Ухвала суду № 79537691, 31.01.2019, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/276/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

31 січня 2019 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва: Захарчук С.С., за участю секретаря Комар К. П., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого Сьомого слідчого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Шукліна Ю. Ю. про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий Сьомого слідчого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Шуклін Ю. Ю., за погодженням з прокурором відділу Прокуратури м. Києва Безкоровайним Б. В., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Обґрунтовуючи клопотання, слідчий зазначав, що Сьомим слідчим відділом розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 32018100000000128 від 20.09.18, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Текс-Україна» в період з квітня по серпень 2016 року, при здійсненні фінансово-господарських операцій з ТОВ «Александрія ЛТД» та ТОВ «Дервік Капітал» в порушення п.п. 134.1.1., п. 134.1 ст. 134 п. 135 та п. п. 198.1, 198.3, 198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI із змінами та доповненнями, ухилилися від сплати податку на прибуток в сумі 1 208 514 грн. та податку на додану вартість в сумі 927 531 грн. на загальну суму 2 136 045 грн., що є значним розміром.

Під час досудового розслідування було отримано вироки Печерського районного суду м. Києва по колишнім керівникам ТОВ «Апекстрейд ЛТД», а саме від 18.07.18 відносно ОСОБА_4, який був визнаний винним у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст.205, ч. 1 ст. 358 КК України, від 23.06.17 відносно ОСОБА_3, який був визнаний винним у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 358 КК України.

У ході досудового слідства було отримано протокол допиту директора ТОВ «Дервік Капітал» ОСОБА_5, в якому він показав, що здійснив реєстрацію підприємства за грошову винагороду, без мети на фінансово-господарську діяльність.

На даний час, в ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів документів ТОВ «Апекстрейд ЛТД» та ТОВ «Дервік Капітал», які знаходяться у ТОВ «Текс-Україна», для подальшого проведення експертних досліджень.

Посилаючись на зазначені обставини, слідчий просив задовольнити клопотання.

Слідчий у судове засідання не з'явився, подав до суду заяву, у якій просив розглянути клопотання за його відсутності, також клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Слідчий суддя ухвалив розглядати клопотання за відсутності слідчого.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, у судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Установлено, що відомості про кримінальне правопорушення за ч. 1 ст. 212 КК України внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100000000128 від 20.09.18.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Ураховуючи те, що оригінали документів, щодо ТОВ «Апекстрейд ЛТД» та ТОВ «Дервік Капітал», які знаходяться у ТОВ «Текс-Україна», а саме: договору про надання послуг від 01.05.16 № 01X05/2016, рахунків на оплату, актів здачі-прийняття робіт, банківських виписок, картки бухгалтерського рахунку 631 по контрагентам ТО «Апекстрейд ЛТД», ТОВ «Дервік Капітал», податкових декларацій з податку на прибуток підприємства за 2016 рік, фінансового звіту суб'єкта малого підприємства за 2016 рік, додаткових декларацій з податку на додану вартість та додатки до них, розрахунків коригувань кількісних і вартісних показників до податкових накладних, інших первинних документів, які свідчать про взаємовідносини з ТОВ «Апекстрейд ЛТД» та ТОВ «Дервік Україна», самостійно і в сукупності з іншими фактичними даними мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, приходжу до висновку про наявність правових підстав для задоволення клопотання.

Разом з тим, клопотання в частині вилучення оригіналів документів задоволенню не підлягає, оскільки в ньому не обґрунтована необхідність вилучення оригіналів.

Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого Сьомого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Шукліна Ю. Ю. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Товариству з обмеженою відповідальністю «Текс-України» (код ЄДРПОУ 35133555, м. Київ, вул. Щекавицька 37/48, кв. 1) надати старшому слідчому сьомого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Шукліну Ю.Ю. або іншим уповноваженим особам за дорученням у порядку ст. ст. 40, 218 КПК України, тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, а саме: договору про надання послуг від 01.05.2016 № 01X05/2016, рахунків на оплату, актів здачі-прийняття робіт, банківських виписок, картки бухгалтерського рахунку 631 по контрагентам ТО «Апекстрейд ЛТД» (код 40139962), ТОВ «Дервік Капітал» (код 40221056), податкової декларації з податку на прибуток підприємства за 2016 рік, фінансового звіту суб'єкта малого підприємства за 2016 рік, додаткових декларацій з податку на додану вартість та додатків до них, розрахунків коригувань кількісних і вартісних показників до податкових накладних, інших первинних документів, які свідчать про взаємовідносини з ТОВ «Апекстрейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 40139962) та ТОВ «Дервік Україна» (код ЄРДПОУ 40221056).

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Ухвала виготовлена у двох примірниках, один з яких знаходиться в матеріалах справи.

Слідчий суддя С. С. Захарчук