Ухвала суду № 78455056, 11.12.2018, Ужгородський міськрайонний суд Закарпатської області

308/8895/18

У Х В А Л А

11.12.2018 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Бедьо В.І., за участі секретаря судових засідань - Пазяк С.М., розглянувши клопотання слідчого у кримінальному провадженні №32018070000000034 - слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області лейтенанта податкової міліції Ільницького Тараса Петровичапро надання тимчасового доступу до інформації оператора мобільного зв'язку ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832, юридична адреса:03113, м. Київ, Шевченківський район, вул. Дегтярівська, 53), -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області Ільницький Т.Пзвернувся до суду з даним клопотанням, яке обґрунтовує наступним.

27.06.2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесенні відомості, що можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків в значних розмірах та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018070000000034.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення визначена за ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «Торгово-промисловий центр», зокрема директор - ОСОБА_3, впродовж 2016-2017 рр. здійснювали документальне оформлення фінансово-господарських операцій з придбання сільськогосподарської продукції від підприємств з ознаками фіктивності, що може свідчити про умисне ухилення від сплати податку на додану вартість у значних розмірах на суму понад 1 млн. грн.

Так встановлено, що посадові особи ТОВ «Торгово-промисловий центр», з метою ухилення від сплати податків, документально проводили фінансово-господарські операції з придбання сільськогосподарської продукції від СГД транзитно-конвертаційної спрямованості, по ланцюгу постачання ТМЦ у яких відбувається заміна номенклатури товару та походження сої і кукурудзи не встановлено, зокрема: ТОВ «Атенас» (код ЄДРПОУ 39858120, м. Київ), ТОВ «Екопром Лімітед» (код ЄДРПОУ 40768879, м. Кропивницький), ТОВ «Танос Груп» (код ЄДРПОУ 40710090), ТОВ «Агросолт» (код ЄДРПОУ 40818264, м. Тернопіль), ТОВ «Ларс Торг» (код ЄДРПОУ 40932804, м. Кропивницький), ТОВ «Нейлон Плюс» (код ЄДРПОУ 40924636, м. Рівне), ТОВ «Салтор Лімітед» (код ЄДРПОУ 40932516, м. Вінниця), ТОВ «Амен ЛТД» (попередня назва «Зерноторгова компанія млин») (код ЄДРПОУ 41006889, м. Кропивницький), ТОВ «Гарм -сервіс» (код ЄДРПОУ 40710059, місто Кропивницький), ТОВ «Перша Агрокомпанія» (код ЄДРПОУ 41006868, м. Івано-Франківськ), ТОВ «Сігурд ЛТД» (код ЄДРПОУ 40710085, м. Кропивницький), ТОВ «Компанія Агро-К» (код ЄДРПОУ 41056243, м. Кропивницький), ТОВ «Агроцентр груп» (код ЄДРПОУ 40991608, м. Кропивницький).

Вказані підприємства транзитно-конвертаційної спрямованості за адресами реєстрації не знаходяться, фігурують у кримінальних провадженнях як суб'єкти з ознаками «фіктивності», які залучаться до формування штучного податкового кредиту з метою сприяння умисному ухиленню від сплати податків реально діючим суб'єктам господарювання.

Крім цього, працівниками ГУ ДФС в областях за місцем реєстрації ТОВ «Ларс Торг», ТОВ «Нейлон Плюс», ТОВ «Салтор Лімітед», ТОВ «Амен ЛТД», ТОВ «Гарм Сервіс», ТОВ «Перша Агрокомпанія», ТОВ «Сігурд ЛТД», ТОВ «Компанія Агро-К», ТОВ «Екопром Лімітед» та ТОВ «Танос Груп» складено податкові інформації про непідтвердження проведених господарських операцій вказаними товариствами. Дані СГД здійснюють реалізацію товарних позицій відмінної від придбаної, використовуючи підміну товарних позицій в податкових накладних та проведення мнимих безтоварних операцій з метою формування схемного податкового кредиту суб'єктам господарювання реального сектору економіки, та сприянні в несплаті податків до бюджету України. В даних СГД відсутні основні фонди (виробничо-складські приміщення, автотранспортні засоби) та трудові ресурси.

Поряд з вищезазначеним, отримано копію протоколу допиту від 17.01.2018 року в якості свідка по кримінальному провадженню №42017000000004275 гр. ОСОБА_4, що являється засновником та директором ТОВ «Салтор Лімітед», який повідомив що вказане товариство ним зареєстровано за грошову винагороду без мети здійснення фінансово-господарської діяльності.

02.08.2018 року отримано листа №01/08 від 01.08.2018 року від ТОВ «ТПЦ», яким надано документи, на підставі яких здійснювались фінансово-господарські операції товариства. Після опрацювання товарно-транспортних накладних, що надані вищевказаним листом, встановлено транспортні засоби, перевізників та водіїв, які здійснювали перевезення сільськогосподарської продукції (кукурудза, соя) для ТОВ «Торгово-промисловий центр».

24.10.2018 року допитано як свідка водія ОСОБА_5, який здійснював перевезення сільськогосподарської продукції для ТОВ «ТПЦ». В ході допиту встановлено, що гр. Костандаке не здійснював перевезення в такій кількості для ТОВ «Торгово-промисловий центр», що поставки із Чернігівської області до Тернопільської області кожного дня фізично неможливо. Також, встановлено, що товарно-транспортні накладні, що надані ТОВ «Торгово-промисловий центр», які були йому надані для ознайомлення, йому не відомі, підпис не його і при перевезенні ним сільськогосподарської продукції використовувались товарно-транспортні накладні іншого формату.

25.10.2018 року допитано як свідка водія ОСОБА_6, який здійснював перевезення сільськогосподарської продукції для ТОВ «ТПЦ». В ході допиту встановлено, що гр. ОСОБА_6 протягом 2017 року здійснив тільки одне перевезення, проте, відповідно до товарно-транспортних накладних, що були надані ТОВ «Торгово-промисловий центр» здійснив більше 20 разів. Додатково, в ході допиту встановлено, що 27.02.2017 року постановою судді Теребовлянського районного суду Тернопільської області гр. ОСОБА_6 позбавлено права керування транспортним засобом строком на 1 рік, але відповідно до вищезгаданих товарно-транспортних накладних він ще здійснював перевезення кукурудзу та сою для ТОВ «Торгово-промисловий центр». Також, свідок зазначив, що у вказаних йому накладних стоїть не його підпис.

Клопотання слідчого мотивоване тим, що в ході досудового розслідування підлягають встановленню всі обставини вчиненого кримінального правопорушення, з метою підтвердження факту здійснення перевезення даним водієм, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей та документів, що перебувають у володінні оператора мобільної мережі ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832, юридична адреса: 03113, м. Київ, Шевченківський район, вул. Дегтярівська, 53).

Також, згідно вищевказаних протоколів допиту свідків встановлено, що у період із 01.04.2016 року по 31.11.2017 року водій ОСОБА_6 користувався наступним номером телефону: НОМЕР_1, а водій ОСОБА_5: НОМЕР_2.

Слідчий в судове засідання не зявився, однак подав до суду рапорт про розгляд уклопотання без її участі.

Представник ПрАТ «Київстар» в судове засіданні не з'явився, хоча про час і місце розгляду клопотання був повідомлений своєчасно і належним чином, однак його неявка відповідно до вимог ч.4 ст.163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчим суддею встановлено наступне.

Органом досудового розслідування - СВ з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області - проводиться досудове розслідування кримінального провадження, №32018070000000034 від 27.06.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, в рамках якого досліджуються обставини здійснення документального оформлення фінансово-господарських операцій з придбання сільськогосподарської продукції від підприємств з ознаками фіктивності службовими особами ТОВ «Торгово-промисловий центр», зокрема директором - ОСОБА_3, впродовж 2016-2017 рр. , що може свідчити про умисне ухилення від сплати податку на додану вартість у значних розмірах на суму понад 1 млн. грн.

З прохальної частини клопотання вбачається, що слідчим ставиться вимога щодо надання дозволу на тимчасовий доступ до інформації оператора мобільного зв'язку ПрАТ «Київстар» для можливості встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення та осіб, що можуть бути причетними до злочину, зокрема з метою підтвердження факту здійснення перевезення водієм ОСОБА_6, що користувався наступним номером телефону: НОМЕР_1, та водієм ОСОБА_5: що користувався наступним номером телефону НОМЕР_2.

Згідно наявних у лопотанні протоколів допиту свідків органом досудового слідства встановлено, що у період із 01.04.2016 року по 31.11.2017 року водій ОСОБА_6 користувався наступним номером телефону: НОМЕР_1, а водій ОСОБА_5: НОМЕР_2.

Положеннями ч. 5 статті 163 КПК України унормовано, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відтак, дослідивши матеріали кримінального провадження, беручи до уваги те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана слідчим інформація може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, є необхідність отримати тимчасовий доступ до інформації, яка знаходиться в оператора мобільного зв'язку ПрАТ «Київстар» і встановлення осіб, причетних до вчинення даного кримінального правопорушення можливе лише шляхом перевірки інформації про з'єднання кінцевих обладнань споживачів телекомунікаційних послуг, враховуючи, що дана інформація може в подальшому слугувати речовим доказом по справі, приходжу до висновку про обґрунтованість внесеного клопотання.

Керуючись ст.ст. 40, 131, 132,159-164, КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати стороні кримінального провадження - старшому слідчому групи слідчих у кримінальному провадженні №32018070000000034 - слідчому з особливо важливих справ СУ ФР ГУ ДФС у Закарпатській області лейтенанту податкової міліції Ільницькому Тарасу Петровичу, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32018070000000034, (або іншій уповноваженій особі за дорученням, постановою, у порядку ст. 40 КПК України або у відповідності до ч.6 ст. 218 КПК України) дозвіл на отримання тимчасового доступу до речей і документів з можливістю їх вилучення у друкованому та електронному вигляді, що знаходяться у ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832, юридична адреса:03113, м. Київ, Шевченківський район, вул. Дегтярівська, 53) та містять інформацію про:

- абонента, що користується (чи користувався) абонентським номером НОМЕР_1, НОМЕР_2, у період з 01.04.2016 року по 01.11.2017 року, в тому числі із зазначенням прізвища, ім'я, по-батькові, адресу, паспортні дані (у разі наявності такої інформації), вказати ІМЕІ телефону, яким користувались;

- з'єднання абонента, що користується або користувався абонентським номером НОМЕР_1 ,НОМЕР_2, у період з 01.04.2016 року по 01.11.2017 року та інформацію про номери з'єднаних абонентів, дати, час, тривалість з'єднань, адреси веж, через які проводився зв'язок із прив'язкою до базових станцій.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ужгородського

міськрайонного суду В.І. Бедьо