Ухвала суду № 79571126, 11.01.2019, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/48912/18

Провадження № 1-кс/761/135/2019

У Х В А Л А

11 січня 2019 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді - Піхур О.В.

за участю:

секретаря судового засідання - Орел П.Ю.

розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо великих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС України старшого лейтенанта податкової міліції Гуріна Володимира Олександровича про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, стосовно ТОВ «ЛОТОС ФІНАНС» (код 40294103), які знаходяться у володінні Святошинської районної в м. Києві державної адміністрації, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчій з особливо великих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС України старший лейтенант податкової міліції Гурін В.О., звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби України Генеральної прокуратури України О.П. Кіпчарським, по кримінальному провадженню №32015100110000269 від 23.09.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, стосовно ТОВ «ЛОТОС ФІНАНС» (код 40294103), які знаходяться у володінні Святошинської районної в м. Києві державної адміністрації.

Клопотання мотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015100110000269 від 23.09.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що невстановлені особи створили суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) ТОВ «БОСТАР» (код 39725732), ТОВ «ЮРКОМ ГОЛД» (код 39911739), ТОВ «ІЛІФІОС-ГРУП» (код 39283109), ТОВ «ЮРТАН» (код 39913254), ТОВ «СП ТРЕЙД» (код 39370704), ТОВ «ТЕХІМПЕКС АГРО МЕТ» (код 39332454), ТОВ «ДЕКАДАНС БІЗНЕС (код 39603008), ТОВ «АМАРАНТ ГРУП» (код 39163342), ТОВ «СТ КЛЕБЕР АГРО» (код 41907564), ТОВ «ЛОТОС ФІНАНС» (код 40294103), ПСП «КАРПАТИ» (код 30758822), ТОВ «Агрофірма «Вєнтум» (код 41631853) останні формували податковий кредит ПАТ «ДЕРЖАВНА ПРОДОВОЛЬЧО-ЗЕРНОВА КОРПОРАЦІЯ УКРАЇНИ» (код 37243279), з метою прикриття незаконної діяльності.

Також, проведеним аналізом Єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що ТОВ «Агрофірма «Вєнтум» (код 41631853) протягом жовтня-грудня 2018 року виписано ряд податкових накладних із продажу кукурудзи в адресу ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» (код 37243279) на загальну суму понад 14 млн. грн. ПДВ. Відповідно до податкової звітності, приймання, зберігання та очищення кукурудзи здійснюється на потужностях філій ПАТ «ДПЗКУ», зокрема «Кременчуцький комбінат хлібопродуктів», «Кіровоградський комбінат хлібопродуктів №1», «Кобеляцький комбінат хлібопродуктів», «Лубенський насіннєобробний завод», «Пирятинський комбінат хлібопродуктів», «Уманський елеватор», «Гребінківський елеватор», «Хлібна база №78».

Для повного, всебічного та об'єктивного дослідження обставин скоєного кримінального правопорушення, встановлення істини у кримінальному провадженні необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи платника податків ТОВ «ЛОТОС ФІНАНС» (код 40294103), з метою встановлення обставин та кола осіб причетних до створення підприємства, а також отримання зразків підписів та почерку осіб, які були задіяні у злочинній діяльності, вчиненні нікчемних правочинів та з'йому готівкових коштів з рахунків зазначеного підприємства, які знаходиться у Святошинській районній в м. Києві державній адміністрації. В інший спосіб отримати інформацію, що цікавить орган досудового розслідування неможливо.

У судове засідання старший слідчій з особливо великих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС України старший лейтенант податкової міліції Гурін В.О., не з'явився, про день та час розгляду клопотання повідомлений належним чином, до суду подав заяву, в якій просив проводити розгляд клопотання без його участі, крім того зазначив, що підтримує вимоги клопотання в повному обсязі та просить суд його задовольнити.

Представник Святошинської районної в м. Києві державної адміністрації в судове засідання не з'явився, про день та час розгляду справи повідомлявся належним чином, про причини неявки суду не повідомив.

Вивчивши матеріали клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання є необґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Між тим, подане до суду клопотання слідчого не в повній мірі відповідає вимогам, регламентованим, зокрема, п.п. 3, 5, 6 ч. 1 ст. 160 КПК України, згідно якого у клопотанні зазначаються: речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів які знаходяться у володінні Святошинської районної в м. Києві державної адміністрації, однак слідчим належним чином не конкретизовано перелік документів, визначений ст. 17 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців», до який планується отримати тимчасовий доступ для встановлення обставин у кримінальному провадженні, враховуючи попередню правову кваліфікацію кримінального правопорушення, зазначену в Єдиному реєстрі досудових розслідувань, а тому клопотання не підлягає задоволенню.

Керуючись вимогами ст.ст.132,159,160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання старшого слідчого з особливо великих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС України старшого лейтенанта податкової міліції Гуріна Володимира Олександровича про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, стосовно ТОВ «ЛОТОС ФІНАНС» (код 40294103), які знаходяться у володінні Святошинської районної в м. Києві державної адміністрації - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя