Ухвала суду № 78614690, 05.12.2018, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/13173/18

Провадження № 1-кс/201/7566/2018

УХВАЛА

05 грудня 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Федоріщев С.С., з секретарем судового засідання Максимовою О.В., розглянувши клопотання старшого слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Кривобока Р.В., погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Меладзе І.Т., про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32018040000000066 від 01.08.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання старшого слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області майор податкової міліції Кривобока Р.В., погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Меладзе І.Т., про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32018040000000066 від 01.08.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що працівниками ГУ ДФС у Дніпропетровській області проведена позапланова невиїзна документальна перевірка ТОВ «Форт Стіл» (код 37005670) з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на прибуток та податку на додану вартість по взаємовідносинам з ТОВ «Кернс Груп» (код 39943488, директор - ОСОБА_3.) за період з 01.01.2015 по 31.12.2015 за результатами якої складено акт №33695/04-36-14-09/37005670 від 27.06.2018 та винесено податкові повідомлення-рішення, якими підприємству донараховано ПДВ в сумі 797 440,0 грн., податок на прибуток приватних підприємств в сумі 717 696,0 грн.

Також встановлено, що за фактом перереєстрації на своє ім'я ТОВ «Кернс Груп» (код 39943488) без мети ведення фінансово-господарської діяльності гр. ОСОБА_3 вироком Шевченківського районного суду м.Києва від 13.09.2017 року по справі № 761/22397/17 визнано винним у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Форт Стіл» (код 37005670) в жовтні 2015 року придбавало товари у ТОВ «Кернс Груп» (код 39943488) згідно договору №141015 від 14.10.2015 року.

03.10.2018 року в офісному приміщені ТОВ «Форт Стіл» (код 37005670) за адресою: м.Дніпро, вул. Павла Нірінберга, б.1-А працівниками податкової міліції ГУ ДФС у Дніпропетровській області було проведено обшук, в ході якого не було встановлено та вилучено вищезазначений договір з додатками до нього.

В ході досудового розслідування директору ТОВ «Форт Стіл» (код 37005670) було вручено вимогу №62851/10/04-36-23-02-10 від 09.10.2018 щодо надання договору №141015 від 14.10.2015 року та додатків до нього укладених з ТОВ «Кернс Груп» (код 3943488). 23.10.2018 отримано лист ТОВ «Форт Стіл» (код 37005670) №б/н від 22.10.2018, яким відмовлено в наданні витребуваних документів.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні первинні документи господарської діяльності ТОВ «Форт Стіл» (код 37005670) по взаємовідносинам з ТОВ «Кернс Груп» (код 39943488), які необхідні для встановлення факту реальності фінансово-господарських операцій по взаємовідносинами із вказаним підприємством.

Також, вказані первинні документи ТОВ «Форт Стіл» (код 37005670) дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити, хто саме був причетний до фінансово-господарських взаємовідносин між даними суб'єктами господарювання, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаних СГД, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчих експертиз, для проведення яких необхідні оригінали документів.

Крім того, в ході досудового розслідування буде призначена судово-економічна експертиза, для проведення якої також необхідні оригінали документів.

Таким чином, єдиною ефективною можливістю отримання речей і документів, які можуть бути використані для встановлення обставин у кримінальному провадженні під час досудового розслідування та в подальшому в ході судового розгляду, є здійснення тимчасового доступу до оригіналів документів ТОВ «Форт Стіл» (код 37005670).

Враховуючи викладене, виникла необхідність в тимчасовому доступі до оригіналів документів ТОВ «Форт Стіл» (код 37005670) для встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження..

На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на проведення тимчасового доступу до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, що знаходяться у ТОВ «Форт Стіл» (код 37005670).

Слідчий надав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутністю.

Суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, дійшов висновку, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною. у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163-166, 309, 369-372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Кривобоку Руслану Володимировичу, слідчим слідчої групи (Сапсай О.В., Кириченко Є.В., Кліпа О.С., Олешко В.І., Костіва О.В.) та оперативним співробітникам ГУ ДФС у Дніпропетровській області, прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Меладзе І.Т. дозвіл на проведення тимчасового доступу до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, що знаходяться у ТОВ «Форт Стіл» (код 37005670), а саме:

договір №141015 від 14.10.2015 та додатки до нього, укладених ТОВ «Форт Стіл» (код 37005670) з ТОВ «Кернс Груп» (код 39943488).

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя С.С. Федоріщев