Ухвала суду № 79668018, 07.02.2019, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/2205/19

Провадження № 1-кс/592/1167/19

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

07 лютого 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Котенко О.А., за участю секретаря судового засідання – Мазіної К.С., розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018200000000071 від 30.07.2018 року.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий своє клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 30.07.2018 року за №32018200000000071 за фактом вчинення службовими особами Державного підприємства «Дослідне господарство Агрофірма «Надія» Інституту сільського господарства північного сходу Національної академії аграрних наук України» (код 00729639) кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Службові особи вищевказаного підприємства за період з 01.04.2015 по 31.03.2018 умисно не перерахували до бюджету податкові зобов’язання з податку на доходи фізичних осіб, утриманий із нарахованого доходу у сумі 3628035,84грн. у зв’язку з чим ухилилися від сплати податку на доходи фізичних осіб у великих розмірах. Сума ухилення від сплати податків підтверджена актом від 17.07.2018 року №4458/18-28-13-04-14/00729639/45 відповідної документальної планової виїзної перевірки Державного підприємства «Дослідне господарство Агрофірма «Надія» Інституту сільського господарства північного сходу Національної академії аграрних наук України» щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податку на доходи фізичних осіб за період з 01.04.2015 року по 31.03.2018 року.

Крім того, сектором боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, Головного управління Державної фіскальної служби у Сумській області проведено аналітичне дослідження №33/18-28-16-0006/00729639 від 20.12.2018 року руху коштів по розрахунковому рахунку ДП «ДГ Агрофірма «Надія» ОСОБА_2» за період з 01.04.2015 року по 31.03.2018 року. Відповідно до висновку зазначеного аналітичного дослідження, встановлено, що службові особи підприємства мали можливість та достатньо грошових коштів на рахунках для погашення заборгованості з податку на доходи фізичних осіб у загальній сумі 3628035,84 гривень.

Маючи поточну податкову заборгованість, одночасно отримуючи на свої розрахункові рахунки грошові кошти від операцій з постачання продукції, службові особи підприємства мали можливість сплатити податкові зобов’язання з податку на доходи фізичних осіб, але не зробили цього.

В рамках досудового розслідування було встановлено, що ДП «ДГ Агрофірма «Надія» ОСОБА_2» у період 2015-2018 р.р. проводило фінансово-господарські операції з ТОВ «ІК «Енергоперспектива» (код 36841560), ТОВ «Гарант-2005» (код 32548393, колишня назва ПСП «Гарант-2005»), ТОВ «Сетагро» (код 38486364), ТОВ «ПАФ Гарант» (код 32478714, колишня назва ПАФ «Гарант»), СТОВ «Батьківщина» (код 30875436).

Таким чином, при наявній заборгованості зі сплати податків у ДП «ДГ Агрофірма «Надія» ОСОБА_2», в.о. директора ОСОБА_3 перераховував значні суми коштів підприємствам за виконані сільськогосподарські послуги. Зокрема, аналізом руху коштів по розрахунковим рахункам підприємства за період з 01.04.2015 року по 31.03.2018 року встановлена загальна сума коштів витрачених на розрахунки з постачальниками за товари та послуги, яка становить 67689052 гривні.

Крім того, встановлено, що ДП «ДГ Агрофірма «Надія» ОСОБА_2» починаючи з 01.04.2015 перерахувало кошти на ТОВ «ІК «Енергоперспектива» на загальну суму 10460419,3 грн., на ТОВ «Сетагро» на загальну суму 3936028,8 грн., на ТОВ «Гарант-2005» на загальну суму 9350005,46 грн., на ТОВ «ПАФ Гарант» на загальну суму 11064135,5 грн., на СТОВ «Батьківщина» на загальну суму 12059801,8 гривень.

В злочинній діяльності для перерахування та отримання грошових коштів використовуються поточні рахунки ТОВ «ІК «Енергоперспектива» №№26050050228432 (980 UAH), 26003050255430 (980 UAH), 26005050260586 (980 UAH), 26004050311793 (840 USD); ТОВ «Гарант-2005» №№26047054602490 (980 UAH), 26004054505057 (840 USD), 26004054603959 (978 EURО), 26008054525204 (980 UAH), 26008054603869 (840 USD), 26042060104802 (980 UAH), 26044054500885 (980 UAH), 26044054503224 (980 UAH), 26049057001609 (980 UAH), 26059054502384 (980 UAH); ТОВ «ПАФ Гарант» №№26105054601656 (980 UAH), 26102054600315 (980 UAH), 26003050000687 (980 UAH), 26064054502216 (980 UAH), 26059054500687 (980 UAH), 26049054502059 (980 UAH), 26047054502062 (980 UAH), 26016054502063 (980 UAH), 26008054525839 (980 UAH), 26008054502216 (980 UAH), 26000054506845 (980 UAH), 26042054600260 (980 UAH); СТОВ «Батьківщина» №№26009051408179 (980 UAH), 26003051433247 (980 UAH), які відкриті в АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 331401, 305299, 353586 м.Полтава, вул. Соборності, 70-А; м.Київ, вул. Грушевського, 1-Д; м.Чернігів, вул. Серьожнікова, 6; м.Суми, майдан Незалежності, 3/1).

Документи, що будуть отримані шляхом здійснення тимчасового доступу до вищевказаних рахунків мають важливе значення для розслідування кримінального провадження, підтвердження факту вчинення кримінального правопорушення, оскільки містять відомості про вид та розмір операцій, які були здійснені під час використання ключа користувачем ЕРІПП «Клієнт-банк», його IP-адресу, отримувача коштів, їх призначення, суму, дату проведення платежу, та від імені якої особи він здійснений.

В судове засідання старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1, не з`явився, надав до суду заяву, в якій просив клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів розглядати без його участі.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин вчинення протиправних дій та бути визнані доказами у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ з можливістю їх вилучення:

- оригінали документів по поточних рахунках ТОВ «ІК «Енергоперспектива» (код 36841560) №№26050050228432 (980 UAH), 26003050255430 (980 UAH), 26005050260586 (980 UAH), 26004050311793 (840 USD); ТОВ «Гарант-2005» (код 32548393, колишня назва ПСП «Гарант-2005») №№26047054602490 (980 UAH), 26004054505057 (840 USD), 26004054603959 (978 EURО), 26008054525204 (980 UAH), 26008054603869 (840 USD), 26042060104802 (980 UAH), 26044054500885 (980 UAH), 26044054503224 (980 UAH), 26049057001609 (980 UAH), 26059054502384 (980 UAH); ТОВ «ПАФ Гарант» (код 32478714, колишня назва ПАФ «Гарант») №№26105054601656 (980 UAH), 26102054600315 (980 UAH), 26003050000687 (980 UAH), 26064054502216 (980 UAH), 26059054500687 (980 UAH), 26049054502059 (980 UAH), 26047054502062 (980 UAH), 26016054502063 (980 UAH), 26008054525839 (980 UAH), 26008054502216 (980 UAH), 26000054506845 (980 UAH), 26042054600260 (980 UAH); СТОВ «Батьківщина» (код 30875436) №№26009051408179 (980 UAH), 26003051433247 (980 UAH), які відкриті в АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 331401, 305299, 353586 м.Полтава вул. Соборності, 70-А; м.Київ, вул. Грушевського, 1-Д; м.Чернігів вул. Серьожнікова, 6; м.Суми, майдан Незалежності, 3/1), а саме:

- роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по поточним рахункам ТОВ «ІК «Енергоперспектива» №№26050050228432 (980 UAH), 26003050255430 (980 UAH), 26005050260586 (980 UAH), 26004050311793 (840 USD); ТОВ «Гарант-2005» №№26047054602490 (980 UAH), 26004054505057 (840 USD), 26004054603959 (978 EURО), 26008054525204 (980 UAH), 26008054603869 (840 USD), 26042060104802 (980 UAH), 26044054500885 (980 UAH), 26044054503224 (980 UAH), 26049057001609 (980 UAH), 26059054502384 (980 UAH); ТОВ «ПАФ Гарант» №№26105054601656 (980 UAH), 26102054600315 (980 UAH), 26003050000687 (980 UAH), 26064054502216 (980 UAH), 26059054500687 (980 UAH), 26049054502059 (980 UAH), 26047054502062 (980 UAH), 26016054502063 (980 UAH), 26008054525839 (980 UAH), 26008054502216 (980 UAH), 26000054506845 (980 UAH), 26042054600260 (980 UAH); СТОВ «Батьківщина» №№26009051408179 (980 UAH), 26003051433247 (980 UAH), які відкриті в АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 331401, 305299, 353586 м.Полтава вул. Соборності, 70-А; м. Київ, вул. Грушевського, 1-Д; м.Чернігів вул. Серьожнікова, 6; м.Суми майдан Незалежності, 3/1) за період з 01.04.2015 року по 31.01.2019 року;

- чеків про зняття готівки за період з 01.04.2015 року по 31.01.2019 року.

3. Тимчасовий доступ до речей та документів має надати – АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 331401, 305299, 353586 м.Полтава, вул. Соборності, 70-А; м.Київ, вул. Грушевського, 1-Д; м.Чернігів, вул. Серьожнікова, 6; м.Суми, майдан Незалежності, 3/1).

4. Строк дії ухвали – тридцять днів з дня винесення ухвали.

5. Право тимчасового доступу до речей та документів надається старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірена копія - надано слідчому.

Суддя О.А. Котенко