Ухвала суду № 79646088, 30.01.2019, Херсонський міський суд Херсонської області

Дата ухвалення
30.01.2019
Номер справи
766/1489/19
Номер документу
79646088
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Справа №766/1489/19

н/п 1-кс/766/1526/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30.01.2019 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О., за участю секретаря Неглядюка Р.В., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження №32019230000000002 старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В:

В провадження слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О., надійшло клопотання сторони кримінального провадження №32019230000000002 старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні Печерської районної в місті Києві державної адміністрації за адресою: 01010 м. Київ, вул. М.Омеляновича-Павленка, 15 (колишня вул. Суворова), а саме: документів реєстраційної справи ПП «Торговий дім «Джерела» (код за ЄДР 32022203), та їх вилучення.

Мотивуючи клопотання, слідчий вказує, що СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019230000000002 внесеному 04.01.19 до ЄРДР за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП "Торговий дім "Джерела" (код за ЄДР 32022203), які шляхом відображення в податковому та бухгалтерському обліку, протягом періоду з 01.01.14 по 31.03.17, безтоварних операцій ухилились від сплати ПДВ на суму понад 1,0 млн. грн.

Підставою для внесення до ЄРДР стали матеріали ОУ Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі та акт документальної планової виїзної перевірки ПП "Торговий дім "Джерела" (код за ЄДР 32022203) за період з 01.01.14 по 31.03.17 (акт №122/21-22-14-01/32022203 від 02.07.18) згідно яких протягом зазначеного періоду вбачається проведення ПП "Торговий дім "Джерела" (код за ЄДР 32022203) транзитних фінансових операцій, спрямованих на здійснення операцій з надання податкової вигоди переважно з контрагентами, які не виконують свої податкові зобов’язання, зокрема, у випадках, коли операції здійснюються через посередників з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, не мають реального товарного характеру (платник не знаходиться за місцезнаходженням, відсутні власні чи орендовані основні засоби, складські приміщення, транспортні засоби, наймані працівники), що свідчить про відсутність факту реального здійснення господарських операцій з контрагентами-покупцями ПП "Торговий дім "Джерела" (код за ЄДР 32022203).

ПП "Торговий дім "Джерела" (код за ЄДР 32022203) протягом періоду з 01.01.14 по 31.03.17 здійснювалось безпідставне документальне оформлення нереальних (які не відбувались в дійсності) господарських операцій з купівлі та реалізації ТМЦ, як наслідок складено первинні документи всупереч норм Податкового законодавства.

Встановлено, що протягом перевіряємого періоду ПП «Торговий дім «Джерела» (код за ЄДР 32022203) здійснює відображення в податковій звітності господарські операції з контрагентами – покупцями ПП "БК "Проектреконструкція" (код за ЄДР 36580776), ПП "Т.В.Л." (код за ЄДР 38810580), ПП "Захід-Контранс" (код за ЄДР 39279265), ПП "Фебрус " (код за ЄДР 39613421), ПП "Комір Груп" (код за ЄДР 39613437), ПП "Пайола" (код за ЄДР 40027892), ПП "Вайтома" (код за ЄДР 40028058), ПП "Фанди Бей" (код за ЄДР 40033555), ПП "Флеш -Торг" (код за ЄДР 39338519), ПП "Мортен Стайл" (код за ЄДР 39337117), ПП "Тафіта-Трейд" (код за ЄДР 40239299), ПП "Авангар-Стар" (код за ЄДР 39335434), ПП "ТК "Фрейм" (код за ЄДР 38960429), ТОВ "Віалонт" (код за ЄДР 37631957), ПП "Егма" (код за ЄДР 40273330), ГІП "Потреб-Постач" (код за ЄДР 40239372), ТОВ "Південьгрупп" (код за ЄДР 38227855), ПП "Фабр і К" (код за ЄДР 39464776), ПП "Орімі-Тейс" (код за ЄДР 39336071 ), ПП "Барон і Ко" (код за ЄДР 39120068), ПП "Лагуна-Біч" (код за ЄДР 39336354), ТОВ "В.Г.М." (код за ЄДР 38355533), ПП "Де-Бірс" (код за ЄДР 38888589), ПП "Бартон-Торг" (код за ЄДР 40273350), ПП «Гарде -Плюс " (код за ЄДР 39012097), ТОВ "ТК"Касіопея" (код за ЄДР 40090236), ПП "Таргет-Плюс" (код за ЄДР 38888568), ТОВ «Ротвел-Плюс» (код за ЄДР 40059934, попередня назва ТОВ «Глобал Пром Імпорт»), ТOB "Конектіс" (код за ЄДР 39179457), ПП "Симос" (код за ЄДР 34554938), ПП "Спецтех -Торг" (код за ЄДР 40239409), ПП «Брук-Транс» (код за ЄДР 39527254), ПП "Ставр і К" (код за ЄДР 39336375), ПП "Вега-Ремстрой" (код за ЄДР 39076564), ПП "Холдінг-Будпроект" (код за ЄДР 38822690), ТОВ "ОСОБА_2 Груп" (код за ЄДР 38390500), ПП "Авалон-2" (код за ЄДР 39525849), ПП "ТПВ" (код за ЄДР 39135294), ПП "Гелон" (код за ЄДР 30246074), ПП "С.К.С" (код за ЄДР 39118483), ПП "Октавіа -Ультра" (код за ЄДР 40260949), ПП "Тера -Прайс" (код за ЄДР 39733811), ПП "Гранд Стройгефест" (код за ЄДР 38644030), ПП «Торca» (код за ЄДР 40273319), із зміною номенклатури товару, а саме: ПП «Торговий дім «Джерела» (код за ЄДР 32022203) відображає придбання та реалізацію продуктів харчування (молочних продуктів, чаю, кофе, мінеральної води, консерв, приправ, солодощів, продуктів харчування для тварин), а контрагенти останніх в подальшому декларують реалізацію товарів відмінних від задекларованого придбання товару (будівельні матеріали, послуги роботи та інші).

