Ухвала суду № 78941380, 26.12.2018, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 522/19123/18

Провадження № 1-«кс»/ 522/22973/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

26 грудня 2018 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси - Попревич В.М.,розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Дегтяра О.М., погоджене прокурором відділу прокуратури Одеської області Адельшиним М.Б., у кримінальному провадженні № 32018160000000058 від 05.06.2018 року про тимчасовий доступ до документів,

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси звернувся старший слідчий з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Дегтяр О.М. з погодженим прокурором відділу прокуратури Одеської області Адельшиним М.Б. клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, мотивуючи наступним.

СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018160000000058 від 05.06.2018 щодо ТОВ «Соттосервис» (ЄДРПОУ 41110677) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ «Соттосервис» (ЄДРПОУ 41110677) у звітні податкові періоди з 01.03.2017 по 30.04.2018, шляхом включення до складу податкового кредиту сум коштів по «неіснуючим» фінансово-господарським операціям з суб'єктами господарської діяльності з ознаками «фіктивності»: ТОВ «УкрспецТрейдінг» (ЄДРПОУ 41504938), ТОВ «Фокус Груп» (ЄДРПОУ 41404480), ТОВ «Актив Постач» (ЄДРПОУ 41448439), ТОВ «Райдуга Південь» (ЄДРПОУ 34221362), ТОВ «Масмед» (ЄДРПОУ 41655586), ТОВ «Нексо-Україна» (ЄДРПОУ 26542566), ТОВ «Промінент» (ЄДРПОУ 41232137) ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 2 636 678,06 грн. та податку на прибуток підприємства на загальну суму 2 394 626,93 грн., у результаті чого до Державного бюджету України не надійшло податків на загальну суму 5 031 304,99 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Попередня правова кваліфікація злочину є умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових) платежів в особливо великих розмірах, передбачена ч.3 ст.212 КК України, який відповідно до ст. 12 КК України відноситься до категорії тяжкого злочину.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Соттосервис» (ЄДРПОУ 41110677) зареєстровано 30.01.2017 за № 15561020000061190 в юридичному департаменті Одеської міської ради, знаходиться на обліку в ДПІ у Київському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області, знаходиться на загальній системі оподаткування та є платником податку на додану вартість, основним видом діяльності ТОВ «Соттосервис» (ЄДРПОУ 41110677) є ремонт і технічне обслуговування машин і устаткування промислового призначення (Код КВЕД 33.12 ).

Разом з тим, встановлено, що оригінали документів обліково реєстраційної справи ТОВ «Соттосервис» (ЄДРПОУ 41110677) знаходяться у

відділі державної реєстрації юридичних та фізичних осіб-підприємців управління державної реєстрації юридичного департаменту Одеської міської ради.

При цьому, інформація, яка міститься в документах обліково-реєстраційної справи ТОВ «Соттосервис» (ЄДРПОУ 41110677), необхідна для встановлення істини по даному кримінальному провадженню та іншим способом, ніж вилучити вищевказані документи неможливо встановити та дослідити факти і обставини реєстрації підприємства, а також встановлення кола осіб, відповідальних за проведення реєстраційних дій, які передбачається довести за допомогою необхідних документів.

Слідчий та прокурор в судове засідання не з'явилися, згідно наданої заяви, просили розглядати клопотання за їх відсутності.

Виклик володільця інформації не здійснювався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно з п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що вказані у клопотанні документи, є необхідними для забезпечення повноти досудового розслідування, а також забезпечення проведення експертизи. Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо, а їх вилучення необхідне для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні речей та документів.

Керуючись ст.ст.159-166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Дегтяра О.М., погоджене прокурором відділу прокуратури Одеської області Адельшиним М.Б., у кримінальному провадженні № 32018160000000058 від 05.06.2018 року про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у відділі державної реєстрації юридичних та фізичних осіб-підприємців управління Державної реєстрації юридичного департаменту Одеської міської ради, а саме: копії документів реєстраційної справи ТОВ «Соттосервис» (ЄДРПОУ 41110677).

Відповідальні особи зобов'язані надати можливість вилучити вказані в ухвалі документи старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області капітану податкової міліції Дегтяру Олександру Миколайовичу або за його дорученням старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ третього оперативного відділу оперативного управління ГУ ДФС в Одеській області Чегаринському Петру Володимировичу, старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ третього оперативного відділу оперативного управління ГУ ДФС в Одеській області Кручеку Федору Валерійовичу, старшому оперуповноваженому третього оперативного відділу оперативного управління ГУ ДФС в Одеській області Гетманенко Владиславу Анатолійовичу, старшому оперуповноваженому третього оперативного відділу оперативного управління ГУ ДФС в Одеській області Гетманенко Артуру Анатолійовичу або іншим уповноваженим особам СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області та/або оперативного управління ГУ ДФС в Одеській області, що будуть діяти за його дорученням (постановою).

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення тобто до 26.01.2019 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Попревич В.М

26.12.2018