Ухвала суду № 79149378, 14.01.2019, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/7268/18

Провадження № 1-кс/552/146/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14.01.2019 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Куліш Ю.В. за участі секретаря судових засідань – ОСОБА_1, слідчого – Мулявки С.О., розглянувши клопотання заступника начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_2 погодженого старшим групи процесуальних керівників у кримінальному провадженні - прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному проваджені аналізу інформації та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Клопотання обґрунтовує тим, що третім відділом РКП СУ ФР Головного управління ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017171090000119 від 15.08.2017 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Гермес Пром» (код ЄДРПОУ 40309727) та ТОВ «Гермес Трейд 7» (код ЄДРПОУ 41418048), здійснюючи фінансово-господарську діяльність у сфері торгівлі скрапленим газом в період з травня 2016 року по 12.07.2018 вчинили пособництво в ухиленні від сплати податків.

Так, ТОВ «Гермес Пром» (код ЄДРПОУ 40309727), юридична адреса: Полтавська обл., юридична адреса: м. Полтава, вул. Богдана Хмельницького, ЗО, кв. 35, перебуває на податковому обліку в ДПІ у м. Полтаві ТУ ДФС у Полтавській області, фактично здійснює свою фінансово-господарську діяльність на території м. Харкова та Харківської області. Маючи орендовані у ТОВ «Дергачівське заводоуправління» (код ЄДРПОУ 5520655) площадку та у ПП «Ампір-2016» (код ЄДРПОУ 34389883) під’їздні залізнодорожні колії за адресою: Харківська обл., м. Дергачі, вул. Центральна, 1 А, а також використовуючи цистерни ТОВ «Укрспецтрансгаз» (код ЄДРПОУ 157842) та користуючись залізничними послугами ПАТ «Укрзалізниця», придбаний скраплений газ доставляється на площадку у вагоно-цистернах. В подальшому цей газ перекачується в орендовані вантажні транспортні засоби та розвозиться на автомобільні газові заправні станції. При цьому реалізація газу відбувається як за безготівковий розрахунок, так і за готівку, а суми доходів, отриманих від реалізації за готівку не відносяться до бухгалтерського обліку та податкової звітності підприємства. Натомість для списання по бухгалтерському обліку реалізованих об’ємів газу, створюються документи та реєструються податкові накладні, які ніби-то підтверджують його реалізацію на підприємства, які мають ознаки «фіктивності» (не знаходяться за адресами реєстрації, мають по одному працівнику, не мають ніяких основних засобів та для яких притаманні операції зі зміни номенклатури придбаного та реалізованого товару, або взагалі відсутня подальша реалізація придбаного газу), а саме: ТОВ «Степ-Торг» (код ЄДРПОУ 40093855), ТОВ «Ятанар» (код ЄДРПОУ 40792922), ТОВ «Контіненталь ЛЛС» (код ЄДРПОУ 40810637), ТОВ «Аргострейд» (код ЄДРПОУ 40510584), ТОВ «Корест Трейдінг» (код ЄДРПОУ 41017859), ТОВ «Електрод-С» (код ЄДРПОУ 39999038), ТОВ «ОСОБА_4 Плюс» (код ЄДРПОУ 40306553), ТОВ «Метро Ерколь» (код ЄДРПОУ 40096306), ТОВ "Проект Аргос" (код ЄДРПОУ 40807226), ТОВ "Шерідан-Буд" (код ЄДРПОУ 41228728), ТОВ «Варнус» (код ЄДРПОУ 41648254), ТОВ «Зернотех Агро» (код ЄДРПОУ 41274910) та ТОВ «Комфорт-Строй Сервіс» (код ЄДРПОУ 41961181).

Таким чином, в період часу з 2016 року по теперішній час, службові особи ТОВ «Гермес Пром» та ТОВ «Гермес Трейд 7», за рахунок документального відображення неіснуючих операцій з реалізації газу скрапленого в адресу підприємств з ознаками «фіктивності», сприяли в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом проведення по бухгалтерському та податковому обліках підприємства операцій по реалізації газу вуглеводневого скрапленого в адресу СГД з ознаками «фіктивності», що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету на суму понад 10 млн. грн.

У ході досудового розслідування виникла необхідність отримати оригінали документів банківських справ ТОВ «Варнус» (код ЄДРПОУ 41648254) та ТОВ «Комфорт-Строй Сервіс» (код ЄДРПОУ 41961181), в матеріалах яких знаходяться документи з відомостями про відкриття рахунків, відомості про повноважних осіб, які здійснювали перерахування коштів, зразки підписів службових осіб підприємства, що необхідно для встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення.

Також, існує необхідність у вилученні вищевказаних документів, які мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже це надасть можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства, встановлення осіб, які вчинили кримінальні правопорушення та причетних до їх вчинення, проведення судових експертиз, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні

Слідчий суддя заслухавши слідчого, який клопотання підтримав та просив його задовольнити, дослідивши матеріали додані до клопотання приходить до таких висновків.

Третім відділом РКП СУ ФР Головного управління ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017171090000119 від 15.08.2017 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України.

Встановлено, що у кримінальному провадженні є достатні дані про те, що запитувана інформація яка становить банківську таємницю перебуває у володінні ПАТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627, адреса: м. Київ вул. Володимирська, буд.46, факс: (044) 2474545).

Вказану інформацію можливо отримати лише згідно ухвали слідчого судді.

Згідно з ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Отже, відповідно до вимог ч. 5 ст.163 КПК України та враховуючи, що прокурору необхідно отримати тимчасовий доступ та вилучити інформацію яка становить банківську таємницю та перебуває у володінні ПАТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627, адреса: м. Київ вул. Володимирська, буд.46, факс: (044) 2474545), для проведення економічної, почеркознавчої, технічної та інших судових експертиз з метою встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.159,160,162,163,164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати доступ до оригіналів документів по відкриттю і обслуговуванню банківських рахунків та інформації про рух коштів ТОВ «Варнус» (код ЄДРПОУ 41648254) та ТОВ «Комфорт-Строй Сервіс» (код ЄДРПОУ 41961181), відкритих у ПАТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627, адреса: м. Київ вул. Володимирська, буд.46, факс: (044) 2474545, а саме:

1. ТОВ «Варнаус»:

-26000000162400 (долар США), відкритий 06.11.2017;

-26000000162400 (євро), відкритий 06.11.2017;

-26000000162400 (українська гривня), відкритий 06.11.2017;

-26056013062400 (українська гривня), відкритий 06.11.2017;

-26001013062400 (долар США), відкритий 06.11.2017;

-26001013062400 (евро) відкритий 06.11.2017;

-26001013062400 (українська гривня), відкритий 06.11.2017;

-26001013062400 (російський рубль), відкритий 06.11.2017.

2. ТОВ «Комфорт Строй Сервіс»:

-26008000167117 (долар США), відкритий 16.05.2018;

-26008000167117 (евро), відкритий 16.05.2018;

-26009013067117 (російський рубль), відкритий 16.05.2018;

-26009013067117 (долар США), відкритий 16.05.2018;

-26009013067117 (евро), відкритий 16.05.2018;

-26009013067117 (українська гривня), відкритий 16.05.2018;

-26054013067117 (українська гривня), відкритий 16.05.2018;

-26008000167117 (українська гривня), відкритий 16.055.2018.

з можливістю вилучення оригіналів наступних документів:

-документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаних клієнтів банку: про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку, кредитні договори та додатки до них,

-виписки по рахунку на паперовому носії та на електронному носії в яких зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 06.11.2017 по 12.07.2018.

- фото - та/або відеоматеріали щодо особи, яка проводила розрахункові операції (зняття готівки в банкоматах) з вищевказаних рахунків за період з 06.11.2017 по 12.07.2018 року.

Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити: заступнику начальника третього ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_5, старшому слідчому з ОВС третього ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_6, старшому слідчому з ОВС третього ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової ОСОБА_7 та старшому слідчому з ОВС третього ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 або іншій особі, яка буде діяти за дорученням прокурора або на виконання постанови про проведення процесуальних дій на іншій території.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.В.Куліш