Ухвала суду № 79393185, 18.01.2019, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 755/420/19

1-кс/755/247/19

Ухвала

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"18" січня 2019 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Сазонова М.Г., при секретарі Ламбуцькій Т.О., за участі слідчого Кучер А.М., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Кучер А.М., яке погоджено прокурором відділу прокуратури м. Києва Басовим Д.С. про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100000000269 від 03.12.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

14 січня 2019 року слідчий з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Кучер А.М. звернулась до слідчого судді з клопотанням про надання слідчим четвертого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Кучер А.М. та/або Проценку О.В., Наумцю С.О., Горчинському А.С., Ткач Ю.О., тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться на підприємстві ПП «Компанія Енерджи» (код ЄДРПОУ 36602036) та провести вилучення (виїмку) оригіналів документів, (в разі відсутності завірених належним чином їх копій), а саме: накази (протоколи зборів засновників) про призначення на посаду та звільнення з посади директорів та головних бухгалтерів в період з 01.01.2014 по дату винесення ухвали року; первинні фінансово-господарські документи укладені між ПП «Компанія Енерджи» (код ЄДРПОУ 36602036) та ТОВ «Фірма Інтерр-Торг» (код ЄДРПОУ 38900663), ТОВ «Геркулес Трейд» (код ЄДРПОУ 38448947), ТОВ «ДСМ Інеженерінг» (код ЄДРПОУ 39449695), ТОВ «Колтон» (код ЄДРПОУ 39725769), ТОВ «Нахчиван» (код ЄДРПОУ 39482596), ТОВ «ВТК «Евростандарт» (код ЄДРПОУ 37083009), ТОВ «Флагман-РМ» (код ЄДРПОУ 37120663), ТОВ «Аркет-Груп» (код ЄДРПОУ 39732412), ТОВ «Будівельна група «Іпсум Груп» (код ЄДРПОУ 39325667), ТОВ «Валінор Фінанс» (код ЄДРПОУ 39895864), ТОВ «Новітні та Інноваційні Технології» (код ЄДРПОУ 39045838); платіжні доручення по ТОВ «Фірма Інтерр-Торг» (код ЄДРПОУ 38900663), ТОВ «Геркулес Трейд» (код ЄДРПОУ 38448947), ТОВ «ДСМ Інеженерінг» (код ЄДРПОУ 39449695), ТОВ «Колтон» (код ЄДРПОУ 39725769), ТОВ «Нахчиван» (код ЄДРПОУ 39482596), ТОВ «ВТК «Евростандарт» (код ЄДРПОУ 37083009), ТОВ «Флагман-РМ» (код ЄДРПОУ 37120663), ТОВ «Аркет-Груп» (код ЄДРПОУ 39732412), ТОВ «Будівельна група «Іпсум Груп» (код ЄДРПОУ 39325667), ТОВ «Валінор Фінанс» (код ЄДРПОУ 39895864), ТОВ «Новітні та Інноваційні Технології» (код ЄДРПОУ 39045838), та виписки банків про надходження/перерахування від вказаного товариства грошових коштів, відповідні касові документи (прибуткові та видаткові ордери, чеки, тощо), касову книгу; листи, претензії, інші матеріали переписки між підприємствами; інші, не зазначені в запиті документи, щодо здійснення господарських відносин з вищевказаним підприємством, в тому числі враховуючи особливості конкретної господарської операції.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні четвертого слідчого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження №32018100000000269 від 03.12.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, службові особи ПП «Компанія Енерджи» (код ЄДРПОУ 36602036), перебуваючи на податковому обліку в ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві, в період 2014-2016 років, під час проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Фірма Інтерр-Торг» (код ЄДРПОУ 38900663), ТОВ «Геркулес Трейд» (код ЄДРПОУ 38448947), ТОВ «ДСМ Інеженерінг» (код ЄДРПОУ 39449695), ТОВ «Колтон» (код ЄДРПОУ 39725769), ТОВ «Нахчиван» (код ЄДРПОУ 39482596), ТОВ «ВТК «Евростандарт» (код ЄДРПОУ 37083009), ТОВ «Флагман-РМ» (код ЄДРПОУ 37120663), ТОВ «Аркет-Груп» (код ЄДРПОУ 39732412), ТОВ «Будівельна група «Іпсум Груп» (код ЄДРПОУ 39325667), ТОВ «Валінор Фінанс» (код ЄДРПОУ 39895864), ТОВ «Новітні та Інноваційні Технології» (код ЄДРПОУ 39045838), ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 4426 тис. грн. та від сплати податку на додану вартість в сумі 1742 тис. грн., вказані порушення підтверджується актом перевірки №299/26-15-14-02-04/36602036 від 03.05.2018 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ПП «Компанія Енерджи» податкового, валютного законодавства у період з 01.01.2014 року по 31.12.2016 року єдиного соціального внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2014 по 31.12.2016».

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Компанія Енерджи» під час проведення документальної планової виїзної перевірки податкового законодавства, не надали первинні фінансово-господарські документи щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Фірма Інтерр-Торг» (код ЄДРПОУ 38900663), ТОВ «Геркулес Трейд» (код ЄДРПОУ 38448947), ТОВ «ДСМ Інеженерінг» (код ЄДРПОУ 39449695), ТОВ «Колтон» (код ЄДРПОУ 39725769), ТОВ «Нахчиван» (код ЄДРПОУ 39482596), ТОВ «ВТК «Евростандарт» (код ЄДРПОУ 37083009), ТОВ «Флагман-РМ» (код ЄДРПОУ 37120663), ТОВ «Аркет-Груп» (код ЄДРПОУ 39732412), ТОВ «Будівельна група «Іпсум Груп» (код ЄДРПОУ 39325667), ТОВ «Валінор Фінанс» (код ЄДРПОУ 39895864), ТОВ «Новітні та Інноваційні Технології» (код ЄДРПОУ 39045838) оскільки, зазначені документи були пошкоджені у результаті підтоплення складського приміщення.

Під час проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні виникла необхідність у вилучені первинних фінансово-господарських документів ПП «Компанія Енерджи» (код ЄДРПОУ 36602036) по взаємовідносинах з ТОВ «Фірма Інтерр-Торг» (код ЄДРПОУ 38900663), ТОВ «Геркулес Трейд» (код ЄДРПОУ 38448947), ТОВ «ДСМ Інеженерінг» (код ЄДРПОУ 39449695), ТОВ «Колтон» (код ЄДРПОУ 39725769), ТОВ «Нахчиван» (код ЄДРПОУ 39482596), ТОВ «ВТК «Евростандарт» (код ЄДРПОУ 37083009), ТОВ «Флагман-РМ» (код ЄДРПОУ 37120663), ТОВ «Аркет-Груп» (код ЄДРПОУ 39732412), ТОВ «Будівельна група «Іпсум Груп» (код ЄДРПОУ 39325667), ТОВ «Валінор Фінанс» (код ЄДРПОУ 39895864), ТОВ «Новітні та Інноваційні Технології» (код ЄДРПОУ 39045838), складених в період з 2014 року по теперішній час.

Вказані документи необхідні для призначення почеркознавчих та судово-економічних експертиз, для виявлення осіб, причетних до здійснення протиправної схеми та допиту їх в якості свідків.

В судовому засіданні слідчий просила клопотання задовольнити з підстав, викладених в мотивувальній частині клопотання.

У відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України, клопотання розглядається без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи.

Вивчивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

З норм ст. 26 КПК України випливає, що сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Порушень вимог Глави 10 КПК України - заходи забезпечення кримінального провадження і підстави їх застосування та Глави 15 КПК України - тимчасовий доступ до речей і документів, у судовому засіданні, під час розгляду клопотання, слідчим суддею не виявлено.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з'ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є необхідність надати тимчасовий дозвіл на доступ до документів, що знаходяться у володінні ПП «Компанія Енерджи».

За таких обставин, слідчий суддя дослідивши, матеріали клопотання, долучені до нього документи, за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин провадження, керуючись законом, оцінюючи сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв'язку вважає, що наявні у провадженні докази, передбачені параграфами 3-5 Глави 4 КПК України (показання, речові докази і документи, та інші) свідчать про те, що у відповідності до вимог ч. 5 ст. 132 КПК України, надано ґрунтовні докази, які дають змогу прийти до висновку про неможливість іншим способом, на даному етапі, довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів (ч. 4 ст. 132, ч. 6 ст. 163 КПК України), забезпечити повноту, всебічність та неупередженість розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, отримати відомості, що є необхідними для з'ясування всіх важливих обставин у їх сукупності, а тому клопотання підлягає частковому задоволенню.

Поряд з цим, вимога слідчого щодо надання дозволу на вилучення саме оригіналів документів не є обґрунтованою та не підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись статями 110, 163-165, 309, 369-372 та 395 КПК України,

постановив:

Клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Кучер А.М., яке погоджено прокурором відділу прокуратури м. Києва Басовим Д.С. про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100000000269 від 03.12.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчим четвертого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Кучер А.М. та/або Проценку О.В., Наумцю С.О., Горчинському А.С., Ткач Ю.О. на тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ПП «Компанія Енерджи» (код ЄДРПОУ 36602036), а саме до: наказів (протоколів зборів засновників) про призначення на посаду та звільнення з посади директорів та головних бухгалтерів в період з 01.01.2014 року по дату винесення ухвали; первинних фінансово-господарських документів, укладених між ПП «Компанія Енерджи» (код ЄДРПОУ 36602036) та ТОВ «Фірма Інтерр-Торг» (код ЄДРПОУ 38900663), ТОВ «Геркулес Трейд» (код ЄДРПОУ 38448947), ТОВ «ДСМ Інеженерінг» (код ЄДРПОУ 39449695), ТОВ «Колтон» (код ЄДРПОУ 39725769), ТОВ «Нахчиван» (код ЄДРПОУ 39482596), ТОВ «ВТК «Евростандарт» (код ЄДРПОУ 37083009), ТОВ «Флагман-РМ» (код ЄДРПОУ 37120663), ТОВ «Аркет-Груп» (код ЄДРПОУ 39732412), ТОВ «Будівельна група «Іпсум Груп» (код ЄДРПОУ 39325667), ТОВ «Валінор Фінанс» (код ЄДРПОУ 39895864), ТОВ «Новітні та Інноваційні Технології» (код ЄДРПОУ 39045838); платіжні доручення по ТОВ «Фірма Інтерр-Торг» (код ЄДРПОУ 38900663), ТОВ «Геркулес Трейд» (код ЄДРПОУ 38448947), ТОВ «ДСМ Інеженерінг» (код ЄДРПОУ 39449695), ТОВ «Колтон» (код ЄДРПОУ 39725769), ТОВ «Нахчиван» (код ЄДРПОУ 39482596), ТОВ «ВТК «Евростандарт» (код ЄДРПОУ 37083009), ТОВ «Флагман-РМ» (код ЄДРПОУ 37120663), ТОВ «Аркет-Груп» (код ЄДРПОУ 39732412), ТОВ «Будівельна група «Іпсум Груп» (код ЄДРПОУ 39325667), ТОВ «Валінор Фінанс» (код ЄДРПОУ 39895864), ТОВ «Новітні та Інноваційні Технології» (код ЄДРПОУ 39045838), виписок банків про надходження/перерахування від вказаного товариства грошових коштів, відповідних касових документів (прибуткові та видаткові ордери, чеки, тощо), касової книги; листів, претензій, інших матеріалів переписки між підприємствами; інші, не зазначені в запиті документи, щодо здійснення господарських відносин з вищевказаним підприємством, в тому числі враховуючи особливості конкретної господарської операції, з можливістю вилучення копій документів.

Строк пред'явлення ухвали до виконання не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.Г.Сазонова

Перший примірник оригіналу знаходиться в матеріалах судового провадження №755/420/19-к.

Другий примірник оригіналу наданий старшому слідчому Кучер А.М.

Копія - ПП «Компанія Енерджи».

Слідчий суддя М.Г.Сазонова