Ухвала суду № 78776970, 21.12.2018, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/23553/18

УХВАЛА

21 грудня 2018 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Доля В.А., з участю секретаря судового засідання Редько К.О., розглянувши у судовому засіданні в м. Рівне клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_1. (далі слідчий) про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації), -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий, в межах кримінального провадження № 32018180000000044 за фактом фіктивного підприємництва ПП «ОСОБА_2 ЛТД» (код ЄДРПОУ 41487731, м. Рівне, вул. Вінницька, 60) та інші за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.205 КК України (далі це ж кримінальне провадження), звернувся суду з клопотанням, погодженим прокурором Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_3, у якому просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, перелік яких наведено у клопотанні, з можливістю їх вилучення, щодо діяльності ПП «ОСОБА_2 ЛТД» (код ЄДРПОУ 41487731, м. Рівне, вул. Вінницька, 60), які знаходяться у АТ "БАНК "ФІНАНСИ ТА КРЕДИТ".

Слідчий у клопотанні вказує, що невстановленими особами, без наміру здійснення діяльності, повязаної з продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт або наданням послуг, з метою прикриття незаконної діяльності по незаконному, безпідставному формуванню податкового кредиту з ПДВ та валових витрат субєктам господарювання реального сектору економіки, у 2017-2018р. створено та оформлено на підставних осіб підконтрольні суб'єкти господарювання з ознаками фіктивності ПП «Терра Трейд» та інші. У ході аналізу діяльності підприємств встановлено невідповідність придбаних та реалізованих товарів. Так, вказані СГД не займаються повноцінною, самодостатньою підприємницькою діяльністю, а прикриваючись комерційною юридичною особою приховують свою незаконну діяльність.

Використовуючи реквізити та банківські рахунки в комерційних банках ПП «ОСОБА_2 ЛТД» та інші, невстановлені особи, організували документальне оформлення фіктивних фінансово-господарських операцій, з метою заниження податкових зобов'язань з ПДВ та податку на прибуток підприємств для субєктів реального сектору економіки.

Невстановлені особи від імені ПП «ОСОБА_2 ЛТД» (код ЄДРПОУ 41487731, м. Рівне, вул. Вінницька, 60) придбали нерухомість, а саме «будівля адміністративного корпусу літ. «А-6», обєкт нежитлової нерухомості, загальна площа 683,9 кв.м.» за адресою м.Рівне вул.Вінницька, 60 у АТ "БАНК "ФІНАНСИ ТА КРЕДИТ" 9807856 (вул. Дегтярівська, буд. 48, м. Київ, 04112, тел. (044) 594-83-30; (044) 364-71-40).

Покликаючись на наведене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження слідчий вказує на необхідність у тимчасовому доступі до документів щодо відчуження нежитлового приміщення - «будівля адміністративного корпусу літ. «А-6», обєкт нежитлової нерухомості, загальна площа 683,9 кв.м.» за адресою м.Рівне вул.Вінницька, 60 для ПП «ОСОБА_2 ЛТД» та проведення виїмки первинних документів, що становлять банківську таємницю АТ "БАНК "ФІНАНСИ ТА КРЕДИТ".

Клопотання розглядається без повідомлення особи, у володіння якого перебувають документи відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Слідчий подав заяву про розгляд клопотання без його участі.

З урахуванням заяви слідчого, відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Дослідивши клопотання та додані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація, до якої просить слідчий надати тимчасовий доступ, є банківською таємницею.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав, передбачених ст. 163 КПК України, що документи (інформація) про які йдеться у клопотанні знаходяться у володінні АТ "БАНК "ФІНАНСИ ТА КРЕДИТ" і вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи, що необхідні документи є банківською таємницею, і іншим способом довести обставини, які слідчий передбачає довести за допомогою цих речей і документів неможливо, слід клопотання задоволити.

Керуючись ст.ст. 159, 162, 163,164,166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати слідчим СУФР ГУ ДФС у Рівненській області: Шишку О.А., Прокопчуку Г.М., Ганджуку Я.М., Шевлюзі М.І., Чопку Р.Б., Крейтеру А.О. та оперуповноваженим ОУ ГУ ДФС у Рівненській області: ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11М, ОСОБА_12, тимчасовий доступ до оригіналів документів щодо діяльності ПП «ОСОБА_2 ЛТД» (код ЄДРПОУ 41487731, м. Рівне, вул. Вінницька, 60), які знаходяться у АТ "БАНК "ФІНАНСИ ТА КРЕДИТ" 9807856 (вул. Дегтярівська, буд. 48, м. Київ, 04112, тел. (044) 594-83-30; (044) 364-71-40), та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме підтверджуючі документи щодо відчуження нежитлового приміщення - «будівля адміністративного корпусу літ. «А-6», обєкт нежитлової нерухомості, загальна площа 683,9 кв.м.» за адресою м.Рівне вул.Вінницька, 60 для ПП «ОСОБА_2 ЛТД» (код ЄДРПОУ 41487731, м. Рівне, вул. Вінницька, 60), в тому числі договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі з додатками, актів звірок, специфікацій, платіжних доручень, довіреностей, листів, доручень, кошторисної документації, актів про вартість нерухомості (оцінок), при наявності експертних оцінок приміщення (в т.ч. ринкової вартості), інших документів, які підтверджують відчуження вказаного приміщення, довідку про наявність дебіторської (кредиторської) заборгованості, інших документів, що мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні, з можливістю їх вилучення (здійснити виїмку).

У разі відсутності оригіналів документів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів (описів), що підтверджують вилучення оригіналів.

На вимогу володільця особою, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Строк дії ухвали один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Доля В.А.