Ухвала суду № 79395469, 22.01.2019, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1- кс/760/1493/19

Справа 760/1447/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 січня 2019 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Сенін В.Ю., при секретарі Букаткіній О.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Київській області Братка Т.О., погоджене із заступником начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області Гулай Б.М. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018110000000013 від 21.02.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

до слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Арнайс» (код 41694756), ТОВ «А.М. Тайм груп» (код 41139481), ТОВ «Агро Вест 2017» (код 41650085), ТОВ «Блюз Лайт» (код 41650216), ТОВ «Хорсен» (код 41065111), ТОВ «Ривар» (код 41658592), ТОВ «Сутаміус» (код 41658587), ТОВ «Гіксар» (код 41795924), ТОВ «Вальтран» (код 41795751), ТОВ «Профворд» (код 41794737), ТОВ «Пирам» (код 41794564), ТОВ «Бекворд» (код 41794061), ТОВ «Ришель» (код 41795196), ТОВ «Дедван» (код 41795945), ТОВ «Лорино» (код 41794246), ТОВ «Емис» (код 41796048), ТОВ «Ристон» (код 41794901), ТОВ «Редкул» (код 40553979), ТОВ «Дорстен» (код 40560183), ТОВ «Мідлтон» (код 40554899), ТОВ «Бансеол» (код 40832446), ТОВ «Полимета» (код 40832357), ТОВ «Продукт зерно-ком» (код 41704596), ТОВ «Барвлес» (код 41728011), ТОВ «Компанія «Економія часу» (код 41723891), ТОВ «Ментсег» (код 41794339) та розпорядження на їх вилучення (виїмку), які перебувають у володінні Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, розташованої за адресою: 08132, Київська область, м. Вишневе, вул. Ломоносова, буд. 34, за період часу з моменту створення по 31.12.2018.

Слідчий просив проводити розгляд клопотання без його участі та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Згідно ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Із матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань головного управління ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018110000000013 від 21.02.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Як вбачається із матеріалів клопотання, що в ході досудового розслідування в даному кримінальному провадженні встановлено, що невстановлені особи, діючи на території Київської області створили та придбали протягом 2016-2017 років низку суб'єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, зокрема: ТОВ «Арнайс» (код 41694756), ТОВ «А.М. Тайм груп» (код 41139481), ТОВ «Агро Вест 2017» (код 41650085), ТОВ «Блюз Лайт» (код 41650216), ТОВ «Хорсен» (код 41065111), ТОВ «Ривар» (код 41658592), ТОВ «Сутаміус» (код 41658587), ТОВ «Гіксар» (код 41795924), ТОВ «Вальтран» (код 41795751), ТОВ «Профворд» (код 41794737), ТОВ «Пирам» (код 41794564), ТОВ «Бекворд» (код 41794061), ТОВ «Ришель» (код 41795196), ТОВ «Дедван» (код 41795945), ТОВ «Лорино» (код 41794246), ТОВ «Емис» (код 41796048), ТОВ «Ристон» (код 41794901), ТОВ «Редкул» (код 40553979), ТОВ «Дорстен» (код 40560183), ТОВ «Мідлтон» (код 40554899), ТОВ «Бансеол» (код 40832446), ТОВ «Полимета» (код 40832357), ТОВ «Продукт зерно-ком» (код 41704596), ТОВ «Барвлес» (код 41728011), ТОВ «Компанія «Економія часу» (код 41723891), ТОВ «Ментсег» (код 41794339) з метою прикриття незаконної діяльності шляхом їх використання у злочинних схемах зі створення штучної видимості законності здійснення фінансово-господарських операцій з метою незаконного завищення валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствами реального сектору економіки, та щодо створення штучної видимості законності перерахування на їх розрахункові рахунки грошових коштів з метою їх подальшого обготівковування підприємствами реального сектору економіки, тим самим вчинили злочин, передбачений ч. 2 ст. 205 КК України.

Також, в обґрунтування клопотання слідчий зазначав, що згідно службової записки Управління внутрішньої безпеки ТО ДФС у Київській області від 20.02.2018 вих. № 93/10-36-22-01 в ході комплексного аналізу даних АІС «Податковий блок» та Єдиного реєстру податкових накладних АІС «Архів електронної звітності» встановлено, що на обліку у Києво-Святошинській ОДПІ ГУ ДФС у Київській області перебуває ряд ризикових суб'єктів господарювання, які беруть участь у схемах придбання та постачання сумнівного податкового кредиту та входять до складу груп підприємств з ознаками фіктивності.

