Ухвала суду № 78533400, 28.11.2018, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1- кс/760/15661/18

Справа 760/30997/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 листопада 2018 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Сенін В.Ю., при секретарі Букаткіній О.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області старший лейтенант податкової міліції Сиси А.О., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області Ониськів А.Н. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018110130000021 від 21.06.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

до слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001), за адресою: м. Київ, вул. Автозаводська, 54/19 та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ "АКОР ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП".

Слідчий просив проводити розгляд клопотання без його участі та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Згідно ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Із матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань головного управління ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018110130000021 від 21.06.2018, за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ «АКОР ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 40319803) в період з 06.03.2016 по 31.12.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Як вбачається із матеріалів клопотання, що в ході досудового розслідування в даному кримінальному провадженні встановлено, що підставою для реєстрації кримінального провадження став акт за № 287/10-36-14-01/40319803 від 13.04.2018 «Про результати планової виїзної перевірки ТОВ «АКОР ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 40319803) податкового законодавства за період з 06.03.2016 по 31.12.2017, єдиного внеску на загальнообов'язкове державне страхування - за період з 06.03.2016 по 31.12.2017.

Також, в обґрунтування клопотання, слідчий зазначав, що ТОВ"АКОР ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП" укладено договір суборенди від 01.06.2017 №01/06/2017-00 з ТОВ «Броварський алюмінієвий завод» (код за ОДРПОУ 38108144), який являється засновником вищезазначеного підприємства, на оренду складського приміщення за адресою: м. Бровари бульвар Незалежності 30/1 площею 821 м.кв.. акт №1 від 01.06.2017 року приймання - передачі до договору Суборенди нерухомого майна від 01.06.2017 №01/06/201 7-ОР. Сума орендної плати становить 147 780 гри. за рік з урахуванням ПДВ. Термін дії договору до 31.05.2019 року.

Крім того, слідчий вказав, що перевіряємому періоді розрахунки за оренду складського приміщення за адресою: м. Бровари бульвар Незалежності 30/1 площею 821 м. кв. не проводились.

Окрім цього, слідчий зазначав, що у 2017 році ТОВ "АКОР ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП" віднесено до витрат на збут вартість будівельних матеріалів, витрачених на ремонт складського приміщення за адресою: м. Бровари, бульвар Незалежності, 30/1 площею 821 м. кв. в загальній сумі 9 486 960 гри., що підтверджено даними бухгалтерського обліку.

Разом з тим, зазначав, що до перевірки надано наказ ТОВ "АКОР ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП" на проведення поточного ремонту орендованого складського приміщення від 05.06.2017 року № 2РБ за адресою бульвар Незалежності. 30/1.

Як зазначив слідчий, що в акті від 29.12.2017 року наведено перелік ремонтних робіт, що були виконані в орендованому приміщенні, проте не надано підтверджуючих первинних документів за виконані роботи.

Крім того, слідчий зазначив, що в ході проведення перевірки керівнику ТОВ "АКОР ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП" надано запит гід 27.03.2018 №5831/10-36-14-01 про надання завірених належним чином копії первинних документів за період з 03.03.2016 року по 31.12.2017 року, проте письмові пояснення стосовно використання орендованого складу за адресою бульвар Незалежності, 30/1 площею 821 м. кв. в господарській діяльності підприємства до перевірки не надано.

ТОВ "АКОР ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП" в ході перевірки не доведено використання орендованого складу в господарській діяльності підприємства.

Згідно «Інформаційно-аналітичної бази даних «Податковий блок» у

ТОВ "АКОР ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП" відкрито банківський рахунок:№ 26001001447893 у ПАТ «УНІВЕРСАЛ БАНК», через які здійснювалось перерахування грошових коштів підприємств реального сектору економіки до ТОВ "АКОР ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП" та навпаки за виконані ремонтні роботи вказаного вище приміщення та закупівлю будівельних матеріалів.

Тому, можна прийти до висновку, що у ПАТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні.

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них містяться зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ "АКОР ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП" та інших осіб, що мали доступ до рахунку, які можуть бути використані для проведення почеркознавчої експертизи. У виписках про рух коштів по рахунку та інших документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) рахунку, отримання готівкових коштів з рахунку, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківського рахунку ТОВ "АКОР ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП" на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перерахували грошові кошти на рахунки ТОВ "АКОР ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП" та подальший їх рух та перетворення у готівкову форму.

Відомості, що містяться у документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) банківських рахунків ТОВ "АКОР ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП", отриманням готівкових коштів з рахунків підприємств, а також відомості про рух коштів по зазначеним вище рахункам, що належать ТОВ "АКОР ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП", можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, слідчий просив надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ «УНІВЕРСАЛ БАНК».

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, може відноситься банківська таємниця.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

клопотання задовольнити.

Надати слідчим слідчої групи другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області Рогову Владиславу Геннадійовичу, Шуліці Костянтину Анатолійовичу, Харкевичу Павлу Миколайовичу, Сисі Антону Олександровичу, слідчим слідчої групи або уповноваженій особі за дорученням слідчого тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001), за адресою: м. Київ, вул. Автозаводська, 54/19 та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ "АКОР ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП", а саме:

виписок про рух грошових коштів по рахунку: № 26001001447893, відкритому ТОВ "АКОР ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП", за період з 06.03.2016 по 31.12.2017, з інформацією про: рух грошових коштів по рахунку за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ, у паперовому та електронному вигляді;

документів щодо відкриття, користування та закриття вказаного рахунку ТОВ "АКОР ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП" (заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, довідок, довіреностей, протоколів загальних зборів засновників (учасників), наказів, рішень власника, статутів, реєстраційних карток, довідок з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, свідоцтв про державну реєстрацію юридичної особи, банківських договорів (із додатками) та всіх інших документів, які подавались ТОВ "АКОР ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП" до установи банку і знаходяться в банку;

грошових чеків, квитанцій та інших документів на отримання готівкових коштів по вказаному рахунку ТОВ "АКОР ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП", за період з 06.03.2016 по 31.12.2017 року;

фото - та відеозапис осіб, які отримували готівкові кошти з вищевказаних рахунків.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.Ю. Сенін