Ухвала суду № 79575465, 01.02.2019, Луцький міськрайонний суд Волинської області

Справа № 161/901/19

Провадження № 1-кс/161/714/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Луцьк 01 лютого 2019 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Олексюк А.В., при секретарі судових засідань Шумиводі О.І., розглянувши клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області радник юстиції Новосада Ю.О. про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В:

Начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області радник юстиції Новосад Ю.О. звернувся до слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області з клопотанням про тимчасовий доступ до документівз можливістю вилучення оригіналів документів, що знаходяться у володінні ЖБК «Будексперт» (код ЄДРПОУ 39497544) та стосуються фінансово-господарських операцій з ПП «Алеся» (код ЄДРПОУ 32475493), ТОВ «ІБК Груп 2014» (код ЄДРПОУ 39422013) та ТОВ «Теко-Маркет» (код ЄДРПОУ 36269254), а також інших документів які стосуються будівництва багатоквартирних житлових будинків з вбудовано-прибудованими приміщеннями за адресою: Луцький район, с. Великий Омеляник, вул. Волі, 32 та реалізації квартир (в т.ч. інших документів щодо переходу права власності на квартири), документів щодо взаємовідносин з членами ЖБК «Будексперт» (код ЄДРПОУ 39497544), за період з 01.01.2017 по даний час, а саме: всіх первинних, бухгалтерських та інших документів діяльності ЖБК «Будексперт» (код ЄДРПОУ 39497544) в тому числі договорів з додатками, угод з додатками, контрактів з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт з додатками, актів приймання - передачі з додатками, специфікацій, сертифікатів відповідності, документів складського обліку, митних декларацій, документів про походження товарно-матеріальних цінностей, платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів та квитанцій, книги обліку доходів і витрат, усіх інших документів, що стосуються придбання (походження), отримання та реалізації ЖБК «Будексперт» (код ЄДРПОУ 39497544) будь яких товарів (робіт, послуг), усіх документів, що свідчать про подальшу реалізацію (використання, списання тощо) товарів придбаних, усіх документів, які свідчать про походження реалізованих товарів в т.ч. документів складського обліку, документів на внутрішнє переміщення, тощо), всіх бухгалтерських документів, в яких вищезазначені фінансово-господарські операції повинні бути відображені, зокрема: головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках і т.п. (у випадку ведення бухгалтерського та податкового обліку в електронному вигляді, провести виїмку таких документів в паперовому (роздрукованому) вигляді та в електронному вигляді).

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Волинській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018030000000046 від 08.10.2018 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

З метою повного, всебічного та об'єктивного дослідження обставин ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Алеся» виникла необхідність у тимчасовому доступі до усіх первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ЖБК «Будексперт» (код ЄДРПОУ 39497544) що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин останнього з ПП «Алеся», ТОВ «ІБК Груп 2014» (код ЄДРПОУ 39422013) та ТОВ «Теко-Маркет» (код ЄДРПОУ 36269254), а також інших документів які стосуються будівництва багатоквартирних житлових будинків з вбудовано-прибудованими приміщеннями за адресою: Луцький район, с. Великий Омеляник, Заборольської сільської ради, вул. Волі, 32 та реалізації квартир (інших документів щодо переходу права власності) за період з 01.01.2017 по даний час та здійсненні виїмки таких документів, а тому начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської областізвернувся з даним клопотанням до суду.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд даного клопотання здійснюється без виклику представника ЖБК«Будексперт».

Прокурор та слідчий в судове засідання не з'явилися, подали до суду заяву про розгляд клопотання без їх участі в зв'язку з службовою зайнятістю. Клопотання підтримують повністю, просять його задовольнити.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити частково.

Так, згідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Статтею 163 ч.5 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, статтею 163 ч.7 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зважаючи на те, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених ч.ч.5, 6, 7 ст.163 КПК України інших способів довести обставини, які передбачається довести за допомогою даних документів, на даний час немає, тому начальнику відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області Новосаду Ю.О., старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області Хазанюку В.Б. або за їх дорученням співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Волинській області, зокрема Гулю Роману Сергійовичу, Вальчуку Вадиму Ігоровичу, Лагоді Андрію Володимировичу, Панчуку Сергію Ігоровичу та Приймачуку Юрію Вікторовичу чи іншому органу досудового розслідування слід надати тимчасовий доступ до вищевказаних документів, що перебувають у ЖБК «Будексперт» (код ЄДРПОУ 39497544) .

Керуючись ст. 159-166, 167, 369, 372 КПК України, слідчий суддя -

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання - задовольнити.

Надати начальнику відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області Новосаду Ю.О., старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області Хазанюку В.Б. або за їх дорученням співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Волинській області, зокрема Гулю Роману Сергійовичу, Вальчуку Вадиму Ігоровичу, Лагоді Андрію Володимировичу, Панчуку Сергію Ігоровичу та Приймачуку Юрію Вікторовичу чи іншому органу досудового розслідування, тимчасовий доступ до з можливістю вилучення оригіналів документів, що знаходяться у володінні ЖБК «Будексперт» (код ЄДРПОУ 39497544) та стосуються фінансово-господарських операцій з ПП «Алеся» (код ЄДРПОУ 32475493), ТОВ «ІБК Груп 2014» (код ЄДРПОУ 39422013) та ТОВ «Теко-Маркет» (код ЄДРПОУ 36269254), а також інших документів які стосуються будівництва багатоквартирних житлових будинків з вбудовано-прибудованими приміщеннями за адресою: Луцький район, с. Великий Омеляник, вул. Волі, 32 та реалізації квартир (в т.ч. інших документів щодо переходу права власності на квартири), документів щодо взаємовідносин з членами ЖБК «Будексперт» (код ЄДРПОУ 39497544), за період з 01.01.2017 по даний час, а саме: всіх первинних, бухгалтерських та інших документів діяльності ЖБК «Будексперт» (код ЄДРПОУ 39497544) в тому числі договорів з додатками, угод з додатками, контрактів з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт з додатками, актів приймання - передачі з додатками, специфікацій, сертифікатів відповідності, документів складського обліку, митних декларацій, документів про походження товарно-матеріальних цінностей, платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів та квитанцій, книги обліку доходів і витрат, усіх інших документів, що стосуються придбання (походження), отримання та реалізації ЖБК «Будексперт» (код ЄДРПОУ 39497544) будь яких товарів (робіт, послуг), усіх документів, що свідчать про подальшу реалізацію (використання, списання тощо) товарів придбаних, усіх документів, які свідчать про походження реалізованих товарів в т.ч. документів складського обліку, документів на внутрішнє переміщення, тощо), всіх бухгалтерських документів, в яких вищезазначені фінансово-господарські операції повинні бути відображені, зокрема: головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках і т.п. (у випадку ведення бухгалтерського та податкового обліку в електронному вигляді, провести виїмку таких документів в паперовому (роздрукованому) вигляді та в електронному вигляді).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно ст.166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду А.В.Олексюк