Ухвала суду № 78427181, 22.11.2018, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/12735/18

Провадження № 1-кс/201/7317/2018

УХВАЛА

іменем України

22 листопада 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Трещов В.В., з секретарем судового засідання Дідик М.Ю., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32018040000000073 від 17.08.2018 року про вчинення кримінального правопорушення за ч. 1 ст.205 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32018040000000073 від 17.08.2018 року про вчинення кримінального правопорушення за ч. 1 ст.205 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що невстановлені особи, без мети ведення фінансово-господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, що полягає у безпідставному переведенні безготівкових коштів у готівку, здійснили державну реєстрацію суб'єкта підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «ОСОБА_3 Україна» (код 42285017).

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що до реєстрації на підставну особу підприємства ТОВ «ОСОБА_3 Україна» (код 42285017) мають відношення невстановлені слідством особи, які без дійсного наміру здійснювати діяльність, пов'язану з виробництвом та продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням та наданням робіт та послуг, використовуючи реквізити та печатки придбаного і перереєстрованого ними вказаного товариства на «підставну» особу – ОСОБА_4, мають мету здійснювати операції з продажу товарів сільгосппризначення в адресу іноземних підприємств з метою подальшого уникненні від повернення валютної виручки на територію України, що надасть можливість ухилитися від сплати податку на прибуток та інших обов’язкових платежів та може спричинити збитки державним інтересам.

Досудовим розслідуванням встановлено, що підприємство ТОВ «ОСОБА_3 Україна» (код 42285017) відсутнє за податковою адресою, офісних та складських приміщень не має.

Використовуючи реквізити та банківські рахунки вказаного «фіктивного» суб'єкта господарської діяльності та інших, невстановлені особи, документально оформляли та оформлюють неіснуючі операції на отримання (реалізацію) товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг після чого, дані документи використовувалися та використовуються різними суб'єктами господарської діяльності, для відображення в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту, та ухилення від сплати податків, та здійснюють експортні операції по вивезенню з митної території України товарів, шляхом неповернення валютної виручки в іноземній валюті товариством за виконання умов зовнішньоекономічного контракту.

Будучи допитаним в якості свідка ОСОБА_4, пояснив, що зареєстрував ТОВ «ОСОБА_3 Україна» (код 42285017) на прохання раніше не відомих йому осіб за матеріальну винагороду без наміру здійснювати підприємницьку діяльність та усвідомлюючи факт прикриття незаконної діяльності. Крім того, ОСОБА_4 пояснив, що будь-яких фінансово-господарських операцій не проводив та не має мети їх проведення, документацію фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства не складав та не підписував.

25.09.2018 обвинувальний акт щодо ОСОБА_4В у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28 ч.1 ст.205 КК України скеровано до суду.

02.10.2018 Кіровським районним судом м. Дніпропетровська винесено вирок, згідно якого ОСОБА_4 визнано винним у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28 ч.1 ст.205 КК України.

Слідчо-оперативними заходами встановлено, що невстановленими слідством особами здійснюються експортні операції з оформлення вантажу в режимі «експорт» (висівки пшеничні гранульовані, українського походження), використовуючи реквізити підконтрольного «фіктивного» підприємства ТОВ «ОСОБА_3 Україна» (код 42285017).

Так, згідно Бази даних «Податковий Блок» встановлено, що від імені ТОВ «ОСОБА_3 Україна» (код 42285017), в особі директора ОСОБА_4, попередньо подано вантажно-митну декларацію на суму 389 400 доларів США. Товар планується відправляти з Митниці ДФС у Херсонській області (Використовуючи реквізити та банківські рахунки вказаного «фіктивного» суб'єкта господарської діяльності та інших, невстановлені особи, документально оформляли та оформлюють неіснуючі операції на отримання (реалізацію) товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг після чого, дані документи використовувалися та використовуються різними суб'єктами господарської діяльності, для відображення в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту, та ухилення від сплати податків, та здійснюють експортні операції по вивезенню з митної території України товарів, шляхом неповернення валютної виручки в іноземній валюті товариством за виконання умов зовнішньоекономічного контракту.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що підприємство ТОВ «ОСОБА_3 Україна» (код 42285017) відсутнє за податