Постанова № 79557248, 25.01.2019, Бориспільський міськрайонний суд Київської області

Справа №359/661/19

Провадження № 3/359/389/2019

Протокол № 0890/12500/18

Бориспільський міськрайонний суд Київської області

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25 січня 2019 року м. Бориспіль

Суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Вознюк С.М., за участю представника особи, яка притягається до адміністративної відповідальності – адвоката ОСОБА_1, представника митниці ОСОБА_2, розглянувши адміністративний матеріал, який надійшов від Київської митниці ДФС, про порушення митних правил, передбачених ст. 471 МК України, щодо громадянина США ОСОБА_3 Рональд (Mangano Gregory Ronald), ІНФОРМАЦІЯ_1, місце народження: США, ш. Коннектікут, місце проживання (зі слів пасажира): США, 06477, ш. Коннектікут, м. Орандж, вулиця Хейланд Терак, 272 (USA, 06477, Connecticut, Orange, 272 Hyland Terrace); працює: баскетболіст в БК «Київ баскет», м. Київ, Україна, паспорт громадянина США 482640038, виданий 14.04.2011 р., орган, що видав: United States Department of State, -

в с т а н о в и в:

17.12.2018 р. о 14 год. 15 хв. під час проходження митного контролю в зоні митного контролю залу «Відліт» терміналу «D» ДП МА «Бориспіль» громадянин США ОСОБА_3 (Mangano Gregory Ronald), який відлітав до Латвії, м. Рига, літаком авіакомпанії «air Baltic», рейсом № 403, своїми діями обрав канал, позначений символами зеленого кольору - «зелений коридор», тим самим, відповідно до ч. 5 ст. 366 МК України заявив про те, що переміщувані ним через митний кордон України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та обмеження щодо вивезення за межі митної території України та засвідчив про факти, що мають юридичне значення.

Перетин пасажиром «зеленої лінії», згідно Наказу Міністерства Фінансів України № 671 від 03.08.2018р. «Про затвердження Порядку виконання митних формальностей на повітряному транспорті», яка позначає початок «зеленого коридору», вказує, що для проходження митного контролю ним обрано «зелений коридор», і декларування здійснюється шляхом вчинення дій. Громадянин самостійно обирає відповідний канал («зелений коридор» або «червоний коридор») для проходження митного контролю.

На підставі п. 4 ст. 336 та ст. 342 Митного Кодексу України громадянину США ОСОБА_3 (Mangano Gregory Ronald), було задано запитання щодо наявності в нього готівки, на що він відповів, що має більше ніж 10 000 доларів США. Після цього пасажиру було запропоновано пред’явити всю наявну готівку. В службовому приміщенні митниці (зоні митного контролю) пасажиром було видано готівку в розмірі 23 000 доларів США та 225 євро, що знаходились в одному з відділень рюкзака пасажира (ручна поклажа).

Зазначена готівка переміщувалась без ознак приховування. Зі слів громадянина США ОСОБА_3 (Mangano Gregory Ronald), вся готівка належить йому особисто. Пасажир обрав проходження митного контролю “зеленим коридором”, де передбачено наявність у громадян готівки у сумі, що не перевищує 10 000 євро (чи еквівалент цієї суми в іншій валюті).

З виявленої суми пасажиру було пропущено 11 000 доларів США та 225 євро (еквівалент 9 972 євро згідно курсу НБУ станом на 17.12.18).

За протоколом про порушення митних правил вилучено 12 000 доларів США.

На момент проходження митного контролю належним чином оформленої митної декларації пасажир не надав, до моменту перетину ним «зеленої лінії» для отримання довідкової інформації в інформаційній зоні та роз’яснення митних правил та порядку використання двоканальної системи до інспектора митниці не звертався.

Таким чином, своїми діями громадянин США ОСОБА_3 (Mangano Gregory Ronald), під час проходження митного контролю в залі «Відліт» терміналу «D» ДП МА «Бориспіль» порушив встановлений ст. 366 МК України порядок проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю.

Зазначені дії, що полягають у переміщенні через митний кордон України громадянином США ОСОБА_3 (Mangano Gregory Ronald), який формою проходження митного контролю обрав проходження через «зелений коридор» готівки в обсязі, що підлягає обов’язковому письмовому декларуванню у повному обсязі для нерезидентів України, відповідно до Постанови Правління НБУ № 148 від 27.05.2008 р. зі змінами, та мають ознаки порушення митних правил, передбаченого ст. 471 МК України.

Даний протокол складено на місці виявлення правопорушення в зоні митного контролю залу «Відліт» терміналу D ДП МА «Бориспіль».

У зв’язку з цим працівниками митниці 17.12.2018 складено протокол про порушення митних правил № 0890/12500/18.

Підстав для відкладення розгляду справи, направлення матеріалів для додаткової перевірки, закриття провадження в справі не встановлено.

Представник особи, яка притягається до адміністративної відповідальності ОСОБА_3 (Mangano Gregory Ronald)– адвокат ОСОБА_1 в судове засідання з’явився, зазначив, що ОСОБА_3 Рональд, народився 28.10.1989 року у США, штат Коннектікут та є громадянином цієї країни. В серпні 2018 року ОСОБА_3 Рональд як професійний гравець з баскетболу прибув до України з метою влаштуватися гравцем в Баскетбольний Клуб «КиївБаскет». 08.08.2018 р. між ОСОБА_3 Рональд та ТОВ «Київбаскет» було укладено контракт, відповідно до якого клуб наймає на роботу гравця, як професійного баскетбольного гравця, для виконання послуг для клубу в терміни, що визначені контрактом. В ТОВ «Київбаскет» ОСОБА_3 Рональд пропрацював три місяці, а саме з вересня по листопад 2018 року. За час роботи ОСОБА_3 Рональд було зароблено більше 10 000,00 доларів США. 17 грудня 2018 року, приблизно о 14:15 год., ОСОБА_3 Рональд прибув до аеропорту «Бориспіль» для вильоту до Латвії, м. Рига, літаком авіакомпанії «Ейр Балтік», рейсом № 403. Під час проходження території аеропорту його зупинив представник митниці та запитав, скільки коштів має при собі. У відповідь ОСОБА_3 Рональд повідомив, що має з собою більше 10 000 доларів США. Як вбачається з Протоколу, ця готівка містилась у одному з відділень рюкзака, перемішувалася без ознак приховування, є особистою приватною власністю, видана добровільно, однак не задекларована, оскільки ОСОБА_3 Рональд не знав, що готівку розміром понад 10 000 євро потрібно письмово декларувати. Як наслідок, у нього було вилучено 23 000 доларів США та 225 євро, з яких повернули йому лише 11 000 доларів США та 225 євро. Решту, 12 000 доларів США, вилучили. Лише після цього він дізнався, що своїми ненавмисними та необережними діями допустив порушення вимог митного законодавства, а саме, ч. 5 ст. 366 МК України, відповідно до якої обрання «зеленого коридору» вважається заявою громадянина про те, що переміщувані ним через митний кордон України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та/або обмеження щодо ввезення на митну територію України або вивезення за межі цієї території та свідчить про факти, що мають юридичне значення. Свою вину у ненавмисному порушенні митних правил, ОСОБА_3 Рональд визнає. Однак, при винесенні рішення про накладення санкції за таке порушення, відповідно до приписів ст. 33 КУпАП просить врахувати характер вчиненого правопорушення, особу порушника, ступеня вини, майновий стан (вилучені кошти зароблені в Баскетбольному клубі «Київбаскет»), обставин, що пом'якшують і обтяжують відповідальність. Постанова НБУ від 27.05.2008 № 148, на яку посилались органи митниці при складенні Протоколу не забороняє вивезення з території України валютних цінностей і не обмежує їх максимальний розмір. Дії ОСОБА_3 Рональд мають бути кваліфіковані як переміщення через митний кордон України особою, яка формою проходження митного контролю обрала проходження (проїзд) через «зелений коридор», товарів в обсягах, що перевищують неоподатковувану норму переміщення через митний кордон України. Конфіскація товару як міра відповідальності за порушення вимог ст. 471 МК України, не може бути застосована до правопорушень у вигляді вивезення з території України готівкової валюти в обсязі понад 10 000 євро в еквіваленті. Застосування подібної санкції не лише не відповідає вимогам чинного законодавства України, але й суперечить вимогам ст. 1 Першого протоколу до Конвенції з захисту прав людини, оскільки покладає на правопорушника «індивідуальний надмірний тягар». Єдиною санкцією, що має бути застосована, є штраф у розмірі 1 700 гривень. У зв’язку з цим просив суд визнати ОСОБА_3 Рональд винним у вчиненні правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України лише в частині переміщення ним через митний кордон України як особою, яка формою проходження митного контролю обрала проходження (проїзд) через «зелений коридор», товарів в обсягах, що перевищують неоподатковувану норму переміщення через митний кордон України та застосувати лише санкцію у вигляді штрафу у розмірі 1700 гривень, не застосовувати до ОСОБА_3 Рональд санкцію у вигляді конфіскації валютних цінностей у розмірі 12 000 доларів США, що були вилучені у нього, повернути ОСОБА_3 Рональд, 12 000 доларів США, що були вилучені у нього відповідно до протоколу про порушення митних правил № 0890/12500/18 від 17.12.2018 року.

Представник митниці просив суд застосувати до порушника стягнення у виді штрафу з конфіскацією вилученої валюти, оскільки це передбачено санкцією ст. 471 МК України.

Заслухавши пояснення представника особи, яка притягається до адміністративної відповідальності, думку представника митниці, дослідивши матеріали справи, приходжу до висновку, що в діях ОСОБА_3 (Mangano Gregory Ronald) вбачаються ознаки правопорушення, передбаченого ст. 471 Митного кодексу України.

Так, дійсно ОСОБА_3 (Mangano Gregory Ronald) допустив порушення вимог ст. 366 МК України порядку проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю.

З цього приводу у суду достатні підстави для визнання ОСОБА_3 (Mangano Gregory Ronald) винним у скоєнні правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України, оскільки протокол складено 17.12.2018 року, а даними, що в ньому містяться, підтверджено факт вчинення ним даного митного правопорушення.

Вина правопорушника, окрім визнання вини, як вчиненого з необережності та неумисно, підтверджується даними протоколу про порушення митних правил, даними службової записки та встановлена судом.

У відповідності з положеннями ст. 8 Конституції України в Україні визнається і діє принцип верховенства права.

Згідно ст. 9 Конституції України, а також ст. 17 Закону України «Про міжнародні договори» від 22.12.1993 року, міжнародні договори, згода на обов'язковість яких дана Верховною Радою України, є часткою національного законодавства України. Також передбачається, що якщо міжнародним договором встановлені інші права, ніж ті, які передбачені законодавством України, то застосовуються правила міжнародного договору України. Тобто в такому випадку міжнародно-правові норми мають пріоритетне значення.

17 липня 1997 року Україна ратифікувала Європейську Конвенцію «Про захист прав і основних свобод людини», а також Протоколи 1, 2, 4, 7, 11, які є невід'ємною частиною Конвенції, чим визнала її дію в національній правовій системі, а також обов'язковість рішень Європейського Суду з прав людини по всім питанням що стосуються тлумачення і застосування Конвенції.

Правопорушення, яке вчинив ОСОБА_3 (Mangano Gregory Ronald) полягало у переміщенні через митний кордон не задекларованої митному органу валюту, що підлягає обов'язковому декларуванню.

Слід зауважити, що діючим законодавством України вивезення готівкової іноземної валюти з України, в принципі не обмежена, обмежена лише сума (10000 євро), яка може бути вивезена без письмового декларування.

Об'єктивна сторона правопорушення, яке вичинив ОСОБА_3 (Mangano Gregory Ronald), полягає в недекларуванні валюти при проходженні митного контролю в "зеленому коридорі", тобто в зоні спрощеного митного контролю, відповідальність за що передбачена ст. 471 МК України.

Згідно зі ст. 471 МК України, за таке правопорушення передбачено накладення адміністративного стягнення в виді штрафу і конфіскації не задекларованої валюти.

За матеріалами справи жодних даних, які б давали суду підстави вважати, що шляхом застосування конфіскації буде попереджена інша незаконна діяльність - легалізація злочинних доходів, торгівля наркотиками, фінансування тероризму, ухилення від сплати податків, тощо - відсутні.

Переміщення даної суми через кордон України допускається, за умови її декларування митному органу та наявності банківської довідки на підтвердження її походження.

Таким чином, єдине діяння, яке вчинив ОСОБА_3 (Mangano Gregory Ronald) полягає в ненаданні митному органу відповідної декларації.

За вищевказане правопорушення, яке полягає в недекларуванні валюти, ОСОБА_3 (Mangano Gregory Ronald) підлягає адміністративному стягненню у виді штрафу.

Шкода, яку ОСОБА_3 (Mangano Gregory Ronald) потенційно міг завдати державі, була незначною: він не ухилявся від сплати мита та інших зборів і не завдав державі іншої шкоди. Таким чином, метою конфіскації було не відшкодування майнової шкоди, завданої державі, оскільки він не зазнав ніяких збитків внаслідок невнесення заявником відомостей до митної декларації.

На підставі статті ст. 33 КУпАП при накладенні стягнення враховується характер вчиненого правопорушення, особа правопорушника, ступінь вини, майновий стан, обставини, що пом'якшують і обтяжують відповідальність.

При прийнятті рішення суддя враховує, зазначені представником особи, яка притягується до адміністративної відповідальності, в судовому засіданні обставини.

При перевірці вказаних обставин, судом встановлено, що грошові кошти, які ОСОБА_3 (Mangano Gregory Ronald) вивозив з території України належить йому особисто, це його заробітна плата. Джерело одержання коштів є законним, що підтверджується контрактом та актом виконаних послуг за контрактом від 08.08.2018 року. Конфіскація цих коштів, на які розраховував ОСОБА_3 (Mangano Gregory Ronald) поставить його в скрутне матеріальне становище.

З огляду на ці обставини, суддя приходить до висновку, що вилучена у ОСОБА_3 (Mangano Gregory Ronald) валюта є для останнього надзвичайно важливою, життєво необхідною та великою сумою.

З огляду на наведене, застосування конфіскації, предметів порушення митних правил, в даному випадку є порушенням положень ст. 1 Протоколу № 1 до Конвенції, а саме втручання в право ОСОБА_3 (Mangano Gregory Ronald) на повагу власності, так як є не пропорційним, оскільки покладає на нього "індивідуальний надмірний тягар".

Відповідно до ст. 23 КУпАП адміністративне стягнення є мірою відповідальності і застосовується з метою виховання особи, яка вчинила правопорушення, в дусі додержання законів України, поваги до правил співжиття, а також запобігання вчиненню нових правопорушень як самим правопорушником, так і іншими особами.

Враховуючи характер скоєного, виходячи із ч. 3 ст. 462 МК України, матеріали справи, пояснення представника особи, яка притягається до адміністративної відповідальності, встановлені судом обставини, зазначені норми закону, суддя дійшов висновку, що на правопорушника має бути накладено стягнення у виді штрафу в розмірі 100 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян (1700 грн.). З цього приводу підстав для застосування додаткового покарання - конфіскації вилученої валюти у суду немає, яке вказане в санкції ст. 471 МК України. При цьому судом враховано, що правопорушення вчинено з необережності та вперше.

