Ухвала суду № 78839419, 24.10.2014, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/9780/14-к

Провадження № 1-кс/234/712/14

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до документів

24 жовтня 2014 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Кравченко О.Ю., за участю секретаря судового засідання Бутова Д.О., старшого слідчого з ОВС 1-го ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1

Розглянув клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1, погоджене з прокурором прокуратури м. Краматорська Є.В. Маляровим, про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Клопотання надійшло до суду 22.10.2014 року.

Суд перевірив надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження за № 32014050390000034 від 26.09.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши слідчого,-

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32014050390000034 від 26.09.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, відповідає вимогам ст.160 КПК України.

Старший слідчий з ОВС 1-го ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 довів наявність обґрунтованої підозри у вчиненні кримінального правопорушення, за таких обставин: ПрАТ «Керампром» (ЄДРПОУ 24655289), яке перебуває на податковому обліку у Костянтинівській ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області у період з 01.01.2010 року по 31.12.2010 року реалізувало глину вогнетривку згідно з контрактами ВV-09/02 від 10.08.2009 р., ВV-10/01 від 02.02.2010 р., ВV-10/04 від 28.07.2010 р. на загальну суму 24 001 167 грн. у кількості 120 348,898 т. Службові особи ПрАТ «Керампром» у порушення п.7.4.1, 7.4.3 п.7.4 ст.7, п.п.1.20.2 п.1.20 ст.1 ЗУ «Про оподаткування прибутку підприємств» № 334/94-ВР від 28.12.94 р. під час реалізації глини вогнетривкої на адресу нерезидентів, не використовували звичайні ціни, що діяли на дату такого продажу, а визначали ціну глини вогнетривкої виходячи з даних контрактіва. Згідно висновку спеціаліста щодо проведення податкового аналізу окремих операцій з реалізації глини вогнетривкої ПрАТ «Керампром» занизило податок на прибуток за 2010 р. на суму 3 152 305 грн., чим порушило п.п.1.20.2 п.1.20 ст.1 та п.7.4.1, 7.4.3 п.7.4 ст.7 ЗУ «Про оподаткування прибутку підприємств».

Крім того ПрАТ «Керампром» укладено контракти DV-12/01 від 03.01.2012 р. та NG-01/13 від 26.02.2013 р. на поставки суміші вогнетривких глин на адресу нерезидентів. Виходячи з умов контракту ПрАТ «Керампром» реалізовано у березні-травні 2013 р., суміш глини вогнетривкої на суму 9 169 652 грн. Згідно акту планової виїзної документальної перевірки № 223/05/-14-22-01-24655289 від 26.06.2014 р. службові особи ПрАТ «Керампром» у порушення п.39.1, п.39.11, п.39.15 ст.39, п.п.153.2.1, п.п. 153.2.3 п.153.2 ст.153 Податкового Кодексу України (у редакції, яка діяла у перевіряємому періоді) занизило суму доходів за 2013 р. на суму 5 194 713 грн., внаслідок реалізації суміші глини нерезидентами за цінами нижчими за звичайні, чим занизило податок на прибуток у 2013 р. на суму 986 995 грн.

Службові особи ПрАТ «Керампром» у період 2010 р. та 2013 р. діючи умисно ухилився від сплати податків на загальну суму 4 139 300 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Вищезазначені дії невстановлених осіб попередньо кваліфіковані за ч.3 ст. 212 КК України, якою передбачене покарання у вигляді конфіскації майна.

Під час досудового розслідування встановлено, що згідно інформаційної картки з баз даних Міндоходів України, а також акту позапланової перевірки, ПрАТ «Керампром» (ЄДРПОУ 24655289) було відкрито рахунки за № 26002107374 АТ «Райффайзен банк Аваль» (МФО 380805), у звязку з чим є достатньо підстав вважати, що документи, які містять банківську таємницю за період з 01.01.2010 року по 20.10. 2014 року по рахунках за № 26002107374, а також інших рахунках ПрАТ «Керампром», відкритих в ПАТ «Райффайзен банк Аваль» (МФО 380805), у тому числі: роздруківки на магнітному та паперовому носіях про рухПрАТ «Керампром» грошових коштів з повною розшифровкою всіх кредитових перерахувань із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, їх ЄДРПОУ, МФВ банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежів; оригіналів справи з юридичного оформлення рахунку, а саме реєстраційних документів підприємства, договорів на банківське обслуговування рахунку та інших документів, які знаходяться в матеріалах справи; банківських карток із зразками підписів та відбитків печатки; чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнтів банк ПрАТ «Керампром», знаходяться у посадових осіб зазначеної вище банківської установи.

Таким чином, зазначені документи по кримінальному провадженню необхідні для проведення їх детального огляду з метою встановлення осіб які відкривали вказані рахунки, осіб, що мали право підпису платіжних документів, а також сум фінансово-господарських відносин між ПрАТ «Керампром» та його контрагентів. Також вказані документи необхідні для подальшого використання при проведенні у разі необхідності почеркознавчої експертизи, з метою встановлення осіб, які підписували платіжні документи, та документи необхідні для відкриття рахунків.

Враховуючи вищезазначене та той факт, що перелічені документи містять відомості, які становлять банківську таємницю, та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб банківських установ.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оригінали цих документів перебувають у володінні службових осіб зазначених у клопотанні слідчого банків, самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, а їх вилучення необхідно для досягнення мети отримання доступу до оригіналів документів, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. ст. 40, 131, 132, 159-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів старшому слідчому з ОВС 1-го ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_1, шляхом вилучення оригіналів документів, що перебувають у володінні службових осіб ПАТ «Райффайзен банк Аваль» (МФО 380805, м. Краматорськ, пл. Борзенко, буд.1) по банківському рахунку № 26002107374, відкритому у ПАТ «Райффайзен банк Аваль» (МФО 380805), у тому числі роздруківки на магнітному та паперовому носіях про рух грошових коштів з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахувань із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій їх ЄДРПОУ, МФА банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежів; оригіналів справи з юридичного оформлення рахунку, а саме реєстраційних документів підприємства, договорів на банківське обслуговування рахунку та інших документів, які знаходяться в матеріалах справи; банківських карток із зразками підписів та відбитків печатки; чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт банк ПрАТ «Керампром».

Розяснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддяОСОБА_2