Ухвала суду № 78842098, 26.12.2018, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/3639/18

Провадження № 1-кс/202/9712/2018

УХВАЛА

Іменем України

26 грудня 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська БєльченкоЛ.А.,

за участю секретаря Розсохи І.О.,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2,про тимчасовийдоступ доречей ідокументів,-

ВСТАНОВИВ:

До Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з клопотанням в провадженні третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018040040000020 від 14.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий зазначила, що в ході досудового розслідування встановлено, що в період 2016-2017 років посадові особи ПП «Спецбудмонтаж-21» (код 32417358) з метою ухилення від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, навмисне здійснили укладання угод з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Компанія Спенсер» (код 40258615) ТОВ «Ін-Трейд-Компані» (код 40577550) ТОВ «Рандес Інвест» (код 40507316), що призвело до ненадходження в бюджет України коштів з податку на додану вартість в особливо великих розмірах на суму 4,8 млн. грн., що є особливо великим розміром.

З метою отримання документів по проведенню фінансово-господарських операцій ПП «Спецбудмонтаж-21» (код 32417358) з підприємствами ТОВ «Компанія Спенсер» (код 40258615) ТОВ «Ін-Трейд-Компані» (код 40577550) ТОВ «Рандес Інвест» (код 40507316), слідчим було направлено вимогу у порядку ст. 93 КПК України на адресу ПП «Спецбудмонтаж-21». Оперативним працівником ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області повідомлено слідчого, що здійснено виїзд за адресою ПП «Спецбудмонтаж-21», а саме: м. Дніпро, вул. Академіка Лазаряна, 10/80, з метою вручення вимоги та отримання фінансово-господарських документів, які зазначені у вимозі, на що особа, яка знаходилася у даному приміщенні, відмовилася відчиняти двері, отримувати вимогу та надавати документи.

В ході досудового розслідування на підставі ухвали слідчого судді за адресами розташування підприємства ПП «Спецбудмонтаж-21» у офісних приміщеннях за адресами: м. Дніпро, вул. Академіка Лазаряна, 10/80, та Дніпропетровська область, м. Павлоград, вул. Терьошкіна, 3, проведено обшуки. За результатом проведених слідчих дій встановлено та вилучено первинну документацію по взаємовідносинам ПП «Спецбудмонтаж-21» з ТОВ «Вертікс Трейд» (код 40053000), ТОВ «Ін трейд компані» (код 40577550), ТОВ «Бізнес Консепшен» (код 40465961), ТОВ «Оазіс компані» (код 40093017), ТОВ «Компанія «Спенсер» (код 40258615), ТОВ «БК ОСОБА_3» (код 41156643), ТОВ «Юніленд Компані» (код 40472764), ТОВ «РАНДЕС ІНВЕС» (код 40507316).

Під час досудового розслідування допитано директорів ПП «Спецбудмонтаж-21» (код 32417358), а саме: ОСОБА_4 та ОСОБА_5, які перебували на посаді у період 2016-2017 років, але наступні показали, що ніякого відношення до реєстрації та фінансово-господарської діяльності підприємства не мають. Ніяких договорів не укладали та не підписували з підприємствами ТОВ «Компанія Спенсер» (код 40258615), ТОВ «Ін-Трейд-Компані» (код 40577550), ТОВ «Рандес Інвест» (код 40507316) та інші.

Відповідно до автоматизованої інформаційної системи «Податки» ГУ ДФС У Дніпропетровській області ТОВ «Ін-Трейд-Компані» (код 40577550) зареєстровано як юридична особа Солом`янської районної в м. Києві державної адміністрації.

Також, під час проведення досудового розслідування встановлено, що у ТОВ «Ін-Трейд-Компані» (код 40577550) відсутні необхідні умови для ведення господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, тому угоди, укладені ПП «Спецбудмонтаж-21» з ТОВ «Ін-Трейд-Компані» (код 40577550) мають ознаки нікчемності.

Вказані факти свідчать про те, що ТОВ «Ін-Трейд-Компані» (код 40577550) створено для мінімізації податкових зобовязань підприємствам реального сектору економіки. Так, сутність вказаних фінансово-господарських відносин полягала в тому, що підробленими (фіктивними) документами оформлювалися неіснуючі (вигадані) операції з дотриманням усіх, необхідних для оформлення документів, процедур і реквізитів, з метою завищення податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки.

Так, в ході досудового розслідування виникла необхідність перевірки фактів підписання уставних і реєстраційних документів ТОВ «Ін-Трейд-Компані» (код 40577550).

Таким чином, документи ТОВ «Ін-Трейд-Компані» (код 40577550), які перебувають у володінні Печерської районної державної адміністрації м. Києва, дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні перевірити факт створення (реєстрацію) ТОВ «Ін-Трейд-Компані», встановити, якими саме документами була визначена процедура державної реєстрації та хто підписував реєстраційні документи, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідні саме оригінали документів.

Тому слідчий просила надати тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів (тобто надати можливість вилучити в оригіналах) для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 32018040040000020 документів ТОВ «Ін-Трейд-Компані» (код 40577550), які знаходяться у володінні Солом`янської районної в м. Києві державної адміністрації, розташованої за адресою: м. Київ, пр. Повітрофлотський, 41, з можливістю їх вилучення, а саме реєстраційної справи: статут зі змінами та доповненнями, установчі документи, свідоцтво про держреєстрацію, документи щодо перереєстрації, заяви, накази, протоколи, рішення та інші документи стосовно ТОВ «Ін-Трейд-Компані» (код 40577550).

Слідчий у судове засідання не з'явилася, надала заяву в котрій клопотання підтримала, просила задовольнити та розглянути його за її відсутності.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобовязана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобовязана предявити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобовязана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Дослідивши матеріали клопотання, кримінального провадження, приходжу до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для зясування всіх обставин кримінального провадження необхідний тимчасовий доступ до перелічених у клопотанні документів, що перебувають у володінні Солом`янської районної в м. Києві державної адміністрації, розташованої за адресою: м. Київ, пр. Повітрофлотський, 41.

Фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання не здійснювалося, у звязку із неприбуттям в судове засідання всіх осіб, що відповідає вимогам ч. 4 ст. 107 КПК України.

Керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати слідчому з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, слідчим третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області, а саме: ОСОБА_1, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, дозвіл на тимчасовий доступ до належним чином завірених копій документів ТОВ «Ін-Трейд-Компані» (код 40577550), які знаходяться у володінні Солом`янської районної в м. Києві державної адміністрації, розташованої за адресою: м. Київ, пр. Повітрофлотський, 41, з можливістю їх вилучення, а саме реєстраційної справи: статут зі змінами та доповненнями, установчі документи, свідоцтво про держреєстрацію, документи щодо перереєстрації, заяви, накази, протоколи, рішення та інші документи стосовно ТОВ «Ін-Трейд-Компані» (код 40577550).

Строк виконання ухвали до 25 січня 2019 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бєльченко Л.А.