Ухвала суду № 78804144, 22.12.2018, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ПОЛТАВИ

Справа №552/7270/18

Провадження № 1-кс/552/3678/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22.12.2018 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Куліш Ю.В., при секретарі Жовтяк М.О., за участю слідчого Охріменка В.Б., розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчийз особливоважливих справтретього відділурозслідування кримінальнихпроваджень слідчогоуправління фінансовихрозслідувань ГУДФС уПолтавській областіпідполковник податковоїміліції ОСОБА_1звернувся досуду зклопотанням протимчасовий доступ до оригіналівдокументів на підставі яких невстановлені особи 01.02.2018 року та 12.03.2018 року отримали від імені ОСОБА_2 посилені сертифікати «Ключ печатки» та «підпис директора» ТОВ «Агробізнесторг», що знаходяться у ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» (код ЄДРПОУ 36865753, м. Дніпро, вул. Центральна, 20).

Своє клопотання обґрунтовує тим що, Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018220000000057 від 07.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205-1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлюються обставини внесення невстановленими особами до документів, які відповідно до закону подавались для проведення державної реєстрації ТОВ «Агробізнесторг» (код ЄДРПОУ 39757434), завідомо неправдивих відомостей.

Так встановлено, що ТОВ «Агробізнесторг» зареєстровано виконавчим комітетом Кременчуцької міської ради Полтавської області 21.04.2015 за №10691020000034155, перебуває на обліку в Київській ОДПI м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області, адреса реєстрації м. Харків, вул. Саперна, 10 А, кв. 4. Статутний фонд 440000 грн. Основним видом діяльності підприємства є - роздрібна торгівля пальним. Єдиним власником (засновником) підприємства є ОСОБА_3.

ТОВ «Агробізнесторг» з моменту реєстрації до 2016 року здійснювало реалізацію пального (бензин А-92, А-95, дизельне пальне) через мережу 45-ти автозаправних станцій (далі АЗС), розташованих на території Полтавської області, з відображенням готівки через зареєстровані РРО. За вищевказаний період ТОВ «Агробізнесторг», через торгівельну мережу АЗС роздрібним покупцям (фізичним особам) було реалізовано ПММ на загальну суму понад 180 млн. грн. (у т.ч. 30 млн. грн. ПДВ).

06.03.2017 року громадянин ОСОБА_4 надав державному реєстратору відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців управління державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців виконавчого комітету Полтавської міської ради документи для проведення реєстраційної дії стосовно ТОВ «Агробізнесторг» - реєстрації змін до установчих документів юридичної особи, а саме: протокол №1/2017 від 03.03.2017 року зареєстрований в реєстрі за №902 та в новій редакції Статут ТОВ «Агробізнесторг» (затверджений протоколом загальних зборів учасників ТОВ «Агробізнесторг» №1/2017 03.03.2017 року) зареєстрований в реєстрі за №903, які нотаріально посвідчені ОСОБА_5 - приватним нотаріусом Дніпровського міського нотаріального округу Дніпропетровської області. При подачі документів державному реєстратору ОСОБА_4 підтвердив свої повноваження довіреністю ТОВ «Агробізнесторг» від 06.03.2017 року виданою директором ТОВ «Агробізнесторг» ОСОБА_2 На підставі вказаних документів, наданих ОСОБА_4, державним реєстратором виконано реєстраційні дії, а саме: зміну директора ТОВ «Агробізнесторг» на ОСОБА_2 та зміну адреси реєстрації ТОВ «Агробізнесторг» із м. Кременчука на м. Харків.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до відповіді головного управління ДФС у Харківській області №16067/7/20-40-12-14-16 від 10.08.2018 року та додатку до нього, а саме копії витягу з СЕАРП по ТОВ «Агробізнесторг» посадовими особами Товариства в період з 22.02.2018 року по 07.03.2018 року зареєстровані в реєстрі виданих та отриманих податкових накладних - розрахунки коригування кількісних та вартісних показників до податкових накладних, а саме повернення товару від покупців на загальну суму 192 млн.грн. (у т.ч. 32 млн.грн. ПДВ) та наступну реалізацію товару в адресу ТОВ «Старвей Консалт» (код ЄДРПОУ 41430861)з реєстрацієювиданих акцизнихнакладних назагальну суму 17 млн. грн. ПДВ. Реєстрація податкових накладних, акцизних накладних та розрахунків коригування кількісних та вартісних показників до податкових накладних виконано за допомогою електронних ключів ТОВ «Старвей Консалт».

Проведеними тимчасовими доступами до рахунків ТОВ «Агробізнесторг», відкритих в банківських установах встановлено відсутність руху коштів, в тому числі перерахування коштів покупцям за повернений товар у період 2018 року, а також отримання коштів від реалізації товару в адресу ТОВ «Старвей Консалт».

З метою встановлення осіб, які в період 2017-2018 років отримали та скористалися електронними ключами «Ключ печатки» та «підпис директора» ТОВ «Агробізнесторг»,тобто діяливід іменіТовариства,направлено відповіднийлист вадресу ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна».

Згідно відповіді ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» №23/08-259-2018 від 23.08.2018 року встановлено, що 01.02.2018 року представником за довіреністю ОСОБА_6 отримано посилені сертифікати «Ключ печатки» та «підпис директора» ТОВ «Агробізнесторг» в адміністратора реєстрації ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» за адресою: м. Дніпро, вул. Центральна, 20. Також, 12.03.2018 року директором ТОВ «Агробізнесторг» ОСОБА_2 отримано посилені сертифікати «Ключ печатки» та «підпис директора» ТОВ «Агробізнесторг» в адміністратора реєстрації ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» за адресою: м. Дніпро, вул. Центральна, 20. В наданні копій документів на підставі яких 01.02.2018 року та 12.03.2018 року ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» видано посилені сертифікати «Ключ печатки» та «підпис директора» ТОВ «Агробізнесторг», відмовлено.

На даний час у слідства існує необхідність отримати тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» (код ЄДРПОУ 36865753, м. Дніпро, вул. Центральна, 20), на підставі яких невстановлені особи 01.02.2018 року та 12.03.2018 року отримали від імені ОСОБА_2 посилені сертифікати «Ключ печатки» та «підпис директора» ТОВ «Агробізнесторг».

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити, посилаючись на обставини викладені в клопотанні.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників судового провадження, приходжу до наступних висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

У поданому до суду клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають саме у володінні ТОВ «Центрсертифікації ключів«Україна» (кодЄДРПОУ 36865753,м.Дніпро,вул.Центральна,20), а також що вони в сукупності з іншими речами і документами можуть мати в майбутньому суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Крім того, поданими до суду матеріалами доведено можливість використання в майбутньому як доказів відомостей, що містяться в документах, щодо яких внесено подання та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З цих підстав клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160,163 КПК України,

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовийдоступ дооригіналів документів на підставі яких невстановлені особи 01.02.2018 року та 12.03.2018 року отримали від імені ОСОБА_2 посилені сертифікати «Ключ печатки» та «підпис директора» ТОВ «Агробізнесторг», а саме:

-Договір пронадання послугелектронних послуг або Картку приєднання до електронного договорупро надання послуг електронних послуг;

-Копія документів, що підтверджують державну реєстрацію підприємства, свідоцтва про державну реєстрацію, виписки з ЄДР, витягу з ЄДР;

-Копії документів про призначення на посаду особи, на підпис якої отримується сертифікат (керівника, головного бухгалтера), наказу про призначення; протоколу засідання Загальних Зборів.

-Копії паспорту громадянина України, на підпис якої отримується сертифікат (керівника, головного бухгалтера)або інший документ, що його замінює;

-Копії довідок про присвоєння ідентифікаційних номерів особи, на підпис якої отримується сертифікат (керівника, головного бухгалтера);

-Заявки наформування посиленихсертифікатів ЕП особи, на підпис якої отримується сертифікат (керівника, головного бухгалтера), які були сформовані в програмі «M.E.Doc» або веб-сервісі «СОТА».

-Довіреність на отримання електронних ключів;

-Платіжне доручення чи інший документ підтверджуючий оплату за видачу електронних ключів;

-Документів підтверджуючого отримання посилених сертифікатів «Ключ печатки» та «підпис директора» ТОВ «Агробізнесторг», що знаходяться у ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» (код ЄДРПОУ 36865753, м. Дніпро, вул. Центральна, 20), з можливістю її вилучення.

Проведення даного заходу доручити: заступнику начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_7, старшому слідчому з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1, старшому слідчому з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8, старшому слідчому з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Розяснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Ю. В. Куліш