Ухвала суду № 79393493, 21.01.2019, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/1358/19-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 січня 2019 року

слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Григоренко І.В.,

при секретарі: Василевській А.С.,

за участю:

слідчого: не з'явився,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання Старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Сафіна Русана Ільдусовича про тимчасовий доступ до речей та документів при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні № 42017101060000104 від 25.05.2017 року, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Сафін Р.І., за погодженням з прокурором у кримінальному провадженні - Прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 міста Києва Станковим О.П., звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до фінансово-господарських документів, що відображають фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Генпрофбуд» (ЄДРПОУ 37588603) з ТОВ «Кейнфор» (ЄДРПОУ 40947978), ТОВ «Бректон» (ЄДРПОУ 39082515), ТОВ «Континент Буд Проект» (ЄДРПОУ 40770301), ТОВ «Галич Партнер» (ЄДРПОУ 40643454), ТОВ «СіателКомпані» (ЄДРПОУ 39646750), ТОВ «Лоттус Груп» (ЄДРПОУ 40235399), ТОВ «Фінансреал» (ЄДРПОУ 39563800), з можливістю їх вилучення, що містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ТОВ «Генпрофбуд» (ЄДРПОУ 37588603; адреса: м. Київ, вул. Бутлерова, буд. 4).

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що Шостим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному № 42017101060000104 25.05.2017 року, за підозрою ОСОБА_3 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України, під час якого з метою встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення та проведення судової почеркознавчої експертизи, виникла необхідність в одержані тимчасового доступу до документів, що відображають фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Генпрофбуд» (ЄДРПОУ 37588603) з ТОВ «Кейнфор» (ЄДРПОУ 40947978), ТОВ «Бректон» (ЄДРПОУ 39082515), ТОВ «Континент Буд Проект» (ЄДРПОУ 40770301), ТОВ «Галич Партнер» (ЄДРПОУ 40643454), ТОВ «СіателКомпані» (ЄДРПОУ 39646750), ТОВ «Лоттус Груп» (ЄДРПОУ 40235399), ТОВ «Фінансреал» (ЄДРПОУ 39563800), з можливістю їх вилучення, що містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ТОВ «Генпрофбуд» (ЄДРПОУ 37588603; адреса: м. Київ, вул. Бутлерова, буд. 4). В інший спосіб довести вказані обставини неможливо.

Крім того, слідчий в клопотанні зазначає, що оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення оригіналів документів, доступ до яких він просить надати, клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів слід розглядати без виклику представника ТОВ «Генпрофбуд».

Проаналізувавши клопотання слідчого про розгляд клопотання за відсутності особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, та матеріали клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, згідно ч. 2 ст. 163 КПК України, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких речей.

В судове засідання слідчий не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутності, вимоги клопотання підтримав з викладених у ньому підстав та просив їх задовольнити.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню, зважаючи на наступне.

Слідчим суддею встановлено, що Шостим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному № 42017101060000104 25.05.2017 року, за підозрою ОСОБА_3 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що в період часу з 01.01.2014 року по 19.09.2017 року, Директор ТОВ «Генпрофбуд» (ЄДРПОУ 37588603) ОСОБА_3 під час документального відображення в податковій звітності проведені фінансово-господарські операції з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Кейнфор» (ЄДРПОУ 40947978), ТОВ «Бректон» (ЄДРПОУ 39082515), ТОВ «Континент Буд Проект» (ЄДРПОУ 40770301), ТОВ «Галич Партнер» (ЄДРПОУ 40643454), ТОВ «СіателКомпані» (ЄДРПОУ 39646750), ТОВ «Лоттус Груп» (ЄДРПОУ 40235399), ТОВ «Фінансреал» (ЄДРПОУ 39563800) занизив податкові зобов'язання з податку на додану вартість у сумі 5 040 765 грн., таким чином ухилився від сплати податків у особливо великих розмірах.

11.12.2018 року ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Постановою Старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Сафіна Р.І. від 10.12.2018 року у кримінальному провадженні № 42017101060000104 від 25.05.2017 року призначено почеркознавчу експертизу, на вирішення якої поставлено питання щодо виконання підпису в фінансово-господарських документах, що відображають фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Генпрофбуд» (ЄДРПОУ 37588603) з ТОВ «Кейнфор» (ЄДРПОУ 40947978), ТОВ «Бректон» (ЄДРПОУ 39082515), ТОВ «Континент Буд Проект» (ЄДРПОУ 40770301), ТОВ «Галич Партнер» (ЄДРПОУ 40643454), ТОВ «СіателКомпані» (ЄДРПОУ 39646750), ТОВ «Лоттус Груп» (ЄДРПОУ 40235399), ТОВ «Фінансреал» (ЄДРПОУ 39563800).

Для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення та проведення судової почеркознавчої експертизи, слідчий просить надати тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів, що відображають фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Генпрофбуд» (ЄДРПОУ 37588603) з ТОВ «Кейнфор» (ЄДРПОУ 40947978), ТОВ «Бректон» (ЄДРПОУ 39082515), ТОВ «Континент Буд Проект» (ЄДРПОУ 40770301), ТОВ «Галич Партнер» (ЄДРПОУ 40643454), ТОВ «СіателКомпані» (ЄДРПОУ 39646750), ТОВ «Лоттус Груп» (ЄДРПОУ 40235399), ТОВ «Фінансреал» (ЄДРПОУ 39563800), з можливістю їх вилучення, що містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ТОВ «Генпрофбуд» (ЄДРПОУ 37588603; адреса: м. Київ, вул. Бутлерова, буд. 4).

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Отже, фінансово-господарські документи, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Генпрофбуд» (ЄДРПОУ 37588603) з ТОВ «Кейнфор» (ЄДРПОУ 40947978), ТОВ «Бректон» (ЄДРПОУ 39082515), ТОВ «Континент Буд Проект» (ЄДРПОУ 40770301), ТОВ «Галич Партнер» (ЄДРПОУ 40643454), ТОВ «СіателКомпані» (ЄДРПОУ 39646750), ТОВ «Лоттус Груп» (ЄДРПОУ 40235399), ТОВ «Фінансреал» (ЄДРПОУ 39563800), до яких просить надати доступ слідчий, становлять комерційну таємницю, відтак, належать до охоронюваної законом таємниці.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як визначено у ч. 3 та ч. 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Аналізуючи викладене, беручи до уваги, що речі та документи дозвіл на тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та знаходяться у володінні ТОВ «Генпрофбуд» (ЄДРПОУ 37588603; адреса: м. Київ, вул. Бутлерова, буд. 4), а також враховуючи, що в інший спосіб довести вказані обставини неможливо, зважаючи на те, що документи не є такими, доступ до яких заборонено, проте, відносяться до охоронюваної законом таємниці, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до документів з наданням можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії є обґрунтованим та підлягає задоволенню в цій частині.

Щодо надання дозволу на вилучення оригіналів запитуваних документів з метою проведення почеркознавчої експертизи, то слідчий суддя зазначає наступне.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Оскільки, слідчий просить надати доступ до значного обсягу інформації, що містить оригінали запитуваних доказів, а експертиза призначена щодо невизначеної категорії доказів, то слідчий суддя вважає, що клопотання в частині вилучення оригіналів є необґрунтованим та задоволенню не підлягає.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 107, 132, 159, 160, 162, 163, 164, 166, 309 Кримінального процесуального кодексу України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання Старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Сафіна Русана Ільдусовича про тимчасовий доступ до речей та документів при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні № 42017101060000104 від 25.05.2017 року, - задовольнити частково.

Надати Старшому слідчому з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Сафіну Русану Ільдусовичу дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що відображають фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Генпрофбуд» (ЄДРПОУ 37588603) з ТОВ «Кейнфор» (ЄДРПОУ 40947978), ТОВ «Бректон» (ЄДРПОУ 39082515), ТОВ «Континент Буд Проект» (ЄДРПОУ 40770301), ТОВ «Галич Партнер» (ЄДРПОУ 40643454), ТОВ «СіателКомпані» (ЄДРПОУ 39646750), ТОВ «Лоттус Груп» (ЄДРПОУ 40235399), ТОВ «Фінансреал» (ЄДРПОУ 39563800), які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ТОВ «Генпрофбуд» (ЄДРПОУ 37588603; адреса: м. Київ, вул. Бутлерова, буд. 4), а саме: договорів з додатками, та специфікаціями до них, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактури, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей (послуг, векселів), актів виконаних робіт, актів взаємозвірки, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості (відповідності) на придбані товарно-матеріальних цінностей, довіреностей, копії сторінок журналів видачі довіреностей, оборотно-сальдових відомостей ТОВ «Генпрофбуд», карток рахунків ТОВ «Генпрофбуд» по рахункам: 644 «Податковий кредит», 631 «Розахунки з вітчизняними постачальниками», 311 «Поточні рахунки в національній валюті», 371 «Розрахунки за виданими авансами», та інших первинних бухгалтерських документів по зазначеним фінансово-господарським взаємовідносинам між підприємствами за період часу з 01.01.2014 року по 31.12.2017 року, з наданням можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії.

В задоволені клопотання в частині надання дозволу на вилучення зазначених документів - відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять календарних днів, який обраховувати з наступного дня за днем постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя І.В.Григоренко

Підготовлено в 2 примірниках:

Прим. 1 - справа № 757/1358/19-к

Прим. 2 - Старший слідчий з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Сафін Русан Ільдусович

Копія - ТОВ «Генпрофбуд»

21.01.2019 р.