Ухвала суду № 78896908, 26.12.2018, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/17549/18

1-кс/295/8519/18

УХВАЛА

Іменем України

26.12.2018 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Лєдньов Д.М.,

за участю секретаря судового засідання Зубрицької Т.Л.

розглянув клопотання про доручення проведення експертизи, внесене начальником ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області майором податкової міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором Житомирської області Грищенко Ю.М., по кримінальному провадженні за №32018060000000036 від 01.08.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, та додані до нього матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернулась з клопотанням, в якому просить доручити проведення комп`ютерно-технічної експертизи експертам Житомирського НДЕКЦ МВС України.

В клопотанні слідчий вказала, що у ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Онлікар» (ЄДРПОУ 41458997), ПП Техагротарнс» (ЄДРПОУ 40427114), ПП «Смарт-Агро» (ЄДРПОУ 41450359), ДП «Арт-Гор Україна» (ЄДРПОУ 41160471), ПП «Караван Авто» (ЄДРПОУ 40100977), ПП «Люксмаш» (ЄДРПОУ 41458726), ТОВ «Промлєгал» (ЄДРПОУ 41656747), ТОВ «Бізнеспромстиль» (п.н.40239257), ТОВ «Медіа Світ «Інфоглобал центр» (ЄДРПОУ 39739614), з 01.11.2017 по даний час, користуючись послугами у бухгалтерській та податковій сфері ТОВ «Баланс+» (ЄДРПОУ 38409947), проводячи операції із ввезення на митну територію України автотранспортних засобів, здійснюючи їх митне оформлення по заниженій вартості, визначеній ПП «Житомирське експертне бюро» (ЄДРПОУ 31394162), на Житомирській митниці ДФС, Рівненській митниці ДФС, Волинській митниці ДФС через ТОВ «Поліссяброксервіс» (ЄДРПОУ 39636454), ПП «Євромістброк» (ЄДРПОУ 41615920), ТОВ «ЗБС» (ЄДРПОУ 40287997), а також заниження податкових зобовязань з реалізації ввезених автотранспортних засобів фізичним особам, ухилились від сплати податків та митних платежів в особливо великих розмірах.

Так,схема незаконноїдіяльності полягаєв наступному:фізичні особи, купуютьв країнахЄвропи таввозять натериторію Українивантажні автомобілі,причепи доних,автобуси туристичніта пасажирські,сільськогосподарську технікута спецтехніку.В подальшомудля швидшогорозмитнення транспортнихзасобів,зменшення митнихплатежів таподатку надодану вартістьдо бюджету,документи натранспортні засоби,одержувачами вяких зазначеноПП «Онлікар»,ПП «Техагротарнс»,ПП «Смарт-Агро»,ДП «Арт-ГорУкраїна»,ПП «КараванАвто»,ПП «Люксмаш»,ТОВ «Промлєгал»,ТОВ «Бізнеспромстиль»,ТОВ «МедіаСвіт «Інфоглобалцентр» длярозмитнення транспортнихзасобів передаються митнимброкерам ТОВ«Поліссяброксервіс»,ТОВ «ЗБС»,ПП «Євромістброк».Розмитнення здійснюєтьсяна Житомирській (відділ митного оформлення №1 «Житомир - центральний» та відділ митного оформлення «Бердичів» «Житомир-центральний), Рівненській та Волинській митницях ДФС.

Службові особивказаних підприємств,з метоюзменшення нарахуванняввізного митата податкуна доданувартість,відображають придбаннятранспортних засобівза контрактомвід вірогіднопідконтрольних підприємств-нерезидентівSCANDIOIMPEXLIMITEDPARTNERSHIP,Канада; SCANDIOIMPEX,Канада;CAT.A.C.EUROL.P.,Канада;TRANSPORTANDLOGISTICSSERVICEGROUPLTD,ОСОБА_2;«AUTOSCOUT24S.R.O.»,Чехія; «ASANTECHSP.ZO.O.»,Польща, VERMICEL RESOURCES LP, ОСОБА_2, ART-GOR SP. z. o. o., Польща.

14.12.2018 слідчо-оперативною групою, на підставі ухвали слідчого судді Богунського районного суду м. Житомира від 12.12.2018 (справа № 295/8233/18), проведено обшук за адресою: м. Бердичів, вул. Європейська (ОСОБА_3), 26 (офісне приміщення ТОВ «Поліссяброксервіс»), у ході якого виявлено та вилучено:

- ноутбук Lenovo (Model Name 20079, S|n CB 12364179,P|N 59316476) -1 шт.

- зарядний пристрій до ноутбука : штрих-код: 11836001651zz7001957SR;

- державні номерні знаки: д.н.з. т4 ХВ 2975 2шт.; д.н.з. т4 ХВ 2974 2шт.; д.н.з. т4 ХВ 2973 2шт.; д.н.з. т4 ХВ 2910 2шт.; д.н.з. т4 ХВ 2909 2шт.; д.н.з. т4 ХВ 2908 2шт.; д.н.з. т4 ХВ 2907 2шт.; д.н.з. т4 ТМ 6372 2шт.; д.н.з. т4 РР 4783 2шт.; д.н.з. т1 РС 0182 1шт.; д.н.з. т1 РС 0181 1шт.; д.н.з. т1 РС 0180 1шт.; д.н.з. т4 ТО 9170 2шт.; д.н.з. т4 ТО 9171 2шт.; д.н.з. т4 ТО 9172 2шт., які упаковані згідно правил пакування речових доказів до світло-коричневого кольору в упакованому вигляді запечатана клейкою стрічкою скотч та опечатана біркою «Пакет №2 з ноутбуком, зарядним пристроєм та номерними знаками вилученими при проведенні обшуку у офісному приміщенні за адресою: м. Бердичів, вул.. Європейська, 26, 14 грудня 2018 р. та зазначеними в п.п. 1,7 протоколу про проведення обшуку від 14 грудня 2018 р., поняті «підпис», особа, що обшукувалась «підпис», опечатав «підпис».

15.12.2018 проведено огляд вилучених державних номерних знаків та Ноутбука Lenovo (Model Name 20079, S|n CB 12364179,P|N 59316476) в корпусі чорного кольору в із зарядним пристроєм: штрих-код: 11836001651zz7001957SR.

З метою збереження інформації, наявній у вказаному ноутбуці, останній не вмикається, інформація не оглядається.

Для проведення комп»ютерно-технічної експертизи, зазначений ноутбук із зарядним пристроєм упакований згідно правил пакування речових доказів до поліетиленого пакету сірого кольору, до якого також поміщується бірка від 14 грудня 2018 року.

В обґрунтування заявленого клопотання, слідчий зазначила, що для встановлення всіх обставин вчинення зазначеного кримінального правопорушення, в тому числі встановлення змісту інформації, яка зберігається на ноутбук Lenovo (Model Name 20079, S|n CB 12364179,P|N 59316476), необхідні спеціальні знання у галузі криміналістики.

Слідчий в судове засідання не зявилась, на підставі ч. 3 ст. 244 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе провести розгляд клопотання без її участі.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для зясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для зясування питань права.

Згідно ст. 243 КПК України експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Згідно до ч. 7 ст. 244 КПК України до ухвали слідчого судді про доручення проведення експертизи включаються запитання, поставлені експертові особою, яка звернулася з відповідним клопотанням.

З урахуванням викладеного, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання слідчого.

Керуючись ст. ст. 242-244 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Доручити проведення комп`ютерно-технічної експертизи, у кримінальному провадженні №32018060000000036 від 01.08.2018 року експертам Житомирському НДЕКЦ МВС України.

На вирішення експертів поставити наступні питання :

1. Чи міститься на ноутбуці Lenovo (Model Name 20079, S|n CB 12364179,P|N 59316476) інформація щодо діяльності наступних СГД:

ПП «Онлікар» (ЄДРПОУ 41458997), ПП Техагротарнс» (ЄДРПОУ 40427114), ПП «Смарт-Агро» (ЄДРПОУ 41450359), ДП «Арт-Гор Україна» (ЄДРПОУ 41160471), ПП «Караван Авто» (ЄДРПОУ 40100977), ПП «Люксмаш» (ЄДРПОУ 41458726), ТОВ «Промлєгал» (ЄДРПОУ 41656747), ТОВ «Бізнеспромстиль» (п.н.40239257), ТОВ «Медіа Світ «Інфоглобал центр» (ЄДРПОУ 39739614),ТОВ «Лігеруслімітед» (41358890),ТОВ "СтерлінгФінанс"(ЄДРПОУ41814574), ТОВ"СМЕРЕКА-2017"(ЄДРПОУ41754076),ТОВ "КОРДІАНТІНВЕСТ"(ЄДРПОУ41501366),ТОВ "ТРІАДАКАПІТАЛ"(ЄДРПОУ41706043),ТОВ "МЕГАТРЕЙДИНГ"(ЄДРПОУ41492095),ТОВ «Поліссяброксервіс»(код39636454),ТОВ «ЗБС»(ЄДРПОУ40287997), ПП «Євромістброк» (ЄДРПОУ 41615920), інших юридичних та фізичних осіб?

2. Чи міститься на ноутбуці Lenovo (Model Name 20079, S|n CB 12364179,P|N 59316476) інформація щодо діяльності підприємств нерезидентів:

SCANDIO IMPEX LIMITED PARTNERSHIP, Канада; SCANDIO IMPEX, Канада; CA T.A.C. EURO L.P., Канада; TRANSPORT AND LOGISTICS SERVICE GROUP LTD, ОСОБА_2; «AUTOSCOUT 24 S.R.O.», Чехія; «ASANTECH SP. Z O.O.», Польща, VERMICEL RESOURCES LP, ОСОБА_2, ART-GOR SP. z. o. o., Польща;

3. Чи містяться на ноутбуці Lenovo (Model Name 20079, S|n CB 12364179,P|N 59316476) інформація щодо проведення розрахунків в доларах США, Євро, гривнах?

4. Чи міститься на ноутбуці Lenovo (Model Name 20079, S|n CB 12364179,P|N 59316476) інформація щодо інвойсів, митних декларацій (в т.ч. попередніх), заяв на проведення дослідження, актів обстеження та митного огляду, висновків експертних досліджень з оцінки транспортних засобів та фото до них, CMR, бріфів, контрактів ЗЕД та доповнень до них, інших документів щодо митного оформлення (розмитнення) автотранспортних засобів;

5. Чи міститься на ноутбуці Lenovo (Model Name 20079, S|n CB 12364179,P|N 59316476) знищена інформація, стосовно господарської діяльності вищезазначених підприємств та підприємств-нерезидентів, фотографування автотранспортних засобів, документів, перелічених у п.п.2.4? Якщо так, прошу відновити та скопіювати таку інформацію на електронний носій для подальшого вивчення слідством?

6. Чи є на ноутбуці Lenovo (Model Name 20079, S|n CB 12364179,P|N 59316476), графічні зображення печаток, електронні підписи будь-яких субєктів господарської діяльності?

7. Чи є на ноутбуці Lenovo(ModelName20079,S|nCB12364179,P|N59316476) знищена чи діюча програма, яка дає можливість вести бухгалтерський та податковий облік (1С - Бухгалтерія)?

8. Чи є на ноутбуці Lenovo(ModelName20079,S|nCB12364179,P|N59316476) листування в мережі Інтернет?

В разі встановлення файлів щодо підтвердження діяльності вказаних СГД та підприємств-нерезидентів, інформації щодо фотографування транспортних засобів, документів, перелічених у п.п.2.4, а також з метою надання таких документів для використання під час проведення відповідної перевірки, прошу здійснити друк виявлених файлів, документів та інше.

Для дослідження експертам надати ноутбук Lenovo (Model Name 20079, S|n CB 12364179,P|N 59316476) та зарядний пристрій до ноутбука, штрих-код: 11836001651zz7001957SR, який знаходиться в поліетиленовому прозорому файлі та скріплений биркою із посвідчувальним написом «ноутбук Lenovo (Model Name 20079, S|n CB 12364179,P|N 59316476) із зарядним пристроєм, вилучений за адресою: м.Бердичів, вул..Європейська, 26 під час обшуку 14.12.2018, слідчий, підпис, ОСОБА_1».

Зобовязати експертну установу після проведення експертизи висновок експертизи направити на адресу ГУ ДФС у Житомирській області: м.Житомир, вул.Юрка Тютюнника, 7.

Ухвала оскарженнюне підлягає.

Слідчий суддя Д.М. Лєдньов