Крім того, слідчий вказав, що відповідно до службової записки Управління внутрішньої безпеки ТО ДФС у Київській області від 22.03.2018 вих. № 173/10-36-22-01 в ході комплексного аналізу даних АІС «Податковий блок» та Єдиного реєстру податкових накладних АІС «Архів електронної звітності» встановлено, що на обліку у Києво- Святошинській та Вишгородській ОДПІ ГУ ДФС у Київській області перебуває ряд ризикових суб'єктів господарювання, які беруть участь у схемах придбання та постачання сумнівного податкового кредиту та входять до складу груп підприємств з ознаками фіктивності, що фігурують в матеріалах кримінального провадження від 21.02.2018 № 32018110000000013 за ч. 2 ст. 205 КК України.

Окрім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що усі зазначені суб'єкти пов'язані між собою та використовуються однією групою осіб з метою формування «схемного» податкового кредиту для суб'єктів господарювання реального сектору економіки, встановлено нереальність продажу ідентифікованого товару за відсутності реального придбання цього ж товару або відсутності (нереальності) власного формування відповідних активів, оскільки встановлено невідповідність реалізованих товарів від зазначених підприємств на адресу контрагентів-покупців серед яких підприємства реального сектору економіки у період 2016-2017 років та придбаних по ланцюгу постачання товарів від контрагентів-постачальників підприємств-імпортерів за період 2017 року, відповідно до наявної податкової інформації, яка зберігається в інформаційних базах контролюючих органів (ІС «Податковий блок»; архіві електронної звітності (ЄРПН) та ін.).

Також, слідчий зазначав, що згідно протоколів оглядів від 29.03.2018 з фото-таблицями юридичних адрес, місць знаходження офісних приміщень та місць фактичного ведення діяльності ТОВ «Продукт зерно-ком» (код за ЄДРПОУ 41704596), ТОВ «Барвлес» (код за ЄДРПОУ 41728011), ТОВ «Компанія «Економія часу» (код за ЄДРПОУ 41723891), ТОВ «Ментсег» (код за ЄДРПОУ 41794339), з яких повинно проводитись щоденне керування діяльністю юридичних осіб та здійснення управління і обліку, встановлено відсутність офісних та виробничих приміщень за адресами вказаними у реєстраційних документах.

Окрім цього, вказав, що факти відсутності перелічених підприємств з ознаками фіктивності за їх юридичними адресами також підтверджено протоколами допитів від 29.03.2018 осіб, які фактично займають ці приміщення у містах Вишневому, Боярці, Вишгороді, селі Білогородка, а саме ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1, ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_2, ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_3, ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_4

Окрім того, слідчий зазначав, що згідно протоколів оглядів від 27.02.2018, 05.03.2018 з фото-таблицями встановлено відсутність ТОВ «А.М. Тайм груп» (код 41139481), ТОВ «Агро Вест 2017» (код 41650085), ТОВ «Блюз Лайт» (код 41650216), ТОВ «Вальтран» (код 41795751), ТОВ «Профворд» (код 41794737), ТОВ «Пирам» (код 41794564), ТОВ «Бекворд» (код 41794061), ТОВ «Ришель» (код 41795196), ТОВ «Дедван» (код 41795945), ТОВ «Лорино» (код 41794246), ТОВ «Емис» (код 41796048), ТОВ «Ристон» (код 41794901), ТОВ «Редкул» (код 40553979), ТОВ «Дорстен» (код 40560183), ТОВ «Мідлтон» (код 40554899), ТОВ «Бансеол» (код 40832446), ТОВ «Полимета» (код 40832357) за їх юридичними адресами, що підтверджує фіктивний характер цих підприємтсв, створених з метою прикриття незаконної діяльності щодо мінімізації податкових зобов'язань та ухилення від сплати податків підприємств реального сектору економіки.

Вказані підприємства звітуються використовуючи одні IP-адреси операторів надання послуг, серед яких ПрАТ «ВФ Україна» (код 14333937), а також провайдери Німеччини, Великобританії, Нідерландів, США, Греції, що підтверджує їх фіктивність, пов'язаність та те, що вказані підприємства підконтрольні одній групі осіб.

Також слідчий зазначав, що що ТОВ «Арнайс» (код 41694756), ТОВ «А.М. Тайм груп» (код 41139481), ТОВ «Агро Вест 2017» (код 41650085), ТОВ «Блюз Лайт» (код 41650216), ТОВ «Хорсен» (код 41065111), ТОВ «Ривар» (код 41658592), ТОВ «Сутаміус» (код 41658587), ТОВ «Гіксар» (код 41795924), ТОВ «Вальтран» (код 41795751), ТОВ «Профворд» (код 41794737), ТОВ «Пирам» (код 41794564), ТОВ «Бекворд» (код 41794061), ТОВ «Ришель» (код 41795196), ТОВ «Дедван» (код 41795945), ТОВ «Лорино» (код 41794246), ТОВ «Емис» (код 41796048), ТОВ «Ристон» (код 41794901), ТОВ «Редкул» (код 40553979), ТОВ «Дорстен» (код 40560183), ТОВ «Мідлтон» (код 40554899), ТОВ «Бансеол» (код 40832446), ТОВ «Полимета» (код 40832357), ТОВ «Продукт зерно-ком» (код за ЄДРПОУ 41704596), ТОВ «Барвлес» (код за ЄДРПОУ 41728011), ТОВ «Компанія «Економія часу» (код за ЄДРПОУ 41723891), ТОВ «Ментсег» (код за ЄДРПОУ 41794339) та інші вище вказані підприємства мають ознаки «фіктивності», зокрема: податкова звітність в повному обсязі службовими особами вказаних товариств з моменту створення не подавалась; виробничі потужності та наймані працівники відсутні; усі суб'єкти господарювання зареєстровані за адресами масової реєстрації; доходи службові особи не отримували. Також встановлено, що у вищевказаних підприємств відсутні власні чи орендовані офісні та складські приміщення, необхідні для зберігання товарно-матеріальних цінностей, а також відповідна кількість найманих працівників.

Як зазначав слідчий, що вищенаведене свідчить про неможливість проведення будь-яких господарських операцій з даними субєктами господарювання, в тому числі, повязаних із постачанням ТМЦ.

Окрім цього, реквізити перелічених підприємтсв з ознаками фіктивності використовувались при оформленні первинної фінансово-господарської договірної та бухгалтерської документації щодо начеб-то здійснених господарських операцій з реалізації товарно-матеріальні цінності в адресу інших суб'єктів господарювання, що сприяло безпідставному формуванню їм податкового кредиту з ПДВ, та надавало можливість ухилятися від сплати податків. Проте, відображені в первинній бухгалтерській договорній та бухгалтерській документації товарно-матеріальні цінності, реалізація яких начеб-то мала місце, вищепереліченими підприємствами з ознаками фіктивності не купувались та не вироблялись.

В результаті аналізу поданої податкової звітності перелічених підприємств, зокрема Форми №1-ДФ «Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку» встановлено, що єдиною службовою особою- керівником, бухгалтером, а також засновником ТОВ «Дорстен» (код за ЄДРПОУ 40560183) є одна особа - ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_5, (іпн. НОМЕР_1) мешканець тимчасово непідконтрольної території Сімферопольського району Автономної республіки Крим, єдиною службовою особою - керівником, бухгалтером, а також засновником ТОВ «Ментсег» (код 41794339) є одна особа ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_6 (іпн. НОМЕР_2) мешканець міста Горлівка Донецької області окупованої непідконтрольної території, єдиною службовою особою- керівником, бухгалтером, а також засновником ТОВ «Агро Вест 2017» (код за ЄДРПОУ 41650085) є одна особа - ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_7, (іпн. НОМЕР_3) мешканець міста Мелітополь Запорізької області, єдиною службовою особою- керівником, бухгалтером, а також засновником ТОВ «Арнайс» (код за ЄДРПОУ 41694756) є одна особа - ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_8, (іпн. НОМЕР_4), єдиною службовою особою - керівником, бухгалтером, а також засновником ТОВ «Продукт Зерноком» (код 41704596) є одна особа ОСОБА_12 (іпн. НОМЕР_5), що свідчить про відсутність необхідних умов для досягнення відповідних фінансових результатів в силу відсутності управлінського та технічного персоналу.

Окрім цього, відповідно до відповіді Головного центру обробки спеціальної інформації Державної прикордонної служби України від 18.04.2018 № 0.184-17563/0/15-18: ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_5, (іпн. НОМЕР_1), який згідно реєстраційної документації числиться засновником та керівником ТОВ «Дорстен» (код за ЄДРПОУ 40560183) протягом 2016 року 10 разів перетинав державний кордон України та виїжджав на окуповану непідконтрольну територію Автономної Республіки Крим, що свідчить про неможливість виконання ним службових обов'язків щодо здійснення керівництва фінансово-господарською діяльністю ТОВ «Дорстен»; ОСОБА_12 (іпн. НОМЕР_5), який згідно реєстраційної документації числиться засновником та керівником ТОВ «Продукт зерно-ком» (код за ЄДРПОУ 41704596) перетинав державний кордон України, що свідчить про неможливість виконання ним службових обов'язків щодо здійснення керівництва фінансово-господарською діяльністю ТОВ «Продукт зерно-ком»; ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_8, (іпн. НОМЕР_4), який згідно реєстраційної документації числиться засновником та керівником ТОВ «Арнайс» (код 41694756) неодноразово перетинав державний кордон України, що свідчить про неможливість виконання ним службових обов'язків щодо здійснення керівництва фінансово-господарською діяльністю ТОВ «Арнайс»; ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_7, (іпн. НОМЕР_3), який згідно реєстраційної документації числиться засновником та керівником ТОВ «Агро Вест 2017» (код за ЄДРПОУ 41650085) протягом 2016-2017 років 5 разів перетинав державний кордон України та виїжджав на окуповану непідконтрольну територію Автономної Республіки Крим, що свідчить про неможливість виконання ним службових обов'язків щодо здійснення керівництва фінансово-господарською діяльністю ТОВ «Агро Вест 2017».

Також в результаті проведених оглядів наявної податкової інформації (даних податкових декларацій, податкових накладних, інших відомостей щодо платника) в Аналітично-інформаційних системах ДФС України АІС «Податковий Блок», АІС «Єдиний реєстр податкових накладних», щодо перелічених підприємств з ознаками фіктивності встановлено підміну номенклатури товару (невідповідність придбаних та реалізованих товарів) згідно зареєстрованих податкових накладних зазначених підприємств. що свідчить про наявність ознак фіктивності зазначених підприємств, створених з метою прикриття незаконної діяльності щодо безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, ухилення від сплати податків та створення штучної видимості законності здійснення фінансово-господарських операцій підприємствам реального сектору економіки.

Досудовим розслідуванням встановлено, що підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Арнайс» (код 41694756), ТОВ «А.М. Тайм груп» (код 41139481), ТОВ «Агро Вест 2017» (код 41650085), ТОВ «Блюз Лайт» (код 41650216), ТОВ «Хорсен» (код 41065111), ТОВ «Ривар» (код 41658592), ТОВ «Сутаміус» (код 41658587), ТОВ «Гіксар» (код 41795924), ТОВ «Вальтран» (код 41795751), ТОВ «Профворд» (код 41794737), ТОВ «Пирам» (код 41794564), ТОВ «Бекворд» (код 41794061), ТОВ «Ришель» (код 41795196), ТОВ «Дедван» (код 41795945), ТОВ «Лорино» (код 41794246), ТОВ «Емис» (код 41796048), ТОВ «Ристон» (код 41794901), ТОВ «Редкул» (код 40553979), ТОВ «Дорстен» (код 40560183), ТОВ «Мідлтон» (код 40554899), ТОВ «Бансеол» (код 40832446), ТОВ «Полимета» (код 40832357), ТОВ «Продукт зерно-ком» (код за ЄДРПОУ 41704596), ТОВ «Барвлес» (код за ЄДРПОУ 41728011), ТОВ «Компанія «Економія часу» (код за ЄДРПОУ 41723891), ТОВ «Ментсег» (код за ЄДРПОУ 41794339) зареєстровані у 2016 - 2017 роках у Києво-Святошинській ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, розташованій за адресою: 08132, Київська область, м. Вишневе, вул. Ломоносова, буд. 34.

Як зазначав слідчий у своєму клопотанні, що зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, а саме: щодо осіб, якими прийнято рішення про створення суб'єктів підприємницької діяльності, щодо видів діяльності підприємства згідно до статутів, періодів та ПІБ осіб, що перебували на посадах службових осіб та відповідали за здійснення фінансово-господарської діяльності, щодо осіб, які мали право представлення інтересів підприємства в державних органах, тобто містять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності, що впливають на кваліфікацію дій службових осіб зазначених суб'єктів господарської діяльності з ознаками «ризикових», а тому виклик службових осіб Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області може призвести до передчасного розголошення обставин, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів про кримінальному провадженню.

Відомості, що містяться в реєстраційних та податкових звітних документах ТОВ «Арнайс», ТОВ «А.М. Тайм груп», ТОВ «Агро Вест 2017», ТОВ «Блюз Лайт», ТОВ «Хорсен», ТОВ «Ривар», ТОВ «Сутаміус», ТОВ «Гіксар», ТОВ «Вальтран», ТОВ «Профворд», ТОВ «Пирам», ТОВ «Бекворд», ТОВ «Ришель», ТОВ «Дедван», ТОВ «Лорино», ТОВ «Емис», ТОВ «Ристон», ТОВ «Редкул», ТОВ «Дорстен», ТОВ «Мідлтон», ТОВ «Бансеол», ТОВ «Полимета», ТОВ «Продукт зерно-ком», ТОВ «Барвлес», ТОВ «Компанія «Економія часу», ТОВ «Ментсег» будуть використані під час досудового розслідування у кримінальному провадженні, як докази фактів створення та придбання суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності.

Слідчий зазначав, що постановою від 26.03.2018 призначено судово-почеркознавчу експертизу з метою встановлення авторства виконання підписів в реєстраційних (статутних), первинних фінансово-господарських бухгалтерських, договірних, податкових звітних документах ТОВ «Арнайс», ТОВ «А.М. Тайм груп», ТОВ «Агро Вест 2017», ТОВ «Блюз Лайт», ТОВ «Хорсен», ТОВ «Ривар», ТОВ «Сутаміус», ТОВ «Гіксар», ТОВ «Вальтран», ТОВ «Профворд», ТОВ «Пирам», ТОВ «Бекворд», ТОВ «Ришель», ТОВ «Дедван», ТОВ «Лорино», ТОВ «Емис», ТОВ «Ристон», ТОВ «Редкул», ТОВ «Дорстен», ТОВ «Мідлтон», ТОВ «Бансеол», ТОВ «Полимета», ТОВ «Продукт зерно-ком», ТОВ «Барвлес», ТОВ «Компанія «Економія часу», ТОВ «Ментсег» та інших ФСПД, проведення якої доручено Київському науково-дослідному інституту судових експертиз.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, слідчий просив надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.3 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, може відноситься комерційна таємниця.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Керуючись ст.ст. 27, 40, 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

клопотання задовольнити.

Надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Київській області Братку Тарасу Олександровичу, Бабич Анні Віталіївні, Олійнику Олегу Олександровичу, Ломовцеву Максиму Сергійовичу, Бойко Надії Валеріївні, Сікалу Сергію Михайловичу, Корніцькому Дмитру Юрійовичу, Сидоржевському Олександру Миколайовичу, слідчим слідчої групи, та особам які будуть діяти виключно за дорученням (постановою) слідчого тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Арнайс» (код 41694756), ТОВ «А.М. Тайм груп» (код 41139481), ТОВ «Агро Вест 2017» (код 41650085), ТОВ «Блюз Лайт» (код 41650216), ТОВ «Хорсен» (код 41065111), ТОВ «Ривар» (код 41658592), ТОВ «Сутаміус» (код 41658587), ТОВ «Гіксар» (код 41795924), ТОВ «Вальтран» (код 41795751), ТОВ «Профворд» (код 41794737), ТОВ «Пирам» (код 41794564), ТОВ «Бекворд» (код 41794061), ТОВ «Ришель» (код 41795196), ТОВ «Дедван» (код 41795945), ТОВ «Лорино» (код 41794246), ТОВ «Емис» (код 41796048), ТОВ «Ристон» (код 41794901), ТОВ «Редкул» (код 40553979), ТОВ «Дорстен» (код 40560183), ТОВ «Мідлтон» (код 40554899), ТОВ «Бансеол» (код 40832446), ТОВ «Полимета» (код 40832357), ТОВ «Продукт зерно-ком» (код 41704596), ТОВ «Барвлес» (код 41728011), ТОВ «Компанія «Економія часу» (код 41723891), ТОВ «Ментсег» (код 41794339) та розпорядження на їх вилучення (виїмку), які перебувають у володінні Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, розташованої за адресою: 08132, Київська область, м. Вишневе, вул. Ломоносова, буд. 34, за період часу з моменту створення по 31.12.2018, а саме:

оригінали реєстраційних (статутних) документів юридичних справ ТОВ «Арнайс» (код 41694756), ТОВ «А.М. Тайм груп» (код 41139481), ТОВ «Агро Вест 2017» (код 41650085), ТОВ «Блюз Лайт» (код 41650216), ТОВ «Хорсен» (код 41065111), ТОВ «Ривар» (код 41658592), ТОВ «Сутаміус» (код 41658587), ТОВ «Гіксар» (код 41795924), ТОВ «Вальтран» (код 41795751), ТОВ «Профворд» (код 41794737), ТОВ «Пирам» (код 41794564), ТОВ «Бекворд» (код 41794061), ТОВ «Ришель» (код 41795196), ТОВ «Дедван» (код 41795945), ТОВ «Лорино» (код 41794246), ТОВ «Емис» (код 41796048), ТОВ «Ристон» (код 41794901), ТОВ «Редкул» (код 40553979), ТОВ «Дорстен» (код 40560183), ТОВ «Мідлтон» (код 40554899), ТОВ «Бансеол» (код 40832446), ТОВ «Полимета» (код 40832357), ТОВ «Продукт зерно-ком» (код 41704596), ТОВ «Барвлес» (код 41728011), ТОВ «Компанія «Економія часу» (код 41723891), ТОВ «Ментсег» (код 41794339) за весь період діяльності підприємств (у т.ч. статути, зміни до них; свідоцтва про Державну реєстрацію; накази про призначення та звільнення службових осіб цього підприємства, реєстраційні картки, протоколи та рішення засновників тощо);

документи податкової звітності ТОВ «Арнайс» (код 41694756), ТОВ «А.М. Тайм груп» (код 41139481), ТОВ «Агро Вест 2017» (код 41650085), ТОВ «Блюз Лайт» (код 41650216), ТОВ «Хорсен» (код 41065111), ТОВ «Ривар» (код 41658592), ТОВ «Сутаміус» (код 41658587), ТОВ «Гіксар» (код 41795924), ТОВ «Вальтран» (код 41795751), ТОВ «Профворд» (код 41794737), ТОВ «Пирам» (код 41794564), ТОВ «Бекворд» (код 41794061), ТОВ «Ришель» (код 41795196), ТОВ «Дедван» (код 41795945), ТОВ «Лорино» (код 41794246), ТОВ «Емис» (код 41796048), ТОВ «Ристон» (код 41794901), ТОВ «Редкул» (код 40553979), ТОВ «Дорстен» (код 40560183), ТОВ «Мідлтон» (код 40554899), ТОВ «Бансеол» (код 40832446), ТОВ «Полимета» (код 40832357), ТОВ «Продукт зерно-ком» (код 41704596), ТОВ «Барвлес» (код 41728011), ТОВ «Компанія «Економія часу» (код 41723891), ТОВ «Ментсег» (код 41794339) з податку на прибуток та податку на додану вартість за звітні періоди 2016 р. - 2018 р. (а саме: податкові деклараціі з податку на прибуток підприємства за звітні періоди - 2016 рік, І-й квартал 2017 року, півріччя 2017 року, 9 місяців 2017 року, 2017 рік з додатками, І-й квартал 2018 року, півріччя 2018 року, 9 місяців 2018 року, 2018 рік з додатками, податкові декларації з ПДВ за березень-грудень 2016 року, січень-грудень 2017 року, січень-грудень 2018 року з додатками);

договори про визнання електронних документів (електронної звітності) ТОВ «Арнайс» (код 41694756), ТОВ «А.М. Тайм груп» (код 41139481), ТОВ «Агро Вест 2017» (код 41650085), ТОВ «Блюз Лайт» (код 41650216), ТОВ «Хорсен» (код 41065111), ТОВ «Ривар» (код 41658592), ТОВ «Сутаміус» (код 41658587), ТОВ «Гіксар» (код 41795924), ТОВ «Вальтран» (код 41795751), ТОВ «Профворд» (код 41794737), ТОВ «Пирам» (код 41794564), ТОВ «Бекворд» (код 41794061), ТОВ «Ришель» (код 41795196), ТОВ «Дедван» (код 41795945), ТОВ «Лорино» (код 41794246), ТОВ «Емис» (код 41796048), ТОВ «Ристон» (код 41794901), ТОВ «Редкул» (код 40553979), ТОВ «Дорстен» (код 40560183), ТОВ «Мідлтон» (код 40554899), ТОВ «Бансеол» (код 40832446), ТОВ «Полимета» (код 40832357), ТОВ «Продукт зерно-ком» (код 41704596), ТОВ «Барвлес» (код 41728011), ТОВ «Компанія «Економія часу» (код 41723891), ТОВ «Ментсег» (код 41794339) за період 2016-2018 років.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.Ю. Сенін