Ухвала суду № 78878683, 27.12.2018, Рівненський міський суд Рівненської області

УХВАЛА

Справа № 569/24293/18

27 грудня 2018 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Денисюк П.Д., розглянувши у судовому засіданні за участю секретаря судового засідання Таргоні І.М., клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації),

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальникадругого відділурозслідування кримінальнихпроваджень слідчогоуправління фінансовихрозслідувань ГУДФС уРівненській областікапітан податковоїміліції ОСОБА_1за погодженняміз прокуроромвідділу наглядуза додержаннямзаконів органамифіскальної службипрокуратури Рівненськоїобласті ОСОБА_2звернувся досуду зклопотанням протимчасовий доступдо речейі документів,щодо постановкитранспортних засобівна облік, які знаходяться у Регіональному сервісному центрі МВС у Волинській області № 0742(Волинськаобл., м. Ковель, вул. Володимирська, 133) та можливість їх вилучити, а саме щодо транспортних засобів: Заява № 200429658, Марка та модель ТЗ - MERCEDES-BENZ SPRINTER 316 CDI, VIN - WDB9066371S662881; Заява № 204028836, Марка та модель ТЗ - MERCEDES-BENZ SPRINTER 316 CDI, VIN - WDB9066371S800517 з можливістю їх вилучити.

В обґрунтуванняклопотання вказав,що слідчимуправлінням фінансовихрозслідувань ГУДФС уРівненській області26.11.2018розпочато досудоверозслідування укримінальному провадженні№32018180000000064за фактомухилення відсплати податківслужбовими особамиПП «Транс-Брок»(кодЄДРПОУ 42159891), заознаками кримінальногоправопорушення передбаченогоч.2 ст.212 КК України.

Із матеріалівклопотання вбачається,що службовіособи ПП«Транс-Брок»при здійсненімитного оформленнятранспортних засобівна Рівненськіймитниці ДФСпротягом поточного2018року,ухилилися відсплати податків,обовязкових митнихплатежів добюджету назагальну суму2826337,13грн.(вт.ч.акцизного податку2355280,94грн.та ПДВ471056,19грн.).,чим вчиниликримінальне правопорушення,передбачене ч.2 ст.212 КК України.

Так, у відповідності до матеріалів ОУ ГУ ДФС у Рівненській області службові особи ПП «Транс-Брок» в період 11.07.2018 04.10.2018 здійснили митне оформлення 43 пасажирських автобусів марки «Mercedes-Benz» та «Volkswagen» (код УКТЗЕД 870210…), загальною фактурною вартістю 10910 994,75 грн. та сплатили до бюджету 3 530 527,32 грн. митних платежів (ввізне мито у сумі 1091099,48 грн., ПДВ у сумі 2407103,03 грн., акцизний податок на суму 32507,73 грн.).

При вказаному митному оформленні, директором ПП «Транс Брок» ОСОБА_3, який виступав декларантом, до митних декларацій автобусів пасажирських «Mercedes-Benz» та «Volkswagen», придбання яких оформлено від імені підконтрольної компанії нерезидента «CHEMPROM INDUSTRIES LP» (Великобританія), для підтвердження надано реєстраційні документи, що посвідчують тип кузовів «автобус пасажирський» та першу реєстрацію транспортних засобів (код УКТЗЕД НОМЕР_1 та НОМЕР_2), однак згідно отриманої інформації від ТОВ «Вік-Експо» та ПрАТ «Волинь-Авто», які є офіційними дилерами «Mercedes-Benz» та «Volkswagen» в Україні встановлено невідповідність типу кузовів та дати першої реєстрації транспортних засобів, що зазначені у документах при їх митному оформленні ПП «Транс-Брок» на Рівненській митниці ДФС.

Таким чином, імпортовані ПП «Транс Брок» транспортні засоби марки «Mercedes-Benz» та «Volkswagen» згідно інформації заводу виробника є вантажними і вантажопасажирськими та при ввезені на митну територію України повинні класифікуватися за кодом товару згідно з УКТЗЕД НОМЕР_3 та 87042139 00, де ставки акцизного податку відповідно до ст. 215.3.5? Податкового кодексу України є вищими ніж у товарних позиціях кузовів «автобус пасажирський» код НОМЕР_1 та код НОМЕР_2 згідно з УКТЗЕД.

За результатами аналізу документів поданих до Рівненської митниці ДФС при митному оформленні ПП «Транс-Брок» вищевказаних транспортних засобів встановлено заниження сплати митних платежів на загальну суму 2 826 337,13 грн., а саме акцизного податку у сумі 2 355 280,94 грн. та податку на додану вартість в сумі 471 056,19 грн., що підтверджується результатами аналітичного дослідження сектору боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Рівненській області від 12.11.2018 року №28/17-00-16-16/42159891.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що частина ввезених транспортних засобів у подальшому ПП «Транс-Брок» була реалізована та поставлення на облік у територіальних сервісних центрах МВС.

Під час досудового розслідування необхідно встановити на підставі яких документів здійснювалась реєстрація транспортних засобів, працівників територіальних сервісних центрах МВС, які здійснювали фактичний огляд транспорту та оформлення документів, та дослідити відповідність вказаних документів і відомостей, які у них містяться щодо технічного стану, вартості товарів, їх походження тощо. Вказані дані містяться у документах, які стали підставою для поставлення на облік у територіальних сервісних центрах МВС, зокрема і у Регіональному сервісному центрі МВС у Волинській області № 0742,за адресою:Волинська обл., м. Ковель, вул. Володимирська, 133.

Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 подав суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність, просив клопотання задоволити.

Представник Регіонального сервісного центру МВС у Волинській області № 0742 у судове засідання не зявився про дату та час розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, відповідно до ч.1 ст.163 КПК України, його не явка не перешкоджає розгляду клопотання.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обовязковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цьогоКодексусудове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не зявились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення із наступних підстав.

Відповідно доч.1ст.159КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що стороною кримінальногопровадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним речі і документи перебувають в Регіональному сервісному центрі МВС у Волинській області № 0742(Волинськаобл., м. Ковель, вул. Володимирська, 133) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в даних речах і документах можуть бути використані як докази, а іншим способом отримати до них доступ неможливо, слідчий суддя прийшов до висновку про наявність достатніх підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів (інформації).

На підставі вищенаведеного та керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл групі слідчих СУФРГУ ДФСу Рівненськійобласті групіслідчих слідчогоуправління фінансовихрозслідувань ГУДФС уРівненській областіОСОБА_1,ОСОБА_4,ОСОБА_5,ОСОБА_6,ОСОБА_7,ОСОБА_8,ОСОБА_9,ОСОБА_10,ОСОБА_11на тимчасовийдоступ додокументів щодопостановки транспортнихзасобів наоблік, які знаходяться у Регіональному сервісному центрі МВС у Волинській області № 0742(Волинськаобл., м. Ковель, вул. Володимирська, 133) та можливість їх вилучити, а саме щодо транспортних засобів: Заява № 200429658, Марка та модель ТЗ - MERCEDES-BENZ SPRINTER 316 CDI, VIN - WDB9066371S662881; Заява № 204028836, Марка та модель ТЗ - MERCEDES-BENZ SPRINTER 316 CDI, VIN - WDB9066371S800517 з можливістю ознайомитись з ними і отримати копії.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя