Ухвала суду № 78730419, 13.12.2018, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження № 1-кс/760/15722/18

Справа №760/31113/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 грудня 2018 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Антипова І.Л., за участю секретаря судових засідань Коржа А.А., розглянувши клопотання старшого слідчого дев'ятого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві Федорової А.І., погоджене прокурором у кримінальному провадженні прокуратури у Київської області Хоменком А.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, в рамках кримінального провадження №32018100090000048, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.08.2018, за ознаками складу злочину передбаченого ч.1 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, за погодженням з прокурором звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, та розпорядження на вилучення речей та копій документів ПП Приватна фірма «Контур» (код ЄДРПОУ 30065664) за весь період, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ «БМ БАНК» (МФО 380913).

Клопотання обґрунтовує тим, що у провадженні дев'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження №32018100090000048, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.08.2018, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

До СУФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві надійшов акт невиїзної документальної позапланової перевірки від 12.07.2018 №3166/26-15-42-05/НОМЕР_1 відповідно якого встановлено, що ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1) діючи за попередньою змовою з службовими особами ПП Приватна фірма «Контур» (код ЄДРПОУ 30065664) у період з 20.10.2016 по 31.12.2017 років, шляхом проведення фінансово-господарських операцій з порушенням вимог Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010, ухилився від сплати податків у сумі 952 672 грн., що є значним розміром.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ПП ПФ «Конкур» у період лютого-березня 2017 року здійснено перерахування безготівкових грошових коштів на адресу ФОП ОСОБА_4 на загальну суму 4 964 982 грн. за сільськогосподарську продукцію.

У подальшому встановлено, що в період з 01.01.2017 по 31.12.2017 ФОП ОСОБА_4 здійснював діяльність у сфері закупівлі сільськогосподарської продукції у фізичних осіб, що власноруч виростили її на власних земельних ділянках за готівкові кошти без належного оформлення будь-яких підтверджуючих документів про оплату.

В результаті вищевикладеного встановлено, що ФОП ОСОБА_4 в порушення п.176.2 «б» ст.176 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VI зі змінами та доповненнями, в період з 28.02.2017 по 21.03.2017 виплатив доходів громадянам за закупівлю сільськогосподарської продукції на загальну суму 4 885 500 грн., без нарахування, утримання та перерахування до бюджету податку з доходів фізичних осіб, що призвело до ухилення від сплати податку з доходів фізичних осіб на суму 879 390,00 грн. та військового збору за 2017 рік на суму 73 282,5 грн.

В результаті чого, виникла необхідність у розкритті банківської таємниці, отриманні тимчасового доступу до речей та документів, які знаходяться у володінні АТ «БМ БАНК», які належать ПП Приватна фірма «Контур» (код ЄДРПОУ 30065664).

Відповідно до баз даних ДФС України встановлено, що ПП Приватна фірма «Контур» (код ЄДРПОУ 30065664) у своїй господарській діяльності використовує рахунок відкритий в АТ «БМ БАНК» (МФО 380913).

Слідчий в клопотанні зазначає, що з метою всебічного та об'єктивного дослідження обставин кримінального провадження, встановлення руху коштів та обсягів проведення операцій між ПП Приватна фірма «Контур» (код ЄДРПОУ 30065664) та ФОП ОСОБА_4 та усіма контрагентами останнього, виникла необхідність у розкритті банківської таємниці, а саме поточного рахунку НОМЕР_2, який належить ПП Приватна фірма «Контур» та відкритий в АТ «БМ БАНК».

Слідчий подав до суду заяву в якій просив проводити розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав з наведених у ньому підстав.

Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Суд, відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи за наведених слідчого підстав.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

З матеріалів клопотання вбачається, що у провадженні дев'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження №32018100090000048, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.08.2018, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

До СУФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві надійшов акт невиїзної документальної позапланової перевірки від 12.07.2018 №3166/26-15-42-05/НОМЕР_1 відповідно якого встановлено, що ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1) діючи за попередньою змовою з службовими особами ПП Приватна фірма «Контур» (код ЄДРПОУ 30065664) у період з 20.10.2016 по 31.12.2017 років, шляхом проведення фінансово-господарських операцій з порушенням вимог Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010, ухилився від сплати податків у сумі 952 672 грн., що є значним розміром.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом пункту 5 частини 1 статті 162 КПК України вказана інформація є відомостями, які можуть становити банківську таємницю і є охоронюваною законом таємницею.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку, є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема, є: 1) відомості про банківські рахунки клієнтів, у тому числі кореспондентські рахунки банків у Національному банку України; 2) операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди; 3) фінансово-економічний стан клієнтів .

Згідно зі ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, та розпорядження на вилучення речей та копій документів ПП Приватна фірма «Контур» (код ЄДРПОУ 30065664) за весь період, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ «БМ БАНК» (МФО 380913).

Таким чином, слідчий суддя прийшов до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому дев'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Федоровій Анастасії Ігорівні, прокурорам що входять до групи прокурорів та слідчим які перебувають у групі слідчих вказаного кримінального провадження, а також оперативним працівникам відповідно до доручення в порядку ст. 40 КПК України чи на виконання постанов про проведення процесуальних дій на інші території на тимчасовий доступ до речей і документів, та розпорядження на вилучення речей та копій документів ПП Приватна фірма «Контур» (код ЄДРПОУ 30065664) за весь період, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ «БМ БАНК» (МФО 380913), а саме:

документів, наданих службовими особами для відкриття рахунку НОМЕР_2, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;

карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;

листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства, щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

виписок про рух грошових коштів по поточному рахунку НОМЕР_2, який належить ПП Приватна фірма «Контур» (код ЄДРПОУ 30065664), за період з 03.02.2016 та по сьогоднішній день включно, на носіях CD-R та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;

договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;

документів, які містять інформацію, щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці;

ІР-адреси з яких здійснювався доступ до розрахункового рахунку НОМЕР_2.

Документи надати в копіях і в повному обсязі. При відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово про причину не надання документів.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу, слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Л. Антипова