Ухвала суду № 79572712, 15.01.2019, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/649/19

УХВАЛА

15 січня 2019 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Вітушинська О.О., з участю секретаря судового засідання Верстюк Т.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м.Хмельницький клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Козловського А.М., погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні №32017240000000027,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області КозловськийА.М. звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ДацюкІ.В., про тимчасовий доступ та вилучення документів, які перебувають у володінні ТОВ «Акредитований Центр Сертифікації Ключів «УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 36865753, м.Київ, вул.Кирилівська (Фрунзе), 102).

Слідчий в судове засідання не з'явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність з підтриманням викладених у ньому вимог.

Як зазначено в клопотанні, директор ТОВ «Рудком» ОСОБА_3 та заступник директора ТОВ «Світанок-СВ» ОСОБА_4, у період з листопада 2016 року по червень 2017 року знімали з банківських рахунків ТОВ «Рудком» та ТОВ «Світанок-СВ» готівкові кошти та з отриманої суми доходу не сплатили податок з доходів фізичних осіб, у розмірі понад 1 млн. грн., чим ухилились від сплати податку на доходи з фізичних осіб у значних розмірах.

Дане кримінальне правопорушення 07.07.2017 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань №32017240000000027, правова кваліфікація правопорушення - ч.1 ст.212 КК України

В ході проведення досудового розслідування, згідно акту №0523/22-01-14-06/40971377 від 13.03.2018 року про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Рудком» (код ЄДРПОУ 40971377) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, за період з 01.11.2016 року по 31.07.2017 року, проведеної ГУ ДФС у Хмельницькій області, встановлено ряд порушень, зокрема, заниження суми податку на додану вартість, що підлягає сплаті в бюджет, на загальну суму 658 461 грн.; не утримання та не перерахування до бюджету податку на доходи фізичних осіб, на загальну суму 267 604,56 грн. та інші.

Крім того, встановлено, що для можливості складання, формування та подання податкової звітності до органів державної податкової служби службові особи ТОВ «Рудком» (директор та головний бухгалтер ОСОБА_3), у період з січень-лютий 2017 року придбали у ТОВ «Акредитований Центр Сертифікації Ключів «УКРАЇНА» сертифікат відкритого ключа електронного цифрового підпису та шифрування (печатки підприємства), а також сертифікат відкритого ключа електронного підпису директора та головного бухгалтера підприємства. Для отримання відповідного сертифікату, службовими особами суб'єкта господарювання необхідно подати ряд документів, що слугують ідентифікуючими для ТОВ «Рудком», зокрема: копія виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців ТОВ «Рудком», заява на формування посиленого сертифіката підписувача ЕЦП, ключ шифрування печатки, заява на формування посиленого сертифіката підписувача ЕЦП, підпис директора та головного бухгалтера ТОВ «Рудком», заява на формування посиленого сертифіката підписувача ЕЦП, підпис печатки ТОВ «Рудком», копія паспорта та картки фізичної особи - платника податків ОСОБА_3, копії наказів про призначення директора та головного бухгалтера ТОВ «Рудком», довіреність, договір про надання послуг з обробки даних, видачі та обслуговування посилених сертифікатів відкритих ключів електронного цифрового підпису, картка приєднання до договору про надання послуг з обробки даних, видачі та обслуговування посилених сертифікатів відкритих ключів електронного цифрового підпису.

Також встановлено, що за сертифікатами електронного цифрового підпису для юридичної особи в ТОВ «Акредитований Центр Сертифікації Ключів «УКРАЇНА» звертається керівник та/або його представник за довіреністю з документами, які завіряються підписом керівника та печаткою організації на кожній сторінці. Підпис повинен відповідати прикладу підпису в паспорті і такі документи залишаються в центрі сертифікації.

В зв'язку з викладеним, з метою встановлення обставин отримання електронного цифрового підпису, а також причетних осіб, які звертались до ТОВ «Акредитований Центр Сертифікації Ключів «УКРАЇНА», у зв'язку з отриманням електронного цифрового підпису для використання при здійсненні діяльності ТОВ «Рудком», а також з метою встановлення відповідності підписів керівника та головного бухгалтера вказаного підприємства ОСОБА_3, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, що слугували підставою отримання сертифікату електронного цифрового підпису для ТОВ «Рудком» (код ЄДРПОУ 40971377), з можливістю вилучення їх оригіналів з ТОВ «Акредитований Центр Сертифікації Ключів «УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 36865753).

Слідчий у поданому клопотанні просить надати доступ до вказаних документів, які мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використанні як докази.

Перевіривши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим в клопотанні наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що оригінали документів, доступ до яких він просить надати, необхідні для подальшого проведення судово-почеркознавчих експертиз та, в сукупності з іншими речами та документами, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв'язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163,164 КПК України.

ПОСТАНОВИВ:

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Козловському Андрію Миколайовичу, заступнику начальника управління - начальнику другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Беринді Андрію Анатолійовичу, заступнику начальника відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області Дикому Віктору Володимировичу, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області Гадію Сергію Васильовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області Хмелюку Ігорю Андрійовичу, старшому оперуповноваженому відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області Кашубі Леоніду Вікторовичу дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх оригіналів з ТОВ «Акредитований Центр Сертифікації Ключів «УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 36865753, м.Київ, вул.Кирилівська (Фрунзе), 102), які слугували підставою отримання сертифікату електронного цифрового підпису для ТОВ «Рудком» (код ЄДРПОУ 40971377), а саме: довіреності; договору про надання послуг електронного цифрового підпису; картки приєднання до електронного договору про надання послуг електронного цифрового підпису; копій документів, що підтверджують державну реєстрацію товариства; копій документів про призначення на посаду кожної особи, на підпис якої отримується сертифікат договору про надання послуг електронного цифрового підпису (керівника, головного бухгалтера, співробітника, тощо); копій паспортів громадян України (1-6 сторінки) кожної особи, на підпис якої отримується сертифікат договору про надання послуг електронного цифрового підпису (керівника, головного бухгалтера, співробітника, тощо), завірених відповідними підписами; копій довідок про присвоєння ідентифікаційних номерів кожної особи, на підпис якої отримується сертифікат договору про надання послуг електронного цифрового підпису (керівника, головного бухгалтера, співробітника, тощо), завірених відповідними підписами; заявок на формування посилених сертифікатів електронного цифрового підпису кожної особи,на підпис якої отримується сертифікат електронного цифрового підпису (керівника, головного бухгалтера, співробітника, тощо) в паперовому вигляді; акту наданих послуг, що підтверджує сплату за сертифікати електронного цифрового підпису та платіжних доручень; копії свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ (якщо юридична особа є платником ПДВ).

Службовим особам ТОВ «Акредитований Центр Сертифікації Ключів «УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 36865753, м.Київ, вул.Кирилівська (Фрунзе), 102) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.

Ухвала діє по 14 лютого 2019 року.

Відповідно до ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя