Ухвала суду № 78565104, 13.12.2018, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Справа № 428/15465/18

Провадження № 1-кс/428/7061/2018

УХВАЛА

іменем України

13 грудня 2018 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Бойко Н.В., при секретарі судового засідання Кравченко О.А., за участю прокурора відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судового засідання Сєвєродонецького міського суду Луганської області клопотання слідчого СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду надійшло клопотання слідчого СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів.

У клопотанні слідчого зазначено, що в провадженні СУ ГУНП в Луганській області перебуває кримінальне провадження №12018130000000692 від 24.08.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 19.04.2018 р. ДП «Первомайськвугілля» уклало договір 45Т/01-04-18 з ТОВ «Експериментально-механічний Курахівський завод» на проведення будівельно - монтажних робіт, пов’язаних із запобіганням виникненню надзвичайної ситуації техногенного характеру у зв’язку з загрозою затоплення на шахті «Золоте».

Відповідно до документів, вилучених у ході обшуку на ДП «Первомайськвугілля», попередньо встановлено, що ДП «Первомайськвугілля» уклало договір на виконання робіт з ТОВ «Експериментально-механічний Курахівський завод». При цьому вказані роботи у більшості виконуються гірниками шахти «Золоте» та співробітниками ВП «Спецуправління» ДП «Первомайськвугілля».

Відповідно до вилучених актів приймання виконаних робіт та платіжних доручень встановлено, що ДП «Первомайськвугілля» перерахувало на рахунок ТОВ «Експериментально-механічний Курахівський завод» 22545 631,20 гривень в якості авансу 30 відсотків на придбання будівельних матеріалів, а також 11114 499 гривень в якості оплати за виконанні будівельно монтажні роботи на шахті «Золоте». Проте, вищезазначені роботи фактично здійснюються співробітниками ДП «Первомайськвугілля» (у більшості гірниками шахти «Золоте»), у результаті чого службовими особами ДП «Первомайськвугілля» здійснюється розтрата бюджетних коштів на рахунок ТОВ «Експериментально-механічний Курахівський завод» у сумі 11114499 гривень.

Так, при огляді актів приймання виконаних будівельних робіт між ТОВ «Е-МКЗ» та ДП «Первомайськвугілля» встановлено, що службовими особами ДП «Первомайськвугілля» підписано загалом 10 актів за період з червня по липень 2018 року на загальну суму 11114499 гривень. У ході вивчення актів, допитів свідків та вивченням документів, вилучених в ході обшуків, встановлено, що в актах зазначені роботи, що не виконувались взагалі співробітниками ТОВ «Е-МКЗ», або ж такі роботи, які фактично виконані гірниками шахти.

Таким чином встановлено, що на виконання вказаних робіт було залучено підрядну організацію, яка фактично жодних робіт не виконувала.

Також оглядом зазначених актів встановлено, що в графі «підрядник» вказано «директор ТОВ «Експериментально-механічний Курахівський завод» ОСОБА_3В.» та міститься відповідний підпис.

Разом з тим, на цей час місцезнаходження ОСОБА_3 не встановлено. Допитані як свідки працівники ДП «Первомайськвугілля» будь-яких даних щодо ролі ОСОБА_3 у відповідних правовідносинах не надали. Таким чином на цей час осіб, які діяли від імені ТОВ «Експериментально-механічний Курахівський завод», не встановлено.

ТОВ «Експериментально-механічний Курахівський завод» (ідентифікаційний код юридичної особи № 33377259) зареєстроване за адресою: 85612, Донецька область, Мар'їнський район, місто Курахове, проспект Запорізький, будинок 9.

Згідно з інформацією з ЄДРПОУ, ТОВ «Експериментально-механічний Курахівський завод» перебуває на обліку в Мар’їнській об’єднаній державній податковій інспекції Головного управління ДФС в Донецькій області (ідентифікаційний код органу: 39887366), юридична адреса: 85612, Донецька область, Мар'їнський район, місто Курахове, вул. Пушкіна, будинок 17.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів ТОВ «Експериментально-механічний Курахівський завод», які перебувають у володінні Мар’їнської об’єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС в Донецькій області, з метою проведення їх огляду та отримання інформації, що має суттєве значення для встановлення фактичних обставин у кримінальному провадженні, а саме:

-документів реєстраційної справи підприємства, включаючи і ухвали суду щодо порушення процедури про банкрутство і т.ін.;

-документів обов'язкової податкової звітності з податку на прибуток з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них (у разі надання звітності у електронному вигляді – їхніх завірених паперових копій) за період з 01.07.2017 по цей час;

-документів обов'язкової податкової звітності з податку на додану вартість з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них (у разі надання звітності у електронному вигляді – їхніх завірених паперових копій) за період з 01.07.2017 по цей час;

-реєстри податкових накладних з додатками за період з 01.07.2017 по цей час;

-розшифровки податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів;

-документів обов'язкової щоквартальної звітності, яка відображає чисельність працівників підприємств та розмір їх доходів за період з часу реєстрації по теперішній час;

-всіх актів (довідок, висновків), складених співробітниками ДПІ в результаті перевірок (у тому числі і камеральних) вказаних СГД, з усіма додатками до них, запитів на проведення зустрічних перевірок з іншими СГД та відповідей на них за період з 01.07.2017 по цей час, копії актів про неможливість проведення зустрічної перевірки даного суб’єкта господарювання з додатками та матеріалами, наданих суб’єктом господарювання;

-завірені належним чином копії витягів з електронних баз ГУ ДФС АІС «Податковий блок», АІС «Єдиний реєстр податкових накладних», в яких містяться відомості щодо придбання та подальшої реалізації товарів/робіт/послуг, суми податкових зобов’язань, податкового кредиту, відхилення (зобов’язання –кредит) за період з 01.07.2017 по цей час;

-завірених копій вищезазначених документів, у разі вилучення їх оригіналів співробітниками інших правоохоронних органів.

В результаті отримання тимчасового доступу до вказаних документів будуть отримані фактичні дані, які самостійно або у сукупності з іншими зібраними під час досудового розслідування доказами мають суттєве значення для всебічного, повного і неупередженого встановлення та дослідження обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази вчинення злочину, зокрема, відомості щодо службових осіб, уповноважених діяти від імені ТОВ «Експериментально-механічний Курахівський завод»; осіб, які подавали податкову звітність; рахунків зазначеної юридичної особи (з метою подальшого отримання тимчасових доступів до документів, що містять банківську таємницю), встановлення контрагентів зазначеної юридичної особи (з метою встановлення джерел походження матеріалів, використаних під час виконання підрядних робіт) тощо.

Беручи до уваги вищевикладене, з метою встановлення обставин кримінального правопорушення, які підлягають доказуванню під час досудового розслідування, вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у володінні Мар’їнської об’єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС в Донецькій області, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази, а також неможливості іншим способом довести обставини, які необхідно довести за допомогою даних документів, у зв’язку із чим, необхідно отримати тимчасовий доступ до зазначених документів по ТОВ «Експериментально-механічний Курахівський завод» з можливістю їх копіювання.

На думку слідчого, клопотання про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, слід розглянути без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, а саме без представника Мар’їнської об’єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС в Донецькій області, з огляду на існування реальної загрози зміни або знищення цих документів.

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання, підтвердив доводи, викладені у клопотанні на його обґрунтування, просив суд клопотання задовольнити у повному обсязі.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчим суддею визнано за можливе розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Заслухавши прокурора, вивчивши клопотання, дослідивши матеріали кримінального провадження № 12018130530000692 від 24.08.2018 року, що обґрунтовують клопотання, слідчий суддя вважає, що сторона кримінального провадження довела, що відомості, що містяться у вказаних документах, які містять охоронювану законом таємницю, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вимога сторони кримінального провадження, яка викладена в резолютивній частині клопотання, щодо надання відповідною юридичною особою, у володінні якої перебувають вищевказані речі і документи, інформації з розміщенням її на паперовому носії (роздруківку) і в електронному вигляді задоволенню не підлягає, оскільки вказана вимога не відповідає положенням ч.1 ст.159 КПК України у зв’язку з тим, що вказана норма права не передбачає обов'язку власника інформації надавати її в певному вигляді, визначеному органом досудового розслідування.

У зв’язку з чим, слідчий суддя вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх копіювання до вказаної в клопотанні інформації.

Водночас, клопотання сторони кримінального провадження в частині надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме до відомостей за період часу "по цей час" та за "період з часу реєстрації по теперішній час" не підлягає задоволенню, оскільки стороною кримінального провадження: не зазначена і не обґрунтована необхідність отримання вказаної інформації саме «за період часу "по цей час», «за період з часу реєстрації по теперішній час» та, відповідно, не обґрунтовано значення вказаної інформації, а також норми чинного КПК України дозволяють вирішити питання щодо надання інформації, яка є в наявності, а не тієї інформації, що може з’явитися у майбутньому чи з’являється в режимі реального часу.

У зв’язку з цим слідчий суддя вважає надати тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме: до інформації за період часу по день подання клопотання до суду.

Враховуючи положення п.1 ч.1 ст.164 КПК України та оскільки стороною кримінального провадження не надано жодного доказу стосовно того, що старший оперуповноважений з ОВС УЗЕ в Луганській області ДЗЕ НП України ОСОБА_4, оперуповноважений УЗЕ в Луганській області ДЗЕ НП України ОСОБА_5, старший оперуповноважений УЗЕ в Луганській області ДЗЕ НП України ОСОБА_6, старший оперуповноважений УЗЕ в Луганській області ДЗЕ НП України ОСОБА_7, заступник начальника відділу УЗЕ в Луганській області ДЗЕ НП України ОСОБА_8 є стороною по вказаному кримінальному провадженню, клопотання в частині надання дозволу на тимчасовий доступ вказаним оперуповноваженим до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст. 110, 131, 132, 159-164, 166, 369-372 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати слідчому СУ ГУНП в Луганській області слідчому СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_2, старшому слідчому СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_9, старшому слідчому СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_10, старшому слідчому СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_11, старшому слідчому СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_12 тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні Мар’їнської об’єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС в Донецькій області (ідентифікаційний код органу: 39887366), юридична адреса: 85612, Донецька обл., Мар'їнський район, місто Курахове, вулиця Пушкіна, будинок 17, щодо ТОВ «Експериментально-механічний Курахівський завод» (ідентифікаційний код юридичної особи № 33377259) зареєстроване за адресою: 85612, Донецька обл., Мар'їнський район, місто Курахове, проспект Запорізький, будинок 9, з можливістю їх копіювання, за період часу з 01.07.2017 року по 27.11.2018 р. (день подання клопотання до суду), а саме до:

-документів реєстраційної справи підприємства, включаючи і ухвали суду щодо порушення процедури про банкрутство;

-документів обов'язкової податкової звітності з податку на прибуток з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них;

-документів обов'язкової податкової звітності з податку на додану вартість з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них;

-реєстри податкових накладних з додатками;

-розшифровки податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів;

-документів обов'язкової щоквартальної звітності, яка відображає чисельність працівників підприємств та розмір їх доходів;

-всіх актів (довідок, висновків), складених співробітниками ДПІ в результаті перевірок (у тому числі і камеральних) вказаних СГД, з усіма додатками до них, запитів на проведення зустрічних перевірок з іншими СГД та відповідей на них;

- копії актів про неможливість проведення зустрічної перевірки даного суб’єкта господарювання з додатками та матеріалами, наданих суб’єктом господарювання;

-завірені належним чином копії витягів з електронних баз ГУ ДФС АІС «Податковий блок», АІС «Єдиний реєстр податкових накладних», в яких містяться відомості щодо придбання та подальшої реалізації товарів/робіт/послуг, суми податкових зобов’язань, податкового кредиту, відхилення (зобов’язання –кредит);

-завірених копій вищезазначених документів, у разі вилучення їх оригіналів співробітниками інших правоохоронних органів.

У задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в 1 місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Розяснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Н.В. Бойко