Ухвала суду № 78539637, 13.12.2018, Старобільський районний суд Луганської області

13.12.2018

ЄУН 431/604/17

Провадження №1-кс/431/1428/18

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

13 грудня 2018 року місто Старобільськ

Слідчий суддя Старобільського районного суду Луганської області Колядов В.Ю., за участю секретаря Хорольської І.Ю., начальника 3-го відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1 розглянув клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні Міловського районного відділу державної виконавчої служби Головного управління юстиції у Луганській області за адресою: Луганська область, смт Мілове , вул. Миру № 38 у кримінальному провадженні № 32017130580000003 від 05.01.2017 року , за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали,

Клопотання надійшло до суду 11.12.2018 року.

Суд перевірив надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку начальника 3-го відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1-

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів відповідає вимогам ст.160 КПК України.

Відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих дій (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов'язковим.

Встановлено, що в провадженні третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.01.2017 року за №32017130580000003, стосовно службових осіб ПП «Виробничо-комерційної компанії «Альонка» (код ЄДРПОУ 34579989), які протягом січня – червня 2016 року здійснювали операції з придбання добрив від ризикових підприємств-імпортерів ТОВ «Петра ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ – 40171681), ТОВ «Тревіс Груп» (код ЄДРПОУ - 40173872) та ТОВ «ЕлітанКомпані» (код ЄДРПОУ – 40173783) шляхом проведення безтоварних операцій та неправомірно сформувало податковий кредит з ПДВ, в результаті чого ухилилось від сплати податку на додану вартість на загальну суму 841,2 тис. грн., передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Згідно аналізу податкових накладних ТОВ «Петра ОСОБА_2», ТОВ «Тревіс Груп» та ТОВ «ЕлітанКомпані» здійснюють імпорт, придбання та реалізацію споживчих товарів широкого профілю, при чому номенклатура придбаного товару відрізняється від реалізованого товару. Таким чином, ТОВ «Петра ОСОБА_2», ТОВ «Тревіс Груп» та ТОВ «ЕлітанКомпані» є «зустрічними транзитерами» та постачальниками схемного «імпортного» податкового кредиту.

На виконання доручення слідчого від 20.11.2018 року №555 ОУ ГУ ДФС у Луганській області лиcтом від 03.12.2018 №8384/9/12-32-21-13 надало відомості, що у 2014 році між ПП «ЛАМА-С» (код ЄДРПОУ 34311555, юридична адреса: Луганська область, Міловський район, с. Микільське, вул. Ювілейна, 2А) та ПП «Виробничо-комерційна компанія «Альонка» (код ЄДРПОУ 34579989) було укладено договір від 15.10.2014 року «Про спільну діяльність по вирощуванню сільськогосподарських культур». Відповідно до зареєстрованих у Єдиному реєстрі податкових накладних, даних податкової звітності з податку на додану вартість, декларування операцій по наданню послуг у рамках договору сумісного обробітку землі між вказаними підприємствами не відбувалося але зазначені операції повинні були бути відображені в загальних деклараціях, а суми податкових зобов’язань з ПДВ які виникли в результаті операцій в рамках договору сумісної діяльності сплачені до державного бюджету. Так вивчивши надані ОУ копії документів по веденню спільної діяльності слідством встановлено, що оригінали вказаних документів по веденню господарської діяльності в рамках договору «про спільну діяльність по вирощуванню сільськогосподарських культур» знаходяться в у володінні Міловського районного відділу державної виконавчої служби Головного територіального управління юстиції у Луганській області за адресою: Луганська область, смт. Мілове, вул. Миру, 38, що підтверджується наявними на копіях документів відмітками «з оригіналом згідно» та відбитками печатки ВДВС Міловського РУЮ Луганської області.

Для всебічного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження виникла необхідність у отриманні договору від 15.10.2014 року «Про спільну діяльність по вирощуванню сільськогосподарських культур» та пов’язаних з ним бухгалтерських документів, з метою долученняїх до матеріалів кримінального провадження у якості речових доказів.

Беручи до уваги вищевикладене, а також тяжкість злочину , і не можливість отримати відомості в інший спосіб , з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. ст. 163–165, 309 та 395 КПК України, –

УХВАЛИВ:

Клопотання ст. слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_3, погоджене прокурором у кримінальному провадженні- прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів- задовольнити.

Надати старшим слідчим з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_5, ОСОБА_3, ОСОБА_6, начальнику 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, або за їх дорученням слідчим підрозділам органів, що здійснюють контроль за додержанням податкового і митного законодавства дозвіл на здійснення тимчасового доступу з подальшим вилученням документів, які перебувають у володінні Міловського районного відділу державної виконавчої служби Головного територіального управління юстиції у Луганській області за адресою: Луганська область, смт. Мілове, вул. Миру, 38, а саме: наявні оригінали документів, що стосуються взаємовідносин між ПП «ЛАМА-С» (код ЄДРПОУ 34311555, та ПП «Виробничо-комерційна компанія «Альонка» (код ЄДРПОУ 34579989) по договору від 15.10.2014 року «Про спільну діяльність по вирощуванню сільськогосподарських культур», а самеустановчих документів, договорів, контрактів, додаткових угод, специфікацій, додатків, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків, сертифікатів якості, технічної, проектно-кошторисної документації, довідок про вартість виконаних робіт (послуг), актів прийому-передачі ТМЦ, актів приймання виконаних робіт (послуг), платіжних документів, актів звірок, ділового листування.

В разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів сторонами кримінального провадження може бути порушено клопотання про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначеної речі.

Строк дії ухвали 1 місяць з моменту її постановлення, до 10 січня 2019 року.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Старобільського районного суду

Луганської області ОСОБА_7