Ухвала суду № 78902205, 05.11.2018, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05.11.2018 Справа №607/21514/18

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Дзюбич В.Л., за участю секретаря судового засідання Грабської Ю.І., розглянувши у судовому засіданні в залі суду, в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, погодженого прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, які місять охоронювану законом таємницю,

В С Т А Н О В И В :

До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, яка становить банківську таємницю та зберігається у ПАТ «ОТП Банк», в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017211180000012 від 16.03.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.321-1 КК України, звернувся старший слідчий з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2 В порядку ч.2 ст. 163 КПК України вказане клопотання просить розглянути без участі представника ПАТ «ОТП Банк».

На підставі ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

З огляду на наведене, слідчий суддя вважає, що слідчий у своєму клопотанні довів, що з метою забезпечення збереження речей чи документів, дане клопотання слід розглядати без участі представника ПАТ «ОТП Банк».

В судовому засіданні слідчий Гримало А.П. клопотання підтримав та просить надати тимчасовий доступ до інформації, яка становить банківську таємницю та зберігається у ПАТ «ОТП Банк», із можливістю їх вилучення у Тернопільському відділенні ПАТ «ОТП Банк» за адресою: м. Тернопіль, вул. Листопадова, 7.

Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017211180000012 від 16.03.2017 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України та за фактом зберігання з метою збуту та збуту завідомо фальсифікованих лікарських засобів за попередньою змовою групою осіб за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.321-1 КК України.

Матеріалами досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3, будучи співзасновником та службовою особою ТОВ «Соціальні аптеки» (код за ЄДРПОУ 37943884), фізичною особою - підприємцем та являючись фактичним власником мережі аптек «Ромашка» та «Борис» та фізичні особи-підприємці ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1), ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3) за період діяльності протягом 2016-2017 років, з метою ухилення від сплати податків, проводять реалізацію лікарських засобів без відображення по бухгалтерському та податковому обліках, внаслідок чого до Державного бюджету не сплатили податки на загальну суму 4 000 000 грн., що є особливо великим розміром. При цьому, вказані особи зберігають з метою збуту та збувають фальсифіковані лікарські засоби.

Так, вищевказані особи здійснюють реалізацію медичних препаратів та інших товарів через мережу аптек «Борис» та «Ромашка». Реалізація в основному проводиться за готівкові кошти без відповідного відображення по бухгалтерському та податковому обліках з використанням підконтрольних фізичних осіб - підприємців, які знаходяться на спрощеній системі оподаткування другої групи з оборотом до одного мільйона гривень в рік, на яких зареєстровано понад 60 аптечних пунктів.

В ході досудового розслідування встановлено, що фізичними особами-підприємцями, які здійснюють реалізацію медикаментів та супутніх товарів в мережі аптек «Борис» та «Ромашка» є:

-ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_4, банківські рахунки відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) - 26003455021031 (українська гривня), 26048455001726 (українська гривня), 26202455189064 (українська гривня), 26203455189063 (українська гривня), 26202455204370 (євро), 26203455189063 (євро), 26259011353782 (українська гривня), 26250021353782 (українська гривня), 26251031353782 (українська гривня));

-ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1, банківські рахунки відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) -26204455224767 (українська гривня), 26009455021035 (українська гривня), 26252011355260 (українська гривня), 26253021355260 (українська гривня), 26255041355260 (українська гривня));

-ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3, банківські рахунки відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) - 26001455021419 (українська гривня);

-ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_5, банківські рахунки відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) -26001455028791 (українська гривня));

-ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2, банківські рахунки відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) -26002455021065 (українська гривня));

-ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_6, банківські рахунки відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) - 26008455020963 (українська гривня);

-ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_7, банківські рахунки відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) - 26046455003146 (українська гривня), 26009455021585 (українська гривня);

-ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_8, банківські рахунки відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) - 26009455021444 (українська гривня);

-ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_9, банківські рахунки відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) - 26048455003489 (українська гривня), 26003455021451 (українська гривня);

-ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_10, банківські рахунки відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) - 26001455021033 (українська гривня), 26251018988062 (українська гривня);

-ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_11, банківські рахунки відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) - 26047455003145 (українська гривня), 26007455021435 (українська гривня), 26258021398211 (українська гривня), 26257011398211 (українська гривня);

-ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_12, банківські рахунки відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) - 26041455001905 (українська гривня), 26001455021583 (українська гривня), 26255011399579 (українська гривня);

-ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_13, банківські рахунки відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) - 26006455021027 (українська гривня);

-ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_14, банківські рахунки відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) - 26007455021037 (українська гривня), 26045455001990 (українська гривня);

-ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_15, банківські рахунки відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) - 26001455023008 (українська гривня);

-ФОП ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_16, банківські рахунки відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) - 26000455023010 (українська гривня);

-ФОП ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_17, банківські рахунки відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) - 26006455021050 (українська гривня);

-ОСОБА_20 Ігорівна (РНОКПП НОМЕР_18, банківські рахунки відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) - 26251021399370 (українська гривня), 26048455003070 (українська гривня), 26006455021436 (українська гривня), 26250011399370 (українська гривня);

-ФОП ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_19, банківські рахунки відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) - 26048455003069 (українська гривня), 26008455023012 (українська гривня), 252011399981 (українська гривня);

-ФОП ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_20, банківські рахунки відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) - 26258021399265 (українська гривня), 26004455023210 (українська гривня), 26257011399265 (українська гривня);

-ФОП ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_21, банківські рахунки відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) - 26002455020981 (українська гривня);

-ФОП ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_22, банківські рахунки відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) - 26256021399278 (українська гривня), 26007455020986 (українська гривня), 26255011399278 (українська гривня);

-ФОП ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_23, банківські рахунки відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) - 26002455021430 (українська гривня);

-ФОП ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_24, банківські рахунки відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) - 26000455020983 (українська гривня);

-ФОП ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_25 , банківські рахунки відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) - 26007455020964 (українська гривня);

-ФОП ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_26, банківські рахунки відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) - 26005455021578 (українська гривня), 26043455002162 (українська гривня);

-ОСОБА_29 Геннадіївна (РНОКПП НОМЕР_27, банківські рахунки відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) - 26000455021432 (українська гривня);

-ФОП ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_28, банківські рахунки відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) - 26045455003147 (українська гривня), 26202455188979 (українська гривня), 26005455021062 (українська гривня), 26257011350282 (українська гривня), 26205455176137 (українська гривня), 26258021350282 (українська гривня), 26259031350282 (українська гривня), 26250041350282 (українська гривня);

-ФОП ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_29, банківські рахунки відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) - 26000455021584 (українська гривня), 26258011325261 (українська гривня), 26202455225092 (українська гривня);

-ФОП ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_30, банківські рахунки відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) - 26009455020984 (українська гривня);

-ФОП ОСОБА_33 (РНОКПП НОМЕР_31, банківські рахунки відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) - 26251021399585 (українська гривня), 26201455213306 (українська гривня), 26209455213308 (українська гривня), 26004455021580 (українська гривня), 26250011399585 (українська гривня);

-ФОП ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_16, банківські рахунки відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) - 26000455023010 (українська гривня);

-ФОП ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_32, банківські рахунки відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) - 26047455002362 (українська гривня), 26000455020961 (українська гривня).

Вказаними фізичними особами підприємцями відкрито поточні банківські рахунки в гривні для здійснення підприємницької діяльності в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) у відділенні даного банку в м.Тернополі.

Аналізом рухів коштів по рахунках вказаних підприємців встановлено, що на них вносились готівкові кошти з призначенням платежу «внесення власних заощаджень готівкою», «внесення торговельної виручки», «зарахування про інкасованих коштів» (в тому числі в сумі 150 тис. грн. і більше, що відповідно підлягають обовязковому фінансовому моніторингу). При цьому, майже всі кошти з рахунків підприємців перераховувались одним і тим же постачальникам за придбання медикаментів, перерахунки з використанням банківської системи Клієнт-інтернет-банкінг «ОТР online» здійснювались з однакових ІР-адрес.

Крім того, в розрахунках задіяне ТОВ «Соціальні аптеки» (код за ЄДРПОУ 37943884, банківські рахунки в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) - 26000455022538 (українська гривня), 26045455002364 (українська гривня).

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставини кримінального провадження, з метою одержання інформації АТ «ОТП Банк», для отримання додаткових доказів у провадженні, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, які знаходяться в АТ «ОТП Банк» для отримання інформації на паперовому носії, яка відповідно до ст.162 КПК України відноситься до охоронюваної законом таємниці.

Згідно ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей та документів особи у володінні якої вони знаходяться, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч.1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Згідно ст.ст. 60-62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5, ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Окрім того, згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи вищенаведене, а також те що дана інформація відноситься до охоронюваної законом таємниці і може бути використана як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження та мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншим способом одержати ці дані неможливо з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н ОВ И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, погодженого прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_1, заступнику начальника управління - начальнику першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області полковнику податкової міліції ОСОБА_35, слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_36, слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_37, слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_38 або за їх дорученням заступнику начальника відділу ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_39, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_40, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_41, старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_42, на тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і перебувають у володінні ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300528, код ЄДРПОУ 21685166, м. Київ, вул. Жилянська, 43), із можливістю їх вилучення у Тернопільському відділенні ПАТ «ОТП Банк» за адресою: м. Тернопіль, вул. Листопадова, 7, а саме:

-документів,які містятьінформацію щодопроведення моніторингупо операціям,що йомупідлягають,наступних товариствта фізичнихосіб-підприємців:ТОВ «Соціальніаптеки» (кодза ЄДРПОУ37943884),ТОВ «Медичнийцентр ОСОБА_19»(кодЄДРПОУ 32220092),ОСОБА_4 (РНОКППНОМЕР_1),ОСОБА_19 (РНОКППНОМЕР_17),ОСОБА_3 (РНОКППНОМЕР_4),ОСОБА_5 (РНОКППНОМЕР_2),ОСОБА_6 (РНОКППНОМЕР_3),ОСОБА_43 (РНОКППНОМЕР_18),ОСОБА_44 (РНОКППНОМЕР_33),ОСОБА_45 (РНОКППНОМЕР_7),ОСОБА_15 (РНОКППНОМЕР_13), ОСОБА_13(РНОКППНОМЕР_11),ОСОБА_10 (РНОКППНОМЕР_8),ОСОБА_7 (РНОКППНОМЕР_5),ОСОБА_34 (РНОКППНОМЕР_32),ОСОБА_22 (РНОКППНОМЕР_20),ОСОБА_27 (РНОКППНОМЕР_25),ОСОБА_21 (РНОКППНОМЕР_19),ОСОБА_18 (РНОКППНОМЕР_16),ОСОБА_12 (РНОКППНОМЕР_10),ОСОБА_33 (РНОКППНОМЕР_31),ОСОБА_30 (РНОКППНОМЕР_28),ОСОБА_32 (РНОКППНОМЕР_30),ОСОБА_46 (РНОКППНОМЕР_34),ОСОБА_23 (РНОКППНОМЕР_21),ОСОБА_47 (РНОКППНОМЕР_27), ОСОБА_17 (РНОКППНОМЕР_15), ОСОБА_28 (РНОКППНОМЕР_26), ОСОБА_14 (РНОКППНОМЕР_12), ОСОБА_26 (РНОКППНОМЕР_24),ОСОБА_8 (РНОКППНОМЕР_6), ОСОБА_16 (РНОКППНОМЕР_14), ОСОБА_31 (РНОКППНОМЕР_29), ОСОБА_25 (РНОКППНОМЕР_23),ОСОБА_11 (РНОКППНОМЕР_9), ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_22), ОСОБА_44 (РНОКПП НОМЕР_33) (в тому числі через довірених осіб), а саме: документів, які були отримані від клієнтів в ході його проведення, документів ідентифікації, верифікації клієнтів (представників клієнтів), внутрішніх документів щодо проведення фінансового моніторингу (доповідних, пояснень, аналітичних записок), повідомлень Державної служби фінансового моніторингу України, рішень про не повідомлення ДСФМУ про проведені операції, в період з 01.01.2016 року по 17.10.2018 року.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Головуючий суддяОСОБА_48