Враховуючи вищевикладене, задекларовані ПП «Торговий дім «Джерела» (код за ЄДР 32022203) господарські операції з реалізації ТМЦ фактично не здійснювалися та як наслідок підприємством занижено податок на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету.

З метою визначення осіб, які виконували протягом перевіряємого періоду на ПП «Торговий дім «Джерела» (код за ЄДР 32022203) адміністративно-господарські та організаційно-розпорядчі функції, є відповідальними за організацію та ведення бухгалтерського та податкового обліку вказаних СГД, складання та подання до контролюючих органів звітності підприємства, а також за нарахування та сплату податків, при здійсненні фінансово-господарської діяльності, важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документів реєстраційної справи ПП «Торговий дім «Джерела» (код за ЄДР 32022203), яка перебуває у володінні Печерської районної в місті Києві державної адміністрації за адресою: 01010 м. Київ, вул. М.Омеляновича-Павленка, 15 (колишня вул. Суворова).

Зазначені вище документи містять відомості про час та місце проведення реєстраційних дій, осіб, причетних до їх здійснення та складання таких документів від імені службових осіб ПП «Торговий дім «Джерела» (код за ЄДР 32022203), дослідження оригіналів яких необхідне для визначення осіб, які виконували протягом перевіряємого періоду на вказаних підприємствах адміністративно-господарські та організаційно-розпорядчі функції, є відповідальними за організацію та ведення бухгалтерського та податкового обліку вказаних СГД.

Крім того, необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-економічної експертизи, в ході проведення якої мають бути досліджені їх оригінали. Іншим способом, ніж вилучити зазначені вище документи, неможливо забезпечити їх дослідження під час проведення судових експертиз та відповідних слідчих (розшукових) дій.

Посилаючись на вищевикладені обставини, слідчий просить клопотання задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

В судове засідання слідчий не з’явився, надав до суду заяву, зі змісту якої вбачається, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить розглянути клопотання за його відсутності, додаткових пояснень до клопотання не має.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі і документи, які знаходяться у володінні Печерської районної в місті Києві державної адміністрації за адресою: 01010 м. Київ, вул. М.Омеляновича-Павленка, 15 (колишня вул. Суворова), мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин зазначеного кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи доводи клопотання слідчого, слідчий суддя приходить до висновку про достатність підстав для надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні Печерської районної в місті Києві державної адміністрації за адресою: 01010 м. Київ, вул. М.Омеляновича-Павленка, 15 (колишня вул. Суворова), оскільки є достатні підстави вважати, що вказані речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами їх довести неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати стороні кримінального провадження №32019230000000002 старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні Печерської районної в місті Києві державної адміністрації за адресою: 01010 м. Київ, вул. М.Омеляновича-Павленка, 15 (колишня вул. Суворова), а саме: документів реєстраційної справи ПП «Торговий дім «Джерела» (код за ЄДР 32022203), та можливість їх вилучення.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_3

Часті запитання

Який тип судового документу № 79646088 ?

Документ № 79646088 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 79646088 ?

Дата ухвалення - 30.01.2019

Яка форма судочинства по судовому документу № 79646088 ?

Форма судочинства - Кримінальне

Я не впевнений, що мені підходить повний доступ до системи YouControl. Які є варіанти?

Ми зацікавлені в тому, щоб ви були максимально задоволені нашими інструментами. Для того, щоб упевнитись в цінності і потребі системи YouControl саме для вас - замовляйте безкоштовну демонстрацію продукту. Також можна придбати доступ на 1 добу за 680 гривень.
Детальна інформація про ліцензії та тарифні плани.

В якому cуді було засідання по документу № 79646088 ?

У чому перевага платних тарифів?

У платних тарифах ви отримуєте іформацію зі 180 джерел даних, у той час як у безкоштовному - з 22. Також у платних тарифах доступно більше розділів даних та аналітичні інструменти миттєвої оцінки компаній, ФОП, та фізосіб.
Детальніше про різницю в доступах на сторінці тарифів.

Інформація про судове рішення № 79646088, Херсонський міський суд Херсонської області

Судове рішення № 79646088, Херсонський міський суд Херсонської області було прийнято 30.01.2019. Форма судочинства - Кримінальне, форма рішення - Ухвала суду. На цій сторінці ви зможете знайти ключові відомості про це судове рішення. Ми забезпечуємо зручний та швидкий доступ до поточних судових рішень, щоб ви могли бути в курсі останніх судових прецедентів. Наша база даних містить повний спектр необхідної інформації, дозволяючи вам легко знаходити ключові відомості.

Судове рішення № 79646088 відноситься до справи № 766/1489/19

Це рішення відноситься до справи № 766/1489/19. Фірми, які зазначені в тексті цього судового документа:


Наша платформа підтримує пошук за різними критеріями, такими як регіон або назва суда. Також у персональному кабінеті є можливість докладного налаштування, що суттєво прискорює процес пошуку відомостей. Це дозволяє продуктивно заощаджувати ваш час при отриманні необхідної інформації з реєстру судових рішень та інших офіційних джерел.

Попередній документ : 79646086
Наступний документ : 79646107