Ухвала суду № 78807275, 22.12.2018, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/22195/18

н/п 1-кс/640/14062/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"22" грудня 2018 р. м. Харків

Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Муратової С.О.,

за участю секретаря -Кіріяченко В.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 по кримінальному провадженню № 32018220000000171 від 15.08.2018 за ч. 3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив :

Сторона обвинувачення в клопотанні просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, та зобовязати ПАТ Банк «Південний» МФО 328209, юридична/поштова адреса: 65059, м. Одеса, вул. Краснова, буд. 6/1, надати доступ до оригіналів наступних документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно клієнта підприємства ТОВ «ОСОБА_2 Трейд ЛТД» (код 40045597) по рахунку № 26004010048987 (українська гривня) за період з 25.04.2018 по теперішній час, а саме: документів юридичної справи ТОВ «ОСОБА_2 Трейд ЛТД» (код 40045597) (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо); оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів службових осіб ТОВ «ОСОБА_2 Трейд ЛТД» (код 40045597) та інших осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком; оригіналів договорів на обслуговування рахунку ТОВ «ОСОБА_2 Трейд ЛТД» (код 40045597); оригіналів платіжних доручень ТОВ «ОСОБА_2 Трейд ЛТД» (код 40045597),у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період 25.04.2018 по теперішній час, котрі надавалися в банк клієнтом із вказанням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номеру його рахунку, назви і коду банку отримувача, суми і призначення платежу; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації; документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», із вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося зєднання з банківською установою; чеків на отримання готівкових грошових коштів; документів щодо реєстрації банківського терміналу ТОВ «ОСОБА_2 Трейд ЛТД» (код 40045597); інформації про рух грошових коштів ТОВ «ОСОБА_2 Трейд ЛТД» (код 40045597) в ПАТ Банк «Південний» МФО 328209 по рахунку № 26004010048987 (українська гривня) за період 25.04.2018 року по теперішній час з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача із зазначенням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції); надати можливість вилучити перелічені вище речі та документи.

На обґрунтування клопотання сторона обвинувачення зазначає, зокрема, що громадянин ОСОБА_3 будучи службовою особою підприємства ТОВ "ОСОБА_2 Трейд ЛТД" та не зареєстрований як фізична особа-підприємець використовував власні карткові рахунки, які відкриті у ПАТ КБ "Приватбанк" для фінансово-господарської діяльності та отримував дохід у вигляді надходження грошових коштів на рахунки без відповідного декларування, що призвело ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Вищевказані порушення податкового законодавства зафіксовані в узагальненому матеріалі Державного фінансового моніторингу України № 0441/2018/ДСК від 10.07.2018 відносно ОСОБА_3 та підприємства ТОВ «ОСОБА_2 Трейд ЛТД» (код 40045597).

Під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) є засновником, директором та головним бухгалтером підприємства ТОВ «ОСОБА_2 Трейд ЛТД» (код 40045597).

Згідно з протоколом огляду аналітично-інформаційної системи «Податковий блок» ДФС України ТОВ «ОСОБА_2 Трейд ЛТД» (код 40045597) має розрахункові рахунки, відкриті в ПАТ Банк «Південний» МФО 328209 № 26004010048987, в АТ Банк «Альянс» МФО 300119 № 26004012159001 та в ПАТ «Ощадбанк України» МФО 300468 № 26009322062821 .

З метою підтвердження або спростування версій слідства щодо ймовірного формування підприємством ТОВ «ОСОБА_2 Трейд ЛТД» схемного кредиту або зобовязань іншим підприємствам, виникла необхідність в дослідженні обставин здійснення господарської діяльності вищезазначеної юридичної особи та законності проведених директором ОСОБА_3 фінансово-господарських операцій та виявлення інших доказів протиправної діяльності.

Сторона обвинувачення зазначає, що іншим способом, ніж вилучення речей та документів, що становлять банківську таємницю щодо підприємства ТОВ «ОСОБА_2 Трейд ЛТД», які перебувають на зберіганні в ПАТ Банк «Південний», неможливо встановити та дослідити факти і обставини господарської діяльності, доказу вчинення умисного ухилення від сплати податків, а також встановити коло осіб, відповідальних за проведення таких операцій, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.

В судове засідання слідчий не зявився, повідомлявся належним чином про дату, час та місце розгляду клопотання, до канцелярії суду 22.12.2018 надійшла заява від слідчого першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_1, в якій вона просить розглянути клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів без її участі. Клопотання підтримує в повному обсязі.

Представник ПАТ Банк «Південний» належним чином повідомлявся про час та місце розгляду клопотання слідчого, в судове засідання не зявився, до канцелярії суду 22.12.2018 надійшла заява від представника ПАТ Банк «Південний» ОСОБА_4, в якій він просить розглянути клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів за його відсутності.

Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, в межах якого подається клопотання, надані докази, приходить до висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, виходячи з наступного.

На виконання вимог ч. 5, ч. 6 ст. 163 КПК України, сторона кримінального провадження, яка звернулась з даним клопотання, довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають або можуть перебувати у володінні ПАТ Банк «Південний» самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Однак, підстав до вилучення оригіналів вказаних документів, слідчий суддя на теперішній час не вбачає, слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Більш того, ухвали про призначення почеркознавчих та технічних експертиз документів, тощо, для проведення яких були б необхідні такі оригінали документів, слідчому судді не надано, а тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Дозволити старшому слідчому першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 право тимчасового доступу до документів, зобовязавши ПАТ Банк «Південний» МФО 328209, юридична адреса: 65059, м. Одеса, вул. Краснова, буд. 6/1, забезпечити старшому слідчому першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 право тимчасового доступу документів, що складають банківську таємницю, відносно клієнта підприємства ТОВ «ОСОБА_2 Трейд ЛТД» (код 40045597) по рахунку № 26004010048987 (українська гривня) за період з 25.04.2018 по 22.12.2018, а саме: документів юридичної справи ТОВ «ОСОБА_2 Трейд ЛТД» (код 40045597) (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо); усіх банківських карток з зразками підписів службових осіб ТОВ «ОСОБА_2 Трейд ЛТД» (код 40045597) та інших осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком; договорів на обслуговування рахунку ТОВ «ОСОБА_2 Трейд ЛТД» (код 40045597); платіжних доручень ТОВ «ОСОБА_2 Трейд ЛТД» (код 40045597),у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період 25.04.2018 по 22.12.2018, котрі надавалися в банк клієнтом із вказанням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номеру його рахунку, назви і коду банку отримувача, суми і призначення платежу; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації; документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти, документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», із вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося зєднання з банківською установою; чеків на отримання готівкових грошових коштів; документів щодо реєстрації банківського терміналу ТОВ «ОСОБА_2 Трейд ЛТД» (код 40045597); інформації про рух грошових коштів ТОВ «ОСОБА_2 Трейд ЛТД» (код 40045597) в ПАТ Банк «Південний» МФО 328209 по рахунку № 26004010048987 (українська гривня) за період 25.04.2018 по 22.12.2018 з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача із зазначенням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції), з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 22.01.2019.

В іншій частині в задоволенні клопотання відмовити.

Розяснити ПАТ Банк «Південний», що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Муратова С.О.