Саме таке стягнення суддя вважає достатнім для виправлення та належної поведінки ОСОБА_3 (Mangano Gregory Ronald) в подальшому.

Відповідно до п.5 ч.2 ст.4 Закону України «Про судовий збір» слід стягнути з ОСОБА_3 (Mangano Gregory Ronald) на якого накладено адміністративне стягнення, судовий збір в розмірі 384 грн. 20 коп., також понесені витрати у справі про порушення митних правил на транспортування предметів правопорушення в розмірі 10 грн. 68 коп.

Керуючись п.5 ч.2 ст.4 Закону України «Про судовий збір», ст. ст. 3, 10, ст. 471 МК України (в редакції 2012 р.), ст. 8, 23, 33 КУпАП, суддя -

п о с т а н о в и в :

Громадянина США ОСОБА_3 Рональд (Mangano Gregory Ronald), ІНФОРМАЦІЯ_1, визнати винним у скоєні правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України та накласти штраф у розмірі сто неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 1700 (одна тисяча сімсот) гривень 00 коп.

Вилучену згідно протоколу про порушення митних правил № 0890/12500/18 року від 17.12.2018 року валюту в розмірі 12 000 доларів США, - повернути ОСОБА_3 Рональд (Mangano Gregory Ronald), ІНФОРМАЦІЯ_1,

Сума штрафу підлягає сплаті на користь держави України (одержувач: Державний бюджет України ЄДРПОУ: 38007070, Банк одержувача: Казначейство України (ЕАП) , МФО: 899998, КБК 21081100, р/р №31119106510004, - 050*).

Стягнути з громадянина США ОСОБА_3 Рональд (Mangano Gregory Ronald), ІНФОРМАЦІЯ_1, місце народження: США, ш. Коннектікут, місце проживання (зі слів пасажира): США, 06477, ш. Коннектікут, м. Орандж, вулиця Хейланд Терак, 272 (USA, 06477, Connecticut, Orange, 272 Hyland Terrace); працює: баскетболіст в БК «Київ баскет», м. Київ, Україна, паспорт громадянина США 482640038, виданий 14.04.2011 р., орган, що видав: United States Department of State, - на користь державного бюджету України (отримувач коштів: Бориспільське управління Державної казначейської служби України, код отримувача (код ЄДРПОУ): 38007070, банк отримувача: Казначейство України (ЕАП), код банку отримувача (МФО): 899998, рахунок отримувача: 31218206010004, код класифікації доходів бюджету: 22030101) судовий збір в розмірі 384 (триста вісімдесят чотири) грн. 20 коп.

Стягнути з громадянина США ОСОБА_3 Рональд (Mangano Gregory Ronald), ІНФОРМАЦІЯ_1, місце народження: США, ш. Коннектікут, місце проживання (зі слів пасажира): США, 06477, ш. Коннектікут, м. Орандж, вулиця Хейланд Терак, 272 (USA, 06477, Connecticut, Orange, 272 Hyland Terrace); працює: баскетболіст в БК «Київ баскет», м. Київ, Україна, паспорт громадянина США 482640038, виданий 14.04.2011 р., орган, що видав: United States Department of State, - на користь Київської митниці ДФС (Код ЄДРПОУ: 39470947, банк: Держказначейська служба України м. Київ, код банку: 820172, р/р: 35213060089083) понесені витрати у справі про порушення митних правил на транспортування предметів правопорушення в розмірі 10 грн. 68 коп.

Постанова судді у справі про адміністративне правопорушення може бути оскаржена особою, яку притягнуто до адміністративної відповідальності, її законним представником, захисником, потерпілим, його представником протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Апеляційна скарга подається до відповідного апеляційного суду через місцевий суд, який виніс постанову.

Постанова суду у справі про адміністративне правопорушення набирає законної сили після закінчення строку оскарження цієї постанови і може бути пред'явлена до виконання протягом трьох місяців з дня набрання нею законної сили.

Постанова суду набрала законної сили ____.

Суддя С.М. Вознюк