Ухвала суду № 79595852, 31.01.2019, Деснянський районний суд міста Києва

1-кс/754/181/19

Справа № 754/439/19

У Х В А Л А

Іменем України

31 січня 2019 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва Лобанов В.А., за участі секретаря Сороки Б.В., розглянувши клопотання старшого слідчого третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Сукача О.А., погоджене прокурором прокуратури міста Києва Дроновим Ю.П., про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32015100030000107 від 06 листопада 2015р., за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

В клопотанні слідчий Сукач О.А. просить надати тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи ТОВ «ЛАНС-ПРАЙМ» (код ЄДПОУ 39607004), що знаходяться у володінні Центру надання адміністративних послуг Печерської районної в м. Києві державної адміністрації з можливістю її вилучення.

Обґрунтовуючи клопотання слідчий зазначає, що третім слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні № 32018100030000001 від 09 січня 2018р., за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України.

В клопотанні слідчий зазначає, що згідно акту перевірки №503/26-15-14-02-02/32559075, в період з 01 січня 2015р. по 30 червня 2016р., службові особи ТОВ «Кушнер», шляхом формування показників податкової звітності за період 2015-2016 років на підставі невірно відображених на рахунках підприємства бухгалтерського обліку результатів господарських операцій з: ТОВ «ТД «Орлан», ТОВ «Торговий дім «Антрес», ПП «Пегас-Логістик», ТОВ «Роквел», ТОВ «Будівельна компанія «Едельвейс, ТОВ «Кева ЛТД», ТОВ «Білдекобуд», ТОВ «Лепаус», ТОВ «Прімера Трейд», ТОВ «Ексімпавер-Груп», ТОВ «Бруклін Інвест», ТОВ «Аквилон Системс», ТОВ «Інтерсептор», ТОВ «Праймстрой», ТОВ «Сінтекс Дістребьюшн», ТОВ «Ліра Груп», ТОВ «Гранитбуд», ТОВ «Грандмонтаж», ТОВ «Анкара Груп», ТОВ «Дар- Агромаш», ТОВ «Лог-С», ТОВ «Асфард», ТОВ «Аквіт Компані», ТОВ «Оксамит СТ», ТОВ «Аврора МІК», ТОВ «Перлина ВР», ТОВ «Октавія ЮМС», ТОВ «Будівельна гільдія ЮК», ТОВ «Зодіак РТ», ТОВ «Геополіс МК», ТОВ «Тенеріфе МТЛ», ТОВ «Долас Трейд», ТОВ «Триест Плюс, ТОВ «Центр Торг Компані», ТОВ «Компанія Мегатрейд Солюшн», ТОВ «Інкотерм Плюс», ТОВ «Лорін Груп», ТОВ «Фавор Груп ЛТД», ТОВ «Велмарт», ТОВ «Агат 2015», ТОВ «Сангалло» , ТОВ «СК «Барс», ТОВ «Балатон Плюс», ТОВ «Велизар Компані», ТОВ «Поллі-Плюс», ТОВ» Дімекс-Про», ТОВ Равена Плюс», ПП «Орім», ТОВ «Торгсервіс-Центр», умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 4 748 334 грн. та податку на прибуток у сумі 48 417 504 грн., а всього на загальну суму 53 165 838 грн.

Крім цього, невстановлені особи, в тому числі за допомогою ТОВ «ДОЛАС ТРЕЙД», ТОВ «АРДО ГРУП», ТОВ «ЛАНС- ПРАЙМ» та ТОВ «ЛАНС-ЛТД» з метою прикриття незаконної діяльності, шляхом використання їх реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки, в тому числі для ТОВ «Кушнер», надали послуги з ухилення від сплати податків ряду діючим підприємствам України, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах. 05 грудня 2018р. допитано в якості свідка одноосібного директора та засновника Запорожця Сергія Олександровича, який показав, що зареєстрував/перереєстрував на своє ім'я ТОВ «ДОЛАС ТРЕЙД», а також ТОВ «АРДО ГРУП», ТОВ «ЛАНС-ПРАЙМ» та ТОВ «ЛАНС-ЛТД» за грошову винагороду та до ведення фінансово-господарської діяльності вищевказаних підприємств не має жодного відношення.

Слідчий в клопотанні посилається на те, що з матеріалів досудового розслідування встановлено, що у суб'єктів господарювання, які мають ознаки фіктивності, ТОВ «ДОЛАС ТРЕЙД», ТОВ «АРДО ГРУП», ТОВ «ЛАНС-ПРАЙМ» та ТОВ «ЛАНС-ЛТД» відсутні жодні виробничі обладнання, наймані працівники, транспортні засоби, торгівельні обладнання, складські приміщення, а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємств та інших основних фондів, у тому числі орендованих. Крім того, протягом періоду діяльності вищевказаних підприємств відсутні затратні частини на оренду офісних та складських приміщень, оплату комунальних послуг, оплату послуг телефонного зв'язку, оплату послуг за користування мережею Інтернет, оплату логістичних послуг, виплату заробітної плати у тому числі директорам, придбання та інші витрати необхідні для ведення фінансово-господарської діяльності суб'єктів господарювання, характерні для реального сектору економіки.

Слідчий в клопотанні також вказує, що ТОВ «ЛАНС-ПРАЙМ» (код ЄДПОУ 39607004) зареєстроване 28.01.2015 у ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві та перебуває на обліку у приміщенні Центру надання адміністративних послуг Печерської районної в м. Києві державної адміністрації.

Клопотання слідчого обґрунтовується тим, що документи, які перебувають у володінні Центру надання адміністративних послуг Печерської районної в м. Києві державної адміністрації мають суттєве значення для встановлення важливих обставин кримінального провадження, зокрема з метою повного, всебічного та об'єктивного дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, встановлення засновників та службових осіб підприємств, їх вид діяльності, а також для проведення почеркознавчої експертизи.

До початку розгляду клопотання, стороною кримінального провадження, якою подано вказане клопотання, подана заява про розгляд клопотання у його відсутність.

За наведених обставин, слідчий суддя вирішив за можливе розглядати дане клопотання без участі слідчого.

Дослідивши матеріали долучені до клопотання, слідчий суддя приходить до таких висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України.

Відповідно до ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчим в клопотанні не було доведено, яким чином ТОВ «ЛАНС-ПРАЙМ» пов'язано з ухиленням ТОВ «Кушнер» від сплати податку на додану вартість у сумі 4 748 334 грн. та податку на прибуток у сумі 48 417 504 грн., а також не обґрунтовано використання реквізитів ТОВ «ЛАНС-ПРАЙМ» та банківських рахунків у злочинних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки, в тому числі для ТОВ «Кушнер», надання послуги з ухилення від сплати податків ряду діючим підприємствам України. До матеріалів клопотання слідчим не додано підтвердження того, що у ТОВ «ЛАНС-ПРАЙМ» відсутні жодні виробничі обладнання, наймані працівники, транспортні засоби, торгівельні обладнання, складські приміщення, а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства та інших основних фондів, у тому числі орендованих, протягом періоду діяльності підприємства відсутні затратні частини на оренду офісних та складських приміщень, оплату комунальних послуг, оплату послуг телефонного зв'язку, оплату послуг за користування мережею Інтернет, оплату логістичних послуг, виплату заробітної плати у тому числі директору, придбання та інші витрати необхідні для ведення фінансово-господарської діяльності суб'єктів господарювання, характерні для реального сектору економіки.

За таких обставин клопотання слідчого не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Відмовити старшому слідчому третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Сукачу О.А. в задоволенні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 32015100030000107 від 06 листопада 2015р., за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: