Ухвала суду № 78963079, 28.09.2018, Приморський районний суд м. Одеси

28.09.2018

Справа № 522/13572/18

Провадження № 1-«кс»/522/18136/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 вересня 2018 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Самойленко Д.О.,

при секретарі - Хасуєві М.П.,

за участю прокурора - Лященко А.В.,

підозрюваного - ОСОБА_1,

розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, про продовження строку дії обов’язків, передбачених ч.5 ст. 194 КПК України, покладених на

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, громадянина України, українця за національністю, одруженого, має на утримані двох неповнолітніх дітей, працюючого на посаді головного державного інспектора відділу митного оформлення №2 митного поста «Акерман» Одеської митниці ДФС, проживаючого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3, раніше не судимого, підозрюваного у кримінальному провадженні за №42015160000000564 від 02.09.2015 р., за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст. 364 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Згідно клопотання 02.09.2015 р. до ЄРДР зареєстровано кримінальне провадження за №42015160000000564 за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що наказом начальника Південної митниці №213-к від 13.02.2012 ОСОБА_1 призначено на посаду головного інспектора митного поста «Білгород-Дністровський» Південної митниці.

Відповідно до пунктів 2.1, 2.3, 2.4, 2.7, 2.9 посадової інструкції головного інспектора митного поста «Білгород-Дністровський» Південної митниці ОСОБА_1, затвердженої начальником Південної митниці 26.09.2012, останній здійснює митний контроль та митне оформлення товарів та інших предметів, що переміщуються через митний кордон України, виконує вимоги законодавства та інших нормативно-правових актів, виявляє порушення митних правил, у разі виявлення правопорушень складає протокол про ПМП, здійснює функції контролю виконання вимог УКТ ЗЕД при класифікації товарів без прийняття рішення про визначення коду товару, здійснює контроль за правильністю нарахування та сплати митних та інших платежів (застосування пільг в оподаткуванні, застосування векселів, правильності заповнення графи 47 та В ВМД), за визначенням країни походження товарів без права прийняття рішення про визначення країни походження товарів.

Згідно з приміткою до статті 364 КК України службовими особами є особи, які постійно, тимчасово, чи за спеціальними повноваженнями здійснюють функції представника влади чи місцевого самоврядування, а також обіймають постійно чи тимчасово посади в органах державної влади, а тому ОСОБА_3, будучи головним інспектором митного поста «Білгород-Дністровський» Південної митниці, являється службовою особою.

Відповідно до частити 1 статті 2 Закону України «Про державний захист працівників суду і правоохоронних органів» ОСОБА_3 являється працівником правоохоронного органу.

Крім того, досудовим розслідуванням установлено, що ОСОБА_3, являючись головним інспектором митного поста «Білгород-Дністровський» Південної митниці, діючи умисно, зловживаючи своїм службовим становищем в інтересах третьої особи, 07.12.2012, перебуваючи на території митного поста «Білгород-Дністровський» Південної митниці, що розташований за адресою Одеська область, м. Білгород-Дністровський, вул. Шабська, 104, здійснив митне оформлення товарів, ввезених на митну територію України на адресу ТОВ «Кілія Піві» (Одеська обл., м. Кілія, код ЄДРПОУ 36837365) з порушенням вимог чинного митного законодавства України, чим спричинив тяжкі наслідки державним інтересам за наступних обставин.

Так, 22.10.2012 ТОВ «Кілія Піві» звернулось до Південної митниці із заявою (вх. № 29037/33 від 22.10.2012) про надання попереднього рішення про класифікацію та кодування товару, а саме комплектного об'єкта «Систем кріплень для фотогальванічних елементів для будівництва сонячних елементів» згідно з УКТЗЕД.

За результатами розгляду вказаної заяви Південною митницею прийнято «Попереднє рішення про класифікацію та кодування товару комплектного об'єкту» (далі - ПРК) згідно з УКТЗЕД від 26.10.2012 №ПРК-КО-500-0005-12 за кодом товару згідно з УКТЗЕД – НОМЕР_1, а саме:

- «назва товару» – система кріплень для фотогальванічних елементів: конструкція опори (передня опорна стійка, задня опорна стійка, діагональна рейка, задня діагональна рейка жорсткості, кроква, опорна рейка для фотогальванічних елементів, опорна рейка для фотогальванічних елементів), комплект монтажних деталей (з'єднувач опорних рейок для фотогальванічних елементів, затискач опорної рейки, затискач фотогальванічного елемента, затискні пластини, пластини проти зізковзування, стрічка з оцинкованої сталі, пластикова розпірка), комплект деталей для кріплення (болти М10х80, М10х90, М10х130, гвинти (4,2x13, 5,5x40), шайба 10,5, гайки М10). Країна походження: Німеччина, Угорщина;

- «відомості про товар, необхідні для класифікації» – товар є металоконструкцією з чорних металів для монтажу фотогальванічних елементів, не пересувних (стаціонарно встановлених) сонячних електростанцій на відкритих майданчиках, з чітко визначеною функцією фіксації та утримання їх за допомогою кріпильних елементів та болтових з'єднань.

Згідно з пунктом 17 розділу II Порядку роботи відділу митних платежів, підрозділу митного оформлення митного органу та митного поста при вирішенні питань класифікації товарів, що переміщуються через митний кордон України, затвердженого наказом Міністерства фінансів України № 650 від 30.05.2012 (далі – Порядок № 650), ПРК застосовується всіма митними органами при митному оформленні.

Відповідно до пункту 14 частини 1 статті 282 Митного кодексу України при ввезенні на митну територію України або вивезенні за її межі від оподаткування митом звільняються, зокрема, устаткування, яке працює на відновлюваних джерелах енергії, енергозберігаюче обладнання і матеріали, засоби вимірювання, контролю та управління витратами паливно-енергетичних ресурсів, обладнання та матеріали для виробництва альтернативних видів палива або для виробництва енергії з відновлюваних джерел енергії за умови, що ці товари застосовуються платником податків для власного виробництва та якщо ідентичні товари з аналогічними якісними показниками не виробляються в Україні. Перелік таких товарів із зазначенням кодів УКТ ЗЕД встановлюється Кабінетом Міністрів України.

Згідно з Постановою Кабінету Міністрів України від 14.05.2008 №444 «Питання ввезення на митну територію України енергозберігаючих матеріалів, обладнання, устаткування та комплектуючих», у редакції, що діяла на час вчинення кримінального правопорушення,система кріплень для фотогальванічних елементів за кодом 7308 90 99 00 згідно УКТЗЕД входить до Переліку енергозберігаючих матеріалів, обладнання, устаткування та комплектуючих, що звільняються від ввізного мита та операції з увезення яких на митну територію України звільняються від обкладення податком на додану вартість, затвердженого вищезазначеною Постановою.

У подальшому, 19.11.2012 з Республіки Словенія на адресу ТОВ «Кілія Піві» надійшов товар: «Профілі з алюмінію», код товарної номенклатури 76042100, вага брутто – 16790 кг, вага нетто – 16390кг, фактурна вартість 95760,00 Євро., відправник товару AST ACTIV SOLAR TRADING LTD, Arch. Makariou III, 155, PROTEAS H, 5th floor.P.C.3026, Limassol, Cyprus.

Проте, 07.12.2012 декларантом ТОВ «Білстар», з метою ухилення одержувачем товару ТОВ «Кілія Піві» від сплати податку на додану вартість, до Південної митниці подано митну декларацію №500080000/2012/003660, згідно якої до митного оформлення заявлено товар «Складова частина комплектного об’єкта: Система кріплень для фотогальванічних елементів: Конструкція опори (0,0208 комп.): опорна рейка для фотогальванічних елементів 9,65 м. - 1000 шт. за кодом згідно УКТ ЗЕД НОМЕР_1, вага брутто – 16790 кг, вага нетто – 16390 кг, фактурна вартість - 95 760,00 Євро, відправник товару - AST ACTIV SOLAR TRADING LTD, Arch. Makariou III, 155, PROTEAS H, 5th floor.P.C.3026, Limassol, Cyprus, країна відправлення та виробництва – Словенія.

Крім того, при митному оформленні декларантом також надано попереднє рішення з питань класифікації товарів згідно з УКТЗЕД від 26.10.2012 № ПРК-КО-500-0005-12.

Таким чином, ТОВ «Білстар» при подачі митної декларації № 500080000/2012/003660 невірно вказано код згідно УКТЗЕД НОМЕР_1, а також зазначено країна відправлення та виробництва – Республіка Словенія, що не відповідає відомостям про країну походження товару вказаним у попередньому рішенні з питань класифікації товарів згідно з УКТЗЕД від 26.10.2012 № ПРК-КО-500-0005-12.

Надалі, ОСОБА_3, 07.12.2012, перебуваючи на території митного поста «Білгород-Дністровський» Південної митниці,діючи умисно, в інтересах ТОВ «Кілія Піві», достовірно усвідомлюючи, що країною походження товару згідно митної декларації № 500080000/2012/003660 являється Республіка Словенія, що унеможливлює при митному оформленні вказаного товару використання ПРК від 26.10.2012 № ПРК-КО-500-0005-12, згідно якого країною походження товару являється Угорщина, Німеччина, зловживаючи своїм службовим становищем з метою ухилення ТОВ «Кілія Піві» від сплати податку на додану вартість у розмірі 200108,71 грн., здійснив митне оформлення вказаного товару за кодом згідно з УКТЗЕД – НОМЕР_1 зі звільненням від сплати ввізного мита (ставка мита – 0%, сума звільнення –0,00 грн.) та ПДВ (сума звільнення –200108,71 грн.).

У подальшому, 19.11.2012, з Республіки Словенія на адресу ТОВ «Кілія Піві» надійшов товар: «Профілі з алюмінієвих сплавів», «породні алюмінієві профілі», код товарної номенклатури 76042100, вага брутто 13990 кг, вага нетто –13590 кг, фактурна вартість 80150,00 Євро., відправник товару AST ACTIV SOLAR TRADING LTD, Arch. Makariou III, 155, PROTEAS H, 5th floor.P.C.3026, Limassol, Cyprus.

Проте, 07.12.2012 декларантом ТОВ «Білстар», з метою ухилення одержувачем товару ТОВ «Кілія Піві» від сплати податку на додану вартість, до Південної митниці подано митну декларацію № 500080000/2012/003668, згідно якої до митного оформлення заявлено товар «Складова частина комплектного об’єкта: Система кріплень для фотогальванічних елементів: Конструкція опори (0,0174 комп.: опорна рейка для фотогальванічних елементів 8,00 м – 1000 шт.» за кодом згідно УКТ ЗЕД НОМЕР_1, вага брутто – 13990 кг, вага нетто – 13590 кг, фактурна вартість –80150,00 Євро, відправник товару – AST ACTIV SOLAR TRADING LTD, Arch. Makariou III, 155, PROTEAS H, 5th floor.P.C.3026, Limassol, Cyprus, країна відправлення та виробництва – Словенія.

Крім того, при митному оформленні декларантом також надано попереднє рішення з питань класифікації товарів згідно з УКТЗЕД від26.10.2012 № ПРК-КО-500-0005-12.

Таким чином, ТОВ «Білстар» при подачі митної декларації № 500080000/2012/003668 невірно вказано код згідно УКТЗЕД НОМЕР_1, а також зазначено країна відправлення та виробництва – Республіка Словенія, що не відповідає відомостям про країну походження товару вказаним у попередньому рішенні з питань класифікації товарів згідно з УКТЗЕД від26.10.2012 № ПРК-КО-500-0005-12.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_3, 07.12.2012, перебуваючи на території митного поста «Білгород-Дністровський» Південної митниці, у порушення вимог пунктів 20, 21 розділу ІІ Порядку № 650, пунктів 2.7., 2.9. власної посадової інструкції, діючи умисно, в інтересах ТОВ «Кілія Піві», достовірно усвідомлюючи, що країною походження товару згідно митної декларації № 500080000/2012/003668 являється Республіка Словенія, що унеможливлює при митному оформленні вказаного товару використання ПРК від 26.10.2012 № ПРК-КО-500-0005-12, згідно якого країною походження товару являється Угорщина, Німеччина, зловживаючи своїм службовим становищем з метою ухилення ТОВ «Кілія Піві» від сплати податку на додану вартість у розмірі 167488,65 грн., здійснив митне оформлення вказаного товару за кодом згідно з УКТЗЕД – НОМЕР_1 зі звільненням від сплати ввізного мита (ставка мита – 0%, сума звільнення – 0,00 грн.) та ПДВ (сума звільнення –167488,65 грн.).

Таким чином, за вищевказаних обставин діями ОСОБА_3 спричинено тяжкі наслідки державним інтересам на загальну суму 367597,36 грн., що становить 685 неоподатковуваний мінімум доходів громадян станом на час вчинення кримінального правопорушення.

30.07.2018 р. ОСОБА_3 повідомлено про підозру у скоєнні злочину, передбаченого ч.2 ст. 364 КК України.

03.08.2018 р. ухвалою слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси відносно ОСОБА_3, обрано міру запобіжного заходу у вигляді особистого зобов’язання строком до 30.09.2018 р.

Зазначеною ухвалою на ОСОБА_3 покладено обов’язки: прибувати за кожною вимогою до слідчого, прокурора, слідчого судді, суду; повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання та місця роботи; утримуватися від спілкування зі свідками, які мають відношення до кримінального провадження.

26.09.2018 р. постановою заступника прокурора Одеської області продовжено строки досудового розслідування до 30.11.2018 р.

27.09.2018 р. прокурор, звернувся до суду з клопотанням про продовження строку дії обов’язків, передбачених ч.5 ст. 194 КПК України, покладених на ОСОБА_3

В клопотанні прокурором зазначено, що завершити досудове розслідування у вказаний термін не надається можливим, оскільки на даний час зібрані не всі можливі речі та документи, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, що надає можливість їх знищити, сховати або спотворити.

Крім того, прокурором зазначено, що підставою продовження строку дії обов’язків є наявність ризиків, на підставі яких підозрюваному ОСОБА_3 обрано запобіжний захід у вигляді особистого зобов’язання, а саме те, що останній може переховуватися від органів досудового розслідування та суду; знищити, сховати або спотворити будь-яку із речей чи документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення; незаконно впливати на потерпілого та свідків у цьому ж кримінальному провадженні, вчиняти інше кримінальне правопорушення.

Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Підозрюваний, не заперечував проти задоволення клопотання.

Вивчивши матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання, а також вислухавши думку учасників процесу, приходжу до висновку, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

З наданих до суду матеріалів вбачається, що ОСОБА_3 підозрюється у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст. 364 КК України, йому обраний запобіжний захід у вигляді особистого зобов’язання та визначені конкретні обов’язки.

Підозра висунута ОСОБА_3 підтверджується матеріалами кримінального провадження у їх сукупності.

З наданих до клопотання матеріалів встановлено наявність ризиків передбачених ст. 171 КПК України, а саме те, що ОСОБА_3 може знищити, сховати або спотворити будь-яку із речей чи документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення; незаконно впливати на свідків у цьому ж кримінальному провадженні.

При вирішенні питання про продовження строку визначених підозрюваному ОСОБА_3 обов’язків при застосуванні запобіжного заходу у вигляді особистого зобов’язання, також враховую, обставини передбачені ст. 178 КПК України, а саме: вагомість наявних доказів про вчинення підозрюваним злочину, тяжкість покарання, що загрожує останньому у разі визнання винуватим, вік та стан його здоров'я, а також те, що останній добровільно з’являється до органу досудового розслідування за першою вимогою, для проведення необхідних слідчих дій, має постійне місце проживання та роботи.

На підставі наданих матеріалів, оцінюючи всі встановлені під час розгляду клопотання обставини, приходжу до висновку, щодо необхідності продовження строку покладених на підозрюваного ОСОБА_3 обов’язків, визначених ухвалою слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси.

Керуючись ст. ст. 132, 176-178, 181, 193, 194, 196, 197, 199 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2 - задовольнити.

Продовжити строк дії обов’язків, передбачених ч.5 ст. 194 КПК України, покладених ухвалою слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси від 03.08.2018 р. на ОСОБА_1, а саме:

- прибувати за кожною вимогою до слідчого, прокурора, слідчого судді, суду;

- повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання та місця роботи.

- утримуватися від спілкування зі свідками, які мають відношення до кримінального провадження.

Строк дії ухвали слідчого судді обчислюється з моменту закінчення строку дії ухвали про обрання обов’язків, передбачених ч.5 ст. 194 КПК України, тобто з 30.09.2018 р. та припиняє свою дію 27.11.2018 р. включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Д.О. Самойленко