Ухвала суду № 78623670, 18.12.2018, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/23879/18

УХВАЛА

18 грудня 2018 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Сидорук Є.І., при секретарі Григорчук В.М. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджено прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду із клопотанням, яке погоджено прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018180000000037 від 25.06.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Із матеріалів досудового розслідування вбачається, що в період 2015-2017 років з метою подальшої реалізації та отримання прибутку ТОВ «ЮА Агробуд» на замовлення ТОВ «Кетам» здійснило будівництво житлового комплексу з вбудованими офісними приміщеннями за адресою: м. Рівне, вул. Дворецька, 46/48.

Згідно з поданої декларації про готовність до експлуатації об’єкта встановлено, що площа квартир у житловому будинку становить 8263,2 м?, а кошторисна вартість будівництва за затвердженою проектною документацією становить 6730 тис. грн.

Однак, згідно із затвердженою проектною документацією розрахункова вартість житлової частини будинку складає 56785,04 тис. грн. (при житловій площі 7919,81 м?). Також встановлено, що згідно проектної документації житлова частина будинку складає 7919,81 м?, а згідно поданої декларації про готовність до експлуатації об’єкта площа квартир у житловому будинку становить 8263,2 м?.

Окрім цього встановлено, що протягом 2015-2017 років ТОВ «ЮА Агробуд» та ТОВ «Кетам» було реалізовано для громадян 4351 кв.м. житлової площі квартир за адресою: м. Рівне, вул. Дворецька, 46/48 на загальну суму 15 895 453 грн. (в тому числі ПДВ 2 649 242 грн.). Згідно єдиного реєстру податкових накладних ціна реалізації квадратного метра житлової площі становила від 708 грн. до 4080 грн.

Однак згідно до показників опосередкованості вартості спорудження житла за регіонами України, затвердженими наказом Міністерства регіонального розвитку, будівництва та житлово-комунального господарства країни №96 від 06.05.2015 розрахункова вартість 1 квадратного метра становить 7170 грн.

ОСОБА_3 з тим, проведеним аналізом відкритих джерел щодо діяльності ТОВ «Кетам» та ТОВ «ЮА Агробуд», встановлено, що агентство нерухомості «Рівнедім Нерухомість» на сайті www.olx.ua здійснює продаж об’єктів за адресою: м._Рівне, вул. Дворецька, буд. 46.

Крім цього, згідно відомостей, які розміщені на сайті novostroyki.lun.ua, вартість одного квадратного метра житла за адресою: м._Рівне, вул. Дворецька, буд. 46/48 за період з січня по грудень 2017 року становила від 11 880 грн. за 1 (один) м? до 14 430 грн. за 1 (один) м?.

Таким чином, службові особи ТОВ «ЮА Агробуд» та ТОВ «Кетам» здійснили реалізацію житлових приміщень за адресою: м._Рівне, вул. Дворецька, буд. 46/48 для громадян за цінами нижчими від опосередкованої вартості спорудження житла, що призвело до можливого ненадходження до бюджету податку на додану вартість в сумі 2 550 307,0 грн., та як наслідок умисного ухилення від сплати податків, що також підтверджується висновком аналітичного дослідження №6/17-00-16-16/32454625 від 15.02.2018.

Досудовим розслідуванням встановлено, що для проведення розрахунків ТОВ «ЮА Агробуд» використовувало банківські рахунки, відкриті в АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005, м. Київ, вул. Андріївська, буд. 2/12), а саме: № 26008392412200 (валюта – українська гривня), № 26008392412200 (валюта – Євро), № 26008392412200 (валюта – долар США).

З метою дослідження механізму проведених розрахунків ТОВ «ЮА Агробуд» з громадянами – покупцями квартир, в тому числі підтвердження чи спростування проведення таких розрахунків, встановлення надходження сум коштів на рахунки, виникла необхідність в дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по рахункам СГД. Іншими способами встановити вказані обставини, окрім дослідження руху коштів по рахунку товариства неможливо. Крім того, матеріали справ з юридичного оформлення рахунків та документи щодо надходження та списання коштів з рахунків містять дані про осіб, причетних до вчинення злочину, а також їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Таким чином, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей та документів, що становлять банківську таємницю клієнта АТ «Укрсиббанк», а саме – ТОВ «ЮА Агробуд».

Враховуючи, що інформація, яка міститься в матеріалах справи з юридичного оформлення відкриття рахунків № 26008392412200 (валюта – українська гривня), № 26008392412200 (валюта – Євро), № 26008392412200 (валюта – долар США), в платіжних дорученнях ТОВ «ЮА Агробуд» на списання коштів з вказаного рахунку, дані про рух коштів по рахунку, матеріали фото- та відеофіксації зняття із нього готівкових коштів мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази і є банківською таємницею.

З метою всебічного, повного і об’єктивного дослідження обставин вчинення кримінального правопорушення, встановлення істини по кримінальному провадженню, та те, що іншим способом не можливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів необхідно здійснити тимчасовий доступ до вказаних документів.

З урахуванням заяви слідчого, відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність»: інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно до п.2 ч.1 ст.62 Закону України» Про банки та банківську діяльність», інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Клопотання розглядається у відсутності особи, у володінні якої знаходяться речі та документи відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України.

Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Оскільки у клопотанні слідчим наведено достатньо підстав, які відповідають вимогам встановленим ч.5 ст. 163 КПК України, що речі та документи, про які йдеться у клопотанні, мають суттєве значення для кримінального провадження, оскільки інформація, яка міститися в них може бути використана як доказ, і без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає до часткового задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити частково.

Надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області, що входять до складу групи слідчих у кримінальному провадженні №32018180000000037 від 25.06.2018, ОСОБА_1, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, та працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_3, ОСОБА_15, ОСОБА_16 у відповідності до постанови про проведення слідчих (розшукових) дій тимчасовий доступ до оригіналів речей та документів щодо діяльності ТОВ «ЮА Агробуд» (код ЄДРПОУ 37600913, Рівненська область, Рівненський район, с. Городок, вул. Барона Штейнгеля, 88), які знаходяться у володінні АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005, м. Київ, вул. Андріївська, буд. 2/12) і містять відомості, що можуть становити банківську таємницю, та можливість вилучити належним чином завірені копії документів (здійснити їх виїмку):

-справи з юридичного оформлення рахунків № 26008392412200 (валюта – українська гривня), № 26008392412200 (валюта – Євро), № 26008392412200 (валюта – долар США) ТОВ «ЮА Агробуд», у тому числі договори щодо відкриття і обслуговування рахунків, заяв, карток зі зразками підписів і відбитком печатки товариства, заяв та доручень від імені товариства та інших;

-виписок щодо розгорнутого руху коштів по рахунках № 26008392412200 (валюта – українська гривня), № 26008392412200 (валюта – Євро), № 26008392412200 (валюта – долар США) за період з 01.01.2015 по 31.12.2017 із зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу, що знаходяться, в тому числі, в електронних інформаційних системах АТ «Укрсиббанк» (на паперових та електронних носіях);

-протоколів системи «Банк-Клієнт», в яких міститься інформація про дату та час з’єднання (включаючи години, хвилини та секунди з’єднання), електронне ім’я користувача, назва операції та IP –адреса клієнта (у тому числі на електронних носіях) за період з 01.01.2015 по 31.12.2017;

-платіжних доручень щодо списання коштів з рахунків № 26008392412200 (валюта – українська гривня), № 26008392412200 (валюта – Євро), № 26008392412200 (валюта – долар США) за період з 01.01.2015 по 31.12.2017;

-грошових чеків на зняття коштів з рахунків № 26008392412200 (валюта – українська гривня), № 26008392412200 (валюта – Євро), № 26008392412200 (валюта – долар США) за період з 01.01.2015 по 31.12.2017;

-матеріалів фото-, відеофіксації осіб, які знімали готівкові кошти із рахунків № 26008392412200 (валюта – українська гривня), № 26008392412200 (валюта – Євро), № 26008392412200 (валюта – долар США) у відділеннях банку та через мережу банкоматів за період з 01.01.2015 по 31.12.2017.

Ухвала діє протягом двадцяти днів з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду Є.І. Сидорук