Ухвала суду № 79591838, 31.01.2019, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/1217/19

Провадження № 1-кс/234/824/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

31 січня 2019 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Бакуменко А.В., за участю секретаря судового засідання Кісточки І.В.,заступника начальника другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_1,

розглянув клопотання заступника начальника другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 , яке погоджено з прокурором Булгаковим О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні службових осіб Покровсько-Добропільського управління Головного управління ДФС у Донецькій області (85300, вул. Європейська, 1, Покровськ .

Клопотання надійшло до суду 29.01.2019року.

Суд перевірив надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження за № 32018050000000040 від 23.11.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши слідчого,

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні за № 32018050000000040 від 23.11.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України відповідає вимогам ст.160 КПК України.

Клопотання обґрунтовано тим, що другим ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018050000000040 від 23.11.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що , що в період з 01 квітня 2018 року по 30 червня 2018 року службові особи ТОВ «Краснолиманське» (код ЄДРПОУ 32281519) шляхом ненадання звітів про нарахування єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування, умисно ухилилися від слати єдиного соціального внеску на суму 9 290 369 грн., що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування коштів в особливо великих розмірах, що підтверджується висновком спеціаліста Костянтинівського відділу адміністрування податків і зборів з фізичних осіб ГУ ДФС у Донецькій області від 22.11.2018.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ «Краснолиманське» попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України, а саме умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов’язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов’язана їх сплачувати, що призвело до фактичного не надходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

Органом досудового розслідування є другий відділ розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області, який є структурним підрозділом ГУ ДФС у Донецькій області (ЄДРПОУ 39406028) з місцем дислокації за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, бульвар Машинобудівників, 22, тобто територіальна підсудність органу досудового розслідування є Краматорський міський суд Донецької області.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Краснолиманське» (ЄДРПОУ 32281519), перебуває на обліку в Покровсько-Добропільського управління Головного управління ДФС у Донецькій області, зареєстроване за юридичною адресою: Донецька область, м. Покровськ, м. Родинське, ДП ВК «Краснолиманська», тобто надавало та надає податкову звітність та інші документи, які характеризують фінансово-господарську діяльність суб’єкта господарювання з 01.11.2017 по 30.09.2018.

Податкова звітність та інші документи, які характеризують фінансово-господарську діяльність ТОВ «Краснолиманське» (ЄДРПОУ 32281519), що знаходяться у володінні посадових осіб Покровсько-Добропільського управління Головного управління ДФС у Донецькій області, мають суттєве значення для встановлення фактичних даних щодо здійснення фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Краснолиманське» у інкримінованому періоді часу, та необхідні для проведення судово-економічної експертизи.

Документи ТОВ «ВФ ОСОБА_2 терра» (ЄДРПОУ 40649744), що знаходяться у володінні службових осіб Покровсько-Добропільського управління Головного управління ДФС у Донецькій області, не відносяться до документів, до яких заборонено доступ та не містять охоронювану законом таємницю.

Також, у досудового слідства є всі підстави вважати, що під час розгляду зазначеного клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів за участю службових осіб Покровсько-Добропільського управління Головного управління ДФС у Донецькій області, які безпосередньо можуть контактувати з посадовими особами ТОВ «Краснолиманське», останнім стане відомо про обставини вчиненого кримінального правопорушення, що негативно вплине на повноту досудового розслідування та несе в собі реальну загрозу зміни або знищення речей та документів з фінансово-господарської діяльності підприємства.

Враховуючи те, що вищевказані документи ТОВ «Краснолиманське» (ЄДРПОУ 32281519), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №32018050000000040 від 23.11.2018 їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб ДПІ у м. Сєвєродонецьку Головного управління ДФС у Луганській області.

Відповідно до статей 84, 91, 92, 93 КПК України, збирання доказів стороною обвинувачення здійснюється, серед іншого, шляхом отримання та долучення до матеріалів досудового розслідування від підприємств, установ, організацій документів про обставини, що мають значення для кримінального провадження, що обумовлює необхідність вилучення документів, про доступ до яких порушується питання.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України, конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відноситься до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах. Слідчий, за погодженням з прокурором, має право звернутися до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до вищевказаних речей і документів, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (провести їх виїмку).

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані речі та документи містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, підлягають аналізу і дослідженню та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та їх неможливо отримати іншим шляхом, крім вилучення у службових осіб Покровсько-Добропільського управління Головного управління ДФС у Донецькій області (85300, вул. Європейська, 1, Покровськ , суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Враховуючи, що вищеназвана інформація знаходиться у службових осіб Покровсько-Добропільського управління Головного управління ДФС у Донецькій області, які безпосередньо можуть контактувати з посадовими особами ТОВ «Краснолиманське», останнім стане відомо про обставини вчиненого кримінального правопорушення, що негативно вплине на повноту досудового розслідування та несе в собі реальну загрозу зміни або знищення речей та документів з фінансово-господарської діяльності підприємства, розглянути це клопотання слід без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.159-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 , яке погоджено з прокурором Булгаковим О.В. про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Зобов’язати службових осіб Покровсько-Добропільського управління Головного управління ДФС у Донецькій області (85300, вул. Європейська, 1, Покровськ, тел. (062) 772-88-69) надати начальнику другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3, заступнику начальника другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області капітану податкової міліції ОСОБА_4, старшому слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5, старшому слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_6, старшому слідчому другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7, старшому слідчому другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області ОСОБА_8, ОСОБА_9 та/або за дорученням слідчого або прокурора старшому оперуповноваженому з ОВС другого оперативного відділу оперативного управління ГУ ДФС у Донецькій області капітану податкової міліції ОСОБА_10, старшому оперуповноваженому з ОВС другого оперативного відділу оперативного управління ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_11, старшому оперуповноваженому з ОВС другого оперативного відділу оперативного управління ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_12С, старшому оперуповноваженому з ОВС другого оперативного відділу оперативного управління ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_13, старшому оперуповноваженому з ОВС оперативно-аналітичного відділу оперативного управління ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_14, або іншій посадовій особі уповноваженій слідчим або прокурором відповідно з діючим законодавством, тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Краснолиманське» (ЄДРПОУ 32281519) а саме: матеріалів юридичної та облікової справи ТОВ «Краснолиманське» (ЄДРПОУ 32281519) податкової звітності підприємства за період з 01.11.2017 по 30.09.2018, заяви, інші документи переписки Покровсько-Добропільського управління Головного управління ДФС у Донецькій області та інших органів ДФС з ТОВ «Краснолиманське» (ЄДРПОУ 32281519), документи які підтверджують факт отримання свідоцтва платника податку на додану вартість, акти камеральних, планових, позапланових перевірок, та результати донарахувань по цим перевіркам (повідомлення-рішення, результати погашення заборгованості), відомості про перерахування до бюджету сум за операціями та сум, які перераховані на спеціальні рахунки та залишились у розпорядженні підприємства для використання у виробництві товарів, акти зустрічних перевірок ТОВ «Краснолиманське» (ЄДРПОУ 32281519) запити які надходили з інших ДПІ, форми звітності 1 –ДФ та інші, інформація про кількість працюючих працівників які отримували доходи, документи за якими надано право посадовим особам ТОВ «Краснолиманське» (ЄДРПОУ 32281519) подавати звітність у електронному вигляді (договір на визнання електронних документів), податкові накладні зареєстровані контрагентами-постачальниками ТОВ «Краснолиманське» (ЄДРПОУ 32281519), згідно єдиного реєстру податкових накладних за період з 01.11.2017 по 30.09.2018, документи за якими можливо встановити чи не надало підприємство заяву на закриття, чи триває процедура банкротства, чи ліквідації підприємства, чи стоїть ТОВ «Краснолиманське» (ЄДРПОУ 32281519) у плані перевірок у 2019 році з зазначенням дати її проведення та інших документів, які характеризують діяльність ТОВ «Краснолиманське» (ЄДРПОУ 32281519) та знаходяться у власності посадових осіб Покровсько-Добропільського управління Головного управління ДФС у Донецькій області, з можливістю їх вилучення.

Строк дії ухвали встановити до 28.02.2019 року.

Роз’яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А. В. Бакуменко