Ухвала суду № 78680329, 19.12.2018, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/17012/18

Провадження № 1-кс/263/9317/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 грудня 2018 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області ОСОБА_1, за участю секретаря Рябова С.М., розглянувши матеріали клопотання слідчого 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016050290000029 від 28 жовтня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016050290000029 від 28 жовтня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

З матеріалів клопотання вбачається, що невстановлені службові особи ТОВ «ДОНБАСБІЗНЕСАЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 38470789) у період 01 січня 2014 року по 30 вересня 2016 року, з метою мінімізації податкових зобов'язань і необґрунтованого завищення податкового кредиту відобразили в бухгалтерському та податковому обліку підприємства неіснуючі операції щодо придбання товарів, послуг в тому числі з логістики, маркетингу та супроводження вантажу, які мали «фіктивний» характер, від СГД з ознаками «податкових ям» та «транзитності», а саме: ТОВ «Вайт Груп» (код ЄДРПОУ 38702845), ТОВ «Флавер Плюс» (код ЄДРПОУ 38747776), ТОВ «Моноліт Трейд Систем» (код ЄДРПОУ 38747781), ТОВ «Силуртрейд» (код ЄДРПОУ 39023376), ТОВ «Доміра» (код ЄДРПОУ 39098189), ТОВ «Транспортір» (код ЄДРПОУ 39429197), ПП «Анна Плюс 2010» (код ЄДРПОУ 37456145), ТОВ «Украгролінк» (код ЄДРПОУ 39663797), ТОВ «Джепартс» (код ЄДРПОУ 36706261), ТОВ «Груп-Транс» (код ЄДРПОУ 40172732), чим умисно ухилились від сплати ПДВ на суму 2897218,32 грн., та податку на прибуток підприємства на суму 1381989,90 грн., а всього податків в загальній сумі 4 279208,22 грн., що підтверджується висновком спеціаліста ТОВ «Регіональне судово-експертне бюро» № 31/16 від 25 жовтня 2016 року.

Кримінальне правопорушення кваліфіковане за ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до відомостей «Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань», встановлено, що реєстраційна справа ТОВ «Транспортір» перебуває у володінні Києво-Святошинській районній державній адміністрації Київської області за адресою: пр. Перемоги, буд. 126, м. Київ, 03115.

У зв’язку з чим, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, а також для встановлення осіб причетних до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Транспортір» (код ЄДРПОУ 39429197), а також обставин вчинення кримінального правопорушення, проведення почеркознавчих експертиз, виникла необхідність у вилученні оригіналів документів які перебувають у володінні Києво-Святошинській районній державній адміністрації Київської області.

Слідчий надав суду заяву, в якій вимоги клопотання підтримав у повному обсязі та просив розглянути клопотання за його відсутності.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася, згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Фіксування судового процесу за допомогою звукозаписувального технічного засобу не здійснюється у відповідності до ст. 107 КПК України, у зв'язку з розглядом справи за відсутності учасників справи.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Разом із тим, заявлені слідчим документи фактично не конкретизовані та можуть містити комерційну інформацію щодо невизначеного кола осіб поза межами фабули кримінального правопорушення, що, в свою чергу, перешкоджає встановити суттєвість значення потреби дослідження досудовим розслідуванням заявлених документів, їх доказову значимість та досягнення цілей кримінального провадження, в межах якого проводиться досудове розслідування.

На підставі викладеного, необхідно дійти висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання у цій частині.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані документи та інформація мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженню, клопотання підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, слідчий суддя –

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016050290000029 від 28 жовтня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України – задовольнити частково.

Надати слідчому 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні Києво-Святошинської районної державної адміністрації Київської області, яка розташована за адресою: 03115, м. Київ, пр. Перемоги, будинок 126, а саме: оригіналу реєстраційної справи ТОВ «Транспортір» (код ЄДРПОУ 39429197), з можливістю вилучення, а саме: реєстраційних карток на проведення державної реєстрації юридичної особи; довіреностей; примірників оригіналів рішення засновників або уповноваженого ними органу про перереєстрацію товариства з обмеженою відповідальністю; примірника установчих документів; витягу із торговельного, банківського або судового реєстру, які мають бути легалізовані в установленому порядку та підтверджують структуру власності засновників - юридичних осіб, яка дає змогу встановити фізичних осіб - власників істотної участі цих юридичних осіб.

В іншій частині вимог клопотання відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Обов’язок із збереження указаних документів покласти на слідчих у вказаному кримінальному провадженні.

Після проведення усіх слідчих дій указані документи підлягають поверненню до органу, в якому такі вилучені.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Д.В. Киян