Ухвала суду № 79275787, 17.01.2019, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/379/19

ун. № 759/953/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 січня 2019 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Величко Т.О. при секретарі: Забелі А.В. за участю прокурора відділу прокуратури м. Києва Дмитренко В.В., розглянувши клопотання Старшого слідчого ОВС восьмого CВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Бойко Б.В., внесене в кримінальному провадженні № 32018100000000276 від 05.12.2018, про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчим суддею встановлено, що Восьмим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018100000000276 від 05.12.2018 за фактом ухилення від сплати податку з орендної плати за землю службовими особами ПАТ «Київ-Лада» (код ЄДРПОУ 00233030), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів восьмого відділу оперативного управління ГУ ДФС у м. Києві №97/26-15-21-31 встановлено, що службові особи ПАТ "Київ-Лада" (код ЄДРПОУ 233030), що є платником орендної плати за користування земельною ділянкою, умисно ухились від сплати орендної плати за землю за 2018 рік на загальну суму 1 009 956,53 грн., тобто у значних розмірах, що підтверджується висновком Аналітичного дослідження № 1/21-03 від 08.11.2018.

Слідчий зазначив, що в ході досудового розслідування встановлено, що між Київською міською радою та ПАТ«Київ-Лада» укладено Договір оренди земельної ділянки, зареєстрований Головним управлінням земельних ресурсів Київської міськоїради, про що зроблено запис від 16.10.2012 року за №75-6-00560 у книзі записів державної реєстрації договорів. Відповідно до п. 1.1 Договору орендодавець на підставі рішення Київради від 12.07.2012 року за № 821/8158 передав, а Орендар прийняв у оренду (строкове платне користування) земельну ділянку за адресою АДРЕСА_1 (кадастровий номер НОМЕР_1 (землі змішаного користування, цільове призначення: землі комерційного використання - 9445 кв. м.; землі промисловості - 43704 кв. м.).

Слідчий зазначив, що в ході аналізу податкової декларації з плати за землю за 2018 рік встановлено, що за звітний період службові особи ПАТ «Київ-Лада» сплачують орендну плату за користування земельною ділянкою площею 4,3704 га у розмірі 3%, площею 0,9554 у розмірі 3,6% від їх нормативної грошової оцінки.

Однак, відповідно до рішення Київської міської ради від 21.12.2017 №1043/4050 «Про бюджет міста Києва на 2018 рік» встановлено, що ставка податку для підприємств, основний код виду діяльності яких 68.2 - «Надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого майна», складає 4% від нормативної грошової оцінки земельних ділянок.

Крім того, згідно з даним рішенням у разі передачі в оренду будівель, споруд, що розташовані на земельній ділянці, розмір річної орендної плати за основним видом діяльності збільшується в 1,2 рази.

Слідчий зазначив, що в подальшому ході аналізу податкових накладних встановлено, що службові особи ПАТ «Київ-Лада» надають в оренду приміщення та обладнання, які знаходяться на вищезазначеній земельній ділянці, що відповідає основному виду діяльності.

Враховуючи вищевикладене, в ході досудового розслідування виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей та документів, шляхом їх вилучення, які становлять банківську таємницю ПАТ «Київ-Лада».

Відповідно до бази даних АІС «Податковий Блок» встановлено, що ПАТ «Київ-Лада» має банківські рахунки: НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4 у АТ «ПРАВЕКС БАНК» (МФО 380838).

Слідчий зазначив, що в ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ «ПРАВЕКС БАНК», зокрема документи справ з юридичного оформлення рахунку ПАТ «Київ-Лада» та інші документи, а також відомості про рух грошових коштів по банківському рахунку ПАТ «Київ-Лада».

Зазначені банківські документи містять фактичні дані про зарахування на поточний рахунок ПАТ «Київ-Лада» грошових коштів, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме: завдяки ним можливо дослідити ланцюг руху коштів від контрагентів та подальший їх рух, предмет та обставини фінансово-господарських відносин, крім того визначити коло юридичних осіб задіяних в схемі ухилення від сплати податків.

Відомості, що містяться у документах справ з юридичного оформлення рахунку ПАТ «Київ-Лада» та дані про рух грошових коштів по банківським рахункам даного підприємства, мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.

Вказані документи можуть бути доказом фактичного надходження товарно-матеріальних цінностей, виконання робіт, надання послуг по взаємовідносинах ПАТ «Київ-Лада» з підприємствами контрагентами.

Відповідно до ст.62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - інформація, щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Згідно п.5 ст.162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Одержати в інший спосіб відомості, які містить банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати доступ до документів стосовно клієнта ПАТ «Київ-Лада» в банківській установі.

Слідчий зазначив, що в документи ПАТ «Київ-Лада», які містять банківську таємницю та знаходяться в АТ «ПРАВЕКС БАНК» необхідно вилучити з метою встановлення фактичного надходження коштів від замовників товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) та списання коштів по рахунку підприємства, встановлення обставин заниження об'єкту оподаткування за цими операціями, встановлення особи, яка підписувала дані документи у кримінальному провадженні та інших слідчих (процесуальних) дій, так як у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження та списання коштів по рахунку підприємства.

Слідчий зазначив, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю ПАТ «Київ-Лада» та перебувають у володінні АТ «ПРАВЕКС БАНК», шляхом їх вилучення.

Слідчий в судове засідання не з'явився, надав до суду заяву в якій просив суд слухати справу без його участі.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно до ч.5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Слідчий суддя, беручи до уваги вищевикладене та, враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, дійшов висновку про задоволення клопотання, а тому дійшов висновку, що клопотання слід задовольнити.

В зв'язку із викладеним, керуючись ст. 40, ст. 131, ст. 132, ст. 159, ст. 160, ст. 161, ст. 162, ст. 163 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання Старшого слідчого ОВС восьмого CВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Бойку Б.В., - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Бойку Богдану Васильовичу, Войцеховській Марині В’ячеславівні, Мартинюку Павлу Володимировичу, Блинову Олександру Сергійовичу, Цмовз Анастасії Михайлівні та оперативним працівникам ОУ ГУ ДФС у м. Києві за письмовим дорученням (в порядку ст..40 КПК України) тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю клієнта ПАТ «Київ-Лада» (код ЄДРПОУ 00233030) в АТ «ПРАВЕКС БАНК» (МФО 380838), з наданням завірених належним чином їх копій документів, які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахунках ПАТ «Київ-Лада» (код ЄДРПОУ 00233030) НОМЕР_2, НОМЕР_3, №26042799998535з моменту відкриття розрахункового рахунку по дату оголошення ухвали, а саме:

юридичну справу ПАТ «Київ-Лада» (код ЄДРПОУ 00233030), а саме: заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття поточних рахунків НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4 зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства; довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора; паспортів уповноважених осіб; наказу, протокол або інший документ про призначення на посаду службових осіб підприємства; статут підприємства; договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт-банк»; платіжні документи (платіжних доручень, заявок на видачу коштів, грошових чеків) на видачу готівкових грошових коштів з рахунків підприємства ПАТ «Київ-Лада» (код ЄДРПОУ 00233030) рахунки НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4;

відомостей про рух грошових коштів упорядкованих та відображених окремо в розрізі дебету/кредиту стосовно кожного контрагенту, на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам ПАТ «Київ-Лада» (код ЄДРПОУ 00233030) рахунки НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4.

В решті вимог клопотання відмовити.

Ухвала слідчого судді діє один місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Т.О.Величко