Ухвала суду № 78865837, 26.12.2018, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/24051/18

УХВАЛА

26 грудня 2018 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Доля В.А., з участю секретаря судового засідання Редько К.О., розглянувши у судовому засіданні в м. Рівне клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області Ганджука Я.М. (далі - слідчий) про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації), -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий, в межах кримінального провадження № 32018180000000053 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України (далі - це ж кримінальне провадження), звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором прокуратури Рівненської області Мороз В.Ю., у якому просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, перелік яких наведено у клопотанні, з можливістю їх вилучення які знаходяться у володінні ТОВ «Глобинський М'ясокомбінат».

З клопотання слідує, що кримінальне провадження здійснюється за фактом умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ПП «Брок-Плюс».

Слідчий у клопотанні вказує, що ПП «Брок-Плюс», в період з липня 2017 року по серпень 2018 року імпортувало транспортні засоби, а саме екскаватори, сідельні тягачі, напівпричепи, вантажні автомобілі, сільськогосподарську техніку у кількості 294 штуки на суму 53 576, 4 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 8 929,4 тис. грн.). В подальшому службові особи даного підприємства здійснили реалізацію вказаних транспортних засобів кінцевим споживачам (громадянам) за готівку на суму 44122,8 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 7353,8 тис.грн.) без відображення в бухгалтерському та податковому обліках. Крім того, службові особи ПП «Брок-Плюс» відобразили у податковому та бухгалтерському обліках ПП «Брок-Плюс» фінансово-господарські операції з продажу 22 із вказаних вище транспортних засобів на суму 11500,2 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 1916,7 тис. грн.) для ТОВ «Шервард» (код ЄДРПОУ 41843548, м. Київ) без фактичного проведення таких операцій та настання реальних правових наслідків (носять безтоварний характер).

Відповідно до висновку аналітичного дослідження №24/17-00-16-16/37890005 від 25.09.18 фінансово-господарської діяльності ПП «Брок-Плюс» за період з 01.07.2017 по 31.08.2018, проведеного спеціалістами сектору боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом, Головного управління ДФС у Рівненській області, ймовірні збитки по сплаті податку на додану вартість ПП «Брок-Плюс» становлять 2893280,66 грн., що є великим розміром.

Слідчий також зазначає, що з метою приховання слідів злочину, уникнення проведення податкової перевірки, засновник та директор ПП «Брок-Плюс» ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_1, ІНФОРМАЦІЯ_2) документально оформив продаж даного підприємства ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_2, ІНФОРМАЦІЯ_1) про що 17.09.2018 держаним реєстратором Рівненської районної державної адміністрації Рівненської області вчинено відповідні реєстраційні дії. Крім того, було змінено місцезнаходження підприємства з адреси: м. Рівне, вул. Відінська, 8 на адресу: м. Одеса, вул. Миколи Боровського, 37.

Допитана в якості свідка ОСОБА_4 дала показання, що про ПП «Брок-Плюс» їй нічого не відомо, вказане підприємство не придбавала, з його колишнім засновником ОСОБА_3 ніколи не зустрічалася, жодних документів, пов'язаних з придбанням підприємства, не підписувала, довіреностей нікому не видавала.

Покликаючись на наведене, з метою з'ясування питання чи належать ОСОБА_4 підписи у документах реєстраційної справи ПП «Брок-Плюс», виконані від її імені, слідчий вказує, на необхідність у проведенні судової почеркознавчої експертизи, у зв'язку з чим необхідно отримати її вільні зразки почерку та підписів.

Згідно з наявними у матеріалах кримінального провадження відомостями ОСОБА_4 протягом І кварталу 2016 року офіційно отримувала дохід у вигляді заробітної плати на ТОВ «Глобинський М'ясокомбінат» (код ЄДРПОУ 25167451, Полтавська обл., м. Глобине, вул. Карла Маркса, буд. 228), де зберігається її особова справа як працівника.

З метою отримання вільних зразків почерку та підписів ОСОБА_4 слідчий доводить про необхідність здійснення тимчасового доступу до оригіналів документів, про які йдеть у клопотанні, що складались в ході трудових відносин з ТОВ «Глобинський М'ясокомбінат» чи його структурними підрозділами.

Представник особи, у володінні якої перебувають документи, будучи належним чином повідомленим про день та час розгляду клопотання, про що свідчить телефонограма, не з'явився.

Клопотання розглядається у відсутності особи, у володінні якої знаходяться документи відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України.

Слідчий для розгляду клопотання не з'явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі.

З урахуванням заяви слідчого, відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Дослідивши клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Оскільки у клопотанні слідчим наведено достатньо підстав, які відповідають вимогам встановленим ч.5 ст. 163 КПК України, що документи, про йдеться у клопотанні, перебувають у володінні - ТОВ «Глобинський М'ясокомбінат», і вони мають суттєве значення для кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Слідчий у клопотанні просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, для отримання вільних зразків почерку та підписів ОСОБА_4 для проведенні судової почеркознавчої експертизи, однак доказів про призначення слідчим суддею даного виду експертизи, слідчим не надано, а відтак слід надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю ознайомлення з необхідними документами та виготовлення (отримання) їх копій.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити частково.

Надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області, Ганджуку Я.М., Мельник В.В., Губені В.М., Прокопчуку Г.М., Прокопчук В.М., тимчасовий доступ до оригіналів документів особової справи ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1), інших документів, які містять зразки почерку та/або підписів ОСОБА_4, та які знаходяться у володінні ТОВ «Глобинський М'ясокомбінат» (код ЄДРПОУ 25167451, Полтавська обл., м. Глобине, вул. Карла Маркса, буд. 228) включаючи його структурні підрозділи, в тому числі:

- заяв про прийняття на роботу, про призначення на посаду, про звільнення з посади (роботи), про надання відпустки, про переведення на іншу посаду, про надання (виплату) матеріальної допомоги та ін.;

- примірника трудового договору, контракту (за наявності);

- особового листка з додатками;

- автобіографії, резюме, пояснень;

- наказів (розпоряджень), на яких містяться її підписи (зокрема про ознайомлення з ними), в тому числі про заохочення, про призначення на посаду, накладення дисциплінарних стягнень, звільнення та ін.;

- посадових інструкцій, документів з охорони праці, відомостей про проходження інструктажу;

- будь-яких інших документів, які містять зразки почерку та/або підписів ОСОБА_4, за весь період трудової діяльності ОСОБА_4 на ТОВ «Глобинський М'ясокомбінат», включаючи його структурні підрозділи, з можливістю ознайомитись з оригіналами документів та зробити їх копії.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії ухвали - 20 днів з моменту постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Доля В.А.