, оскільки майно, а саме грошові кошти, на яке накладено арешт, відповідає критеріям ст. 167 КПК України, а саме - вони є предметом кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України, відомості про які внесено до ЄРДР, тобто є такими, на які спрямоване кримінальне правопорушення. У зв'язку з цим кошти, розміщені на вказаних рахунках, були визнані речовими доказами у кримінальному провадженні. Таким чином, метою арешту грошових коштів розміщених на вищезазначених рахунках є збереження речових доказів, що відповідає вимогам ст. 98, п. 1 ч. 2, ч. 3 ст. 170 КПК України.

Статтею 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до частини 2 статті 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 КПК України, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України.

У випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 КПК України, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.

Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Згідно ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 КПК України); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 КПК України); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Слідчий суддя, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки накладення арешту на майно сприятиме меті кримінального провадження, а не накладення може призвести до незворотніх наслідків.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 131, 132, 170-173, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити.

Накласти арешт на кошти, які знаходяться на розрахункових рахунках відкритих у банківських установах, а саме:

●ТОВ «АГРОКОМЕРЦ ГРУП» (код ЄДРПОУ 42104748) №2600900107862; ТОВ «БІГЛЕВЕЛ КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 41720728) №2600600128473; ТОВ «БІЗНЕС-ПРО ЛТД» (код ЄДРПОУ 42090044) №2600400107841; ТОВ «ДАМЕРА» (код ЄДРПОУ 42433816) №2600000108110; ТОВ «КОЛТЕК» (код ЄДРПОУ 41848860) №2600200128408; ТОВ «МЕТЛЕР СЕРВІСЕС» (код ЄДРПОУ 42513791) №2600400107913; ТОВ «НЕСТІК ГРУП» (код ЄДРПОУ 41691404) №2600900128476; ТОВ «ПОЛО-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41510240) №2600600128545; ТОВ «РІОЛАЙТ» (код ЄДРПОУ 41624406) №2600500128472; ТОВ «СІЛТОН ПРОФІТ» (код ЄДРПОУ 41630163) №2600200128538; ТОВ «СІТІЛАЙТ ІМПОРТ» (код ЄДРПОУ 42513854) №2600600207932, №2600700107932; ТОВ «ТЕЙЛОР ГРУП» (код ЄДРПОУ 41782501) №2600800128475 відкритих в ПАТ «КБ «ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПIТАЛ» (МФО 305880), що розташований за адресою: м. Дніпро проспект Пушкіна, 15.

●ТОВ «АГРОКОМЕРЦ ГРУП» (код ЄДРПОУ 42104748) №26006878915892, №26041729110400; ТОВ «ПОЛО-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41510240) №26002878798143 відкритих в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), що розташований за адресою: м. Київ вулиця Андріївська, 2/12.

●ТОВ «ГОРН-100» (код ЄДРПОУ 41711687) №26000013071254, №26009000171254, №26001700071254 відкритих в АТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627), що розташований за адресою: м. Київ вул. Володимирська, буд.46.

●ТОВ «ДАМЕРА» (код ЄДРПОУ 42433816) №26000052710749, №26041052615654, №26054052628694; ТОВ «ДЕНКЕР ПРАЙМ» (код ЄДРПОУ 41843988) №26005052694622; ТОВ «КІМСЕТ ПРАЙМ» (код ЄДРПОУ 41843899) №26006052687649; ТОВ «КЕРТІС ПРАЙМ» (код ЄДРПОУ 41843878) №26008052700557; ТОВ «КЕШЕТ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41776634) №26003052705591; ТОВ «ЛІКРЕС ГРУП» (код ЄДРПОУ 41682871) №26007052694943; ТОВ «НЕРТОРА БУД» (код ЄДРПОУ 42431709) №26001052689846, №26048052618245, №26051052633392; ТОВ «ТРІНУМ» (код ЄДРПОУ 42432189) №26009052706884, №26041052608791, №26053052638038; ТОВ «ІОНІС ГРУП» (код ЄДРПОУ 41720157) №26007052681031; ТОВ «ПІДПРИЄМСТВО «САЛОНІКІ» (код ЄДРПОУ 30236291) №26008052104771 відкритих в Ф «РОЗРАХ.ЦЕНТР» ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», КИЇВ (МФО 320649), що розташований за адресою: м. Київ проспект Перемоги, 65, 49094, м.Дніпро,вул.Набережна Перемоги,30.

●ТОВ «ДИФЕНС-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42449496) №26006330861, №26007330861840, №26009330861978 відкритих в ПАТ «МТБ БАНК» (МФО 328168), що розташований за адресою: м. Чорноморськ проспект Миру, 28.

●ТОВ «КОЛТЕК» (код ЄДРПОУ 41848860) №26008101024022 відкритих в АТ «КIБ» (МФО 322540), що розташований за адресою: м. Київ вул. Бульварно-Кудрявська, 6.

ТОВ «ПОЛО-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41510240) №26000613525, №26001613524, №26002613523 відкритих в АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» У М. КИЄВI (МФО 380805), що розташований за адресою: м. Київ вул. Лєскова, 9, в частині видатку коштів, з можливістю зарахування на зазначений рахунок коштів, що надходять, із обов'язковим зазначенням дати та часу при оголошенні Ухвали слідчого судді, з наданням інформації в друкованому вигляді щодо її виконання та залишку грошових коштів на рахунку вказаних осіб.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п'яти днів з дня її проголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції. Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання копії судового рішення.

Слідчий суддя О.А.Білоцерківець