Ухвала суду № 78545372, 23.11.2018, Приморський районний суд м. Одеси

23.11.2018

Справа №522/18004/18

Провадження 1-кс/522/19380/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23 листопада 2018 місто ОСОБА_1

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Куцаров В.І. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 3 ВР КП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 3 ВР КП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2С . звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Як вбачається з клопотання слідчого, третім ВР КП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017160020000017, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов’язкових) платежів у великих розмірах службовими особами БФ «На благо ОСОБА_1» (ЄДРПОУ 39230916). Згідно акту № 1116/15-32-14-01-39230916 від 23.08.2017 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки БФ «На благо ОСОБА_1» (ЄДРПОУ 39230916) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2016 по 31.12.2016, проведеного співробітниками ГУ ДФС в Одеській області встановлено, що службові особи БФ «На благо ОСОБА_1» (ЄДРПОУ 39230916) в звітні (податкові) періоди 2016 року, діючи умисно, в порушення п. 44.1, 44.2 ст. 44, п. 46.1, 46. 2 ст. 46,, п. 49.1, 49.2 ст. 49, пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 135.1 ст. 135 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755 – VI із змінами та доповненнями, отримавши в 2016 році дохід підприємства у розмірі 25 252 058 грн., витрати у розмірі 9 955 046 грн., шляхом не подання податкової звітності до ДПІ у Приморському районі м. Одеси за вказаний звітній період не відобразили суму фінансового результату у розмірі 15 297 012 грн. та не нарахували та не сплатили до державного бюджету податок на прибуток підприємства у розмірі 2 753 462 грн., що є коштами у великих розмірах.

Разом з тим, з матеріалів кримінального провадження вбачається, що в 2015 році БФ «На ОСОБА_1» профінансувало придбання поліграфічної продукції , а саме книги : «Грузини в історії Південної України: спільне море та доля» у кількості 500 шт.

На виконання умов договору від 05.11.2015 за №б/н з ТОВ «БМВ – Принт» (код ЄДРПОУ 39589897), відповідно до обігу коштів по банківському рахунку благодійного фонду на адресу ТОВ «БМВ – Принт» перераховано коштів на загальну суму 136 600 грн. згідно рахунку від 05.11.2015 №В-001012.

Під час проведення перевірки (21 жовтня 2016 року) Голові правління БФ « На ОСОБА_1» ОСОБА_3 було надано лист з проханням щодо проведення інвентаризації залишків товарно – матеріальних цінностей станом на 21.10.2016.

Так в присутності Голови правління БФ « На ОСОБА_1» ОСОБА_3 була проведена інвентаризація. За результатами проведення інвентаризації в офісному приміщенні за адресою: м. Одеса, вул. Успеська, 39/1, офіс 15 встановлено наявність книг «Грузини в історії Південної України: спільне море та доля» у кількості 500 шт.

В ході проведення перевірки Головою правління БФ «На ОСОБА_1» ОСОБА_3 не надано документів щодо рішення учасників Фонду відносно виділення коштів на вищезазначені програми. У зв’язку з чим не можливо встановити замовника продукції видавницької продукції.

26.03.2018 старшим слідчим винесено постанову про витребування документів щодо фінансово - господарських взаємовідносин ТОВ «ВМВ – Принт» та БФ «На ОСОБА_1» та скеровано та адресу ТОВ «ВМВ – Принт».

СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеьскій області отримано лист від 03.04.2018 за №003 директора ТОВ «ВМВ – Принт» ОСОБА_4 щодо надання документів лише за умов пред’явлення ухали слідчого судді щодо тимчасового доступу до документів.

При цьому, інформація, яка міститься в документах необхідна для встановлення істини по даному кримінальному провадженню та іншим способом, ніж вилучити вищевказані документи неможливо встановити та дослідити факти і обставини реєстрації підприємства, а також встановлення кола осіб, відповідальних за проведення реєстраційних дій, які передбачається довести за допомогою необхідних документів.

Слідчий до суду не з’явився та подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, яке підтримав та просив задовольнити у повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходиться зазначена в клопотанні інформація в судове засідання не викликався у зв’язку з заявленим слідчим клопотанням.

У відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання проведено за відсутності учасників судового провадження та без фіксації за допомогою технічних засобів, оскільки всі особи, які беруть участь у судовому провадженні до суду не з’явилися.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчим доведено, що документи та речі, які знаходяться у ТОВ «ВМВ – Принт» (код ЄДРПОУ 39589897), що знаходяться за адресою: м. Одеса, проспект Добровольського, 82-А, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів не можливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначеного у клопотанні документів та інформації.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 3 ВР КП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 3 ВР КП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2, або іншим уповноваженим особам, що будуть діяти за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «ВМВ – Принт» (код ЄДРПОУ 39589897) та БФ «На благо ОСОБА_1» (ЄДРПОУ 39230916) та розпорядження про вилучення (виїмку) іх завірених належним чином копій у ТОВ «ВМВ – Принт», що знаходяться за адресою: м. Одеса, проспект Добровольського, 82-А .

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: