Ухвала суду № 78892902, 22.11.2018, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/4960/17

Провадження № 1-кс/234/6717/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

22 листопада 2018 року Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Лутай А.М.

при секретарі - Пагуліч Д.Г.

за участю: слідчого Курганської Ш.Я.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей та документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016050390000078 від 16.08.2016р, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з особливо важливих справ другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майор податкової міліції ОСОБА_1 15.11.2018р звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, мотивувавши клопотання тим, що другим ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016050390000078 від 16.08.2016р за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

16.08.2016р до СУ ФР ДПІ у м.Краматорську з Об`єднаного штабу ЦУ СБ України в районі проведення АТО надійшов рапорт про те, що в період з 01.01.2013р по 01.07.2016р службові особи ТОВ «Добропільське АТП» (ЄДРПОУ 33604228) діючи умисно, шляхом здійснення безтоварних фінансовогосподарських операцій з підприємствами постачальниками: ТОВ "Агрохім постач 2015" (ЄДРПОУ 3961579), ТОВ «ОСОБА_2 М» (ЄДРПОУ 39904920), ТОВ «Райнер Груп» (ЄДРПОУ 39776923), ТОВ «Грім Пасад» (ЄДРПОУ 39602933), ТОВ « Селфтекс» (ЄДРПОУ 39597955), ТОВ «Еллада-Премія» (ЄДРПОУ 39421863), ТОВ «Астер Групп» (ЄДРПОУ 39418515), ТОВ «Магнат ПК» (ЄДРПОУ 39416298), ПП «Аширбадон» (ЄДРПОУ 39317724), ТОВ «Майдан Центр Інвест» (ЄДРПОУ 39290802), ТОВ «Конектіс» (ЄДРПОУ 39179457), ТОВ «Інтеграл-Мир» (ЄДРПОУ 39149244), ТОВ «Готліб ЛТД» (ЄДРПОУ 36958313), ТОВ «Доміне» (ЄДРПОУ 38471913), ТОВ «Українські торгівельні інвестиції» (ЄДРПОУ 38470794),ТОВ «Ісіда» (ЄДРПОУ 39520175), ТОВ «Перс» (ЄДРПОУ 39602933), ПП «Фебрус» (ЄДРПОУ 39613421), ТОВ «Жилмасивбуд» (ЄДРПОУ 35271063), ПП «Себек Ойл» (ЄДРПОУ 37087003), ТОВ «Нью Фінанс», ТОВ ТК «Касіопея» (ЄДРПОУ 40090236), ухилилися від сплати податку на додану вартість у розмірі 2203 722грн та податку на прибуток підприємств у розмірі 1796919,85грн, а всього на загальну суму 4000641,85грн, що є коштами в особливо великих розмірах.

Вищезазначені діїслужбових осібТОВ «ДобропільськеАТП» попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України, а саме умисне ухилення від сплати податків, зборів (обовязкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобовязана їх сплачувати, що призвело до фактичного не надходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

Органом досудового розслідування є другий відділ розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області, який є структурним підрозділом СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області (ЄДРПОУ 39406028) за адресою: Донецька область, м.Краматорськ, бул.Машинобудівників, 22, тобто територіальна підсудність органу досудового розслідування є Краматорський міський суд Донецької області.

Згідно реєстраційних даних, що містяться в автоматизованій інформаційній системі ДФС України АІС «Податковий блок», встановлено, що службовими особами ТОВ «Себек Ойл» (ЄДРПОУ 37087003) ПАТ «Енергобанк» (МФО 300272) відкрито та використовувались в інкримінований період часу наступні банківські рахунки:

№ 26005311972301 (українська гривня) з 30.08.2013р (закрито 20.01.2016р).

На вказаний рахунок поступали грошові кошти від суб'єктів підприємницької діяльності, які мали взаємовідносини з ТОВ «Себек Ойл». Крім того, грошові кошти, які знаходилися на вказаних банківських рахунках, використовувалися при розрахунках з підприємствами постачальниками і покупцями.

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по вказаних банківських рахунках містять реальні розрахунки по операціях, які проводилися від імені названого субєкта підприємницької діяльності та мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні. В роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів. У контрагентів - суб'єктів підприємницької діяльності, які мали фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Себек Ойл», є документи, які свідчать про фактичні об'єми та види взаємовідносин. Встановити контрагентів можливо тільки, вивчивши роздруківку руху грошових коштів по вказаних банківських рахунках.

Слідчий зазначає, що на підставі зібраних під час досудового розслідування матеріалів стверджує, що на вказані банківські рахунки підприємства ТОВ «Себек Ойл» могли надходити чи витрачатись з них грошові кошти для функціонування схеми ухилення від сплати податків, шляхом приховування отриманих та витрачених грошових коштів при придбані ТМЦ та послуг.

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по банківському рахунку ТОВ «Себек Ойл» містять реальні розрахунки по операціях спрямованих на вчинення злочину. Саме у роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів.

Крім того, слідчий вказує, що перелічені документи містять відомості, які становлять банківську таємницю, й водночас мають суттєве значення для встановлення обовязкових обставин доказування у межах даного кримінального провадження, їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб банківських установ. Іншими заходами встановити відомості про фактичні обєми придбання ТМЦ та послуг ТОВ «Себек Ойл» та контрагентів, не надається можливим.

З урахуванням викладеного, слідчий просить задовольнити клопотання та надати тимчасовий доступ до документів зазначених у клопотанні.

Вислухавши слідчого,ознайомившись ізматеріалами кримінальногопровадження, вважаю, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадженнямають право звернутися дослідчого судді під часдосудового розслідування чи суду під чассудового провадження із клопотаннямпро тимчасовий доступдо речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Частиною 5 та 6 статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляєухвалу про наданнятимчасового доступу доречей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ціречі або документи:перебувають або можуть перебувати у володіннівідповідної фізичноїабо юридичної особи;самі по собі або в сукупностіз іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєвезначеннядля встановленняважливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою та не включаютьречей і документів, які містятьохоронюванузаконом таємницю.

Слідчий суддя суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п.5 ч.1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ст.159 ч.2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене, для всебічного, повного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, зареєстрованого в ЄРДР за №32016050390000078 від 16.08.2016р, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, тавраховуючи,що уматеріалах кримінальногопровадження вбачаєтьсянаявність достатніхпідстав вважати,що вказаніречі ідокументи маютьсуттєве значеннядля встановленняважливих обставину кримінальномупровадженні,не можливістьіншими способамидовести обставини,які передбачаєтьсядовести задопомогою цихречей ідокументів, вважаю необхідним клопотання слідчого про тимчасовий доступ задовольнити.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до відомостей стосовно ТОВ «Себек Ойл» (ЄДРПОУ 37087003), що містять банківську таємницю та перебувають у володінні службових осіб банківської установи: ПАТ «Енергобанк» (Публічне АкціонернеТовариство «Енергобанк», МФО 300272, адреса: 04701, Київська область, м.Київ, вул.Воздвиженська, 56):

№ 26005311972301 (українська гривня) з 30.08.2013р (закрито 20.01.2016р), а саме:

- роздруківки реєстрів руху грошових коштів по зазначеному рахунку з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені ці операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, за період з 25.08.2015р по теперішній час, на паперових та електронних носіях;

- грошових чеків на видачу готівки з вище вказаного банківського рахунку, оформлених від імені зазначених вище підприємств за період з 25.08.2015р по теперішній час;

- оригінали (копії) справи з юридичного оформлення рахунку, а саме реєстраційних документів підприємства, договорів на банківське обслуговування рахунку та інших документів, які знаходяться в матеріалах справи; карток із зразками підписів службових осіб та відбитками печаток, доручень на розпорядження фінансами по вище вказаних банківських рахунках, договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічну документацію щодо проведення працівниками банку інсталяції вказаної системи на компютерах підприємств, включаючи місце проведення вказаної операції, IP адреси з датами, часом зєднання з системою «Банк-Клієнт» кінцевого обладнання, логів абонента та поштової скриньки.

- документи кредитних справ, у тому числі стосовно фінансово-господарської діяльності зазначених підприємств, їх фінансового стану, платоспроможності та ін., що надавалися службовими особами підприємств до установи банку в електронному вигляді та на паперових носіях для відкриття кредитних ліній, овердрафтів, придбання валютних коштів, тощо. Висновки перевірок з виявлення ризиків кредитування, рішення кредитного комітету та інші матеріали, щодо прийняття рішень банку з кредитування.

Зобовязати службових осіб ПАТ «Енергобанк» видати вказані речі та документи та надати можливість їх вилучити прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області ОСОБА_3, ОСОБА_4, начальнику другого ВРКП СУФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_5, заступнику начальнику другого ВРКП СУФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_6, старшим слідчим ГУ ДФС у Донецькій області Орловському А.І., Колікову М.М., Кононенку В.Ю., Курганській Ш.Я., Бондаренко Є.В., Зубковій О.Ю. та/або за дорученням слідчого старшим оперуповноваженим ОУ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2О, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, або іншій посадовій особі уповноваженій слідчим або прокурором відповідно з діючим законодавством, іншим оперативним працівникам ДФС України, що будуть діяти на підставі доручення слідчого (в порядку ст.40 КПК України).

Строк дії ухвали 30 днів з дня винесення.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів підлягає обов'язковому виконанню.

У випадку невиконання ухвали слідчого судді слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Вступна і резолютивна частини ухвали виготовлені в нарадчій кімнаті та проголошені 22.11.2018 року.

Слідчий судя: ОСОБА_11