Ухвала суду № 79477147, 29.01.2019, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/997/19

УХВАЛА

29 січня 2019 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Доля В.А., з участю секретаря судового засідання Киийчук Н.М., розглянувши у судовому засіданні в м. Рівне клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області Ганджука Я.М. (далі - слідчий) про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації), -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий, в рамках кримінального провадження № 32018180000000053 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України (далі - це ж кримінальне провадження), звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором прокуратури Рівненської області Мороз В.Ю., у якому просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ПП «Брок-Плюс», в паперовій та електронній (за наявності) формі, які знаходяться у володінні юридичного департаменту Одеської міської ради (м. Одеса, пл. Думська, 1), включаючи його структурні підрозділи, та можливість вилучити (здійснити виїмку) вказані оригінали документів.

З клопотання слідує, що кримінальне провадження здійснюється за фактом умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ПП «Брок-Плюс».

Слідчий у клопотанні вказує, що ПП «Брок-Плюс», в період з липня 2017 року по серпень 2018 року імпортувало транспортні засоби, а саме екскаватори, сідельні тягачі, напівпричепи, вантажні автомобілі, сільськогосподарську техніку у кількості 294 штуки на суму 53 576, 4 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 8 929,4 тис. грн.). В подальшому службові особи даного підприємства здійснили реалізацію вказаних транспортних засобів кінцевим споживачам (громадянам) за готівку на суму 44122,8 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 7353,8 тис.грн.) без відображення в бухгалтерському та податковому обліках. Крім того, службові особи ПП «Брок-Плюс» відобразили у податковому та бухгалтерському обліках ПП «Брок-Плюс» фінансово-господарські операції з продажу 22 із вказаних вище транспортних засобів на суму 11500,2 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 1916,7 тис. грн.) для ТОВ «Шервард» (код ЄДРПОУ 41843548, м. Київ) без фактичного проведення таких операцій та настання реальних правових наслідків (носять безтоварний характер).

Відповідно до висновку аналітичного дослідження №24/17-00-16-16/37890005 від 25.09.18 фінансово-господарської діяльності ПП «Брок-Плюс» за період з 01.07.2017 по 31.08.2018, проведеного спеціалістами сектору боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом, Головного управління ДФС у Рівненській області, ймовірні збитки по сплаті податку на додану вартість ПП «Брок-Плюс» становлять 2893280,66 грн., що є великим розміром.

Слідчий також зазначає, що колишній засновник та директор ПП «Брок-Плюс» ОСОБА_3 документально оформив продаж даного підприємства ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1, ІНФОРМАЦІЯ_1.) про що 17.09.2018 держаним реєстратором Рівненської районної державної адміністрації Рівненської області вчинено відповідні реєстраційні дії. Крім того, було змінено місцезнаходження підприємства з адреси: м. Рівне, вул. Відінська, 8 на адресу: м. Одеса, вул. Миколи Боровського, 37.

Допитана в якості свідка ОСОБА_4 дала показання, що про ПП «Брок-Плюс» їй нічого не відомо, вказане підприємство не придбавала, з його колишнім засновником ОСОБА_3 ніколи не зустрічалася, жодних документів, пов'язаних з придбанням підприємства, не підписувала, довіреностей нікому не видавала.

Слідчий доводить, що в ході здійснення досудового розслідування необхідно встановити ким, виникла необхідність встановити ким підписувались документи, які подавались державному реєстратору для проведення державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців, у зв'язку з чим 18.01.2019 ухвалою слідчого судді Рівненського міського суду (справа №569/996/19) за клопотанням слідчого призначено судову почеркознавчу експертизу. На вирішення вказаної експертизи поставлено питання ким, ОСОБА_4, чи іншою особою від її імені виконані підписи у документах реєстраційної справи ПП «Брок-Плюс», в тому числі Рішенні №2 власника приватного підприємства «Брок-Плюс» від 17 вересня 2018 року, Договорі купівлі-продажу частки в статутному капіталі Приватного підприємства «Брок-Плюс» від 17.09.2018, укладеному між ОСОБА_3 та ОСОБА_4, Статуті Приватного підприємства «Брок-Плюс» (нова редакція), затвердженому Рішенням засновника №2 ПП «Брок-Плюс», Заяві про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань ПП «Брок-Плюс» від 17.09.2018, Описі документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії «Державна реєстрація змін до установчих документів юридичної особи» ПП «Брок-Плюс» від 17.09.2018 тощо.

Згідно з витягом з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань №1004597408 від 31.10.2018 реєстраційна справа ПП «Брок-Плюс» знаходиться в юридичному департаменті Одеської міської ради (м. Одеса, пл. Думська, 1).

З метою отримання об'єктів, які підлягають дослідженню при проведенні почеркознавчої експертизи, виникла необхідність здійснити тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ПП «Брок-Плюс» та вилучити їх.

Представник особи, у володінні якої перебувають документи, будучи належним чином повідомленим про день та час розгляду клопотання, про що свідчить телефонограма, не з'явився.

Клопотання розглядається у відсутності особи, у володінні якої знаходяться документи відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України.

Слідчий для розгляду клопотання не з'явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі.

З урахуванням заяви слідчого, відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Дослідивши клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Оскільки у клопотанні слідчим наведено достатньо підстав, які відповідають вимогам встановленим ч.5 ст. 163 КПК України, що документи реєстраційної справи ПП «Брок-Плюс», знаходяться в юридичному департаменті Одеської міської ради (м. Одеса, пл. Думська, 1), і вони мають суттєве значення для кримінального провадження, і для проведення судової почеркознавчої експертизи є необхідність в отриманні вільних зразків почерку та підписів ОСОБА_4, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області, Ганджуку Я.М., Мельник В.В., Губені В.М., Прокопчуку Г.М., Прокопчук В.М. тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ПП «Брок-Плюс» (код ЄДРПОУ 37890005) в паперовій та електронній (за наявності) формі, які знаходяться у володінні юридичного департаменту Одеської міської ради (м. Одеса, пл. Думська, 1), включаючи його структурні підрозділи, з можливістю їх вилучити (здійснити виїмку).

У разі відсутності оригіналів, надати завірені належним чином копії документів та протоколи їх вилучення.

На вимогу володільця особою, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії ухвали - 30 днів з моменту постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Доля В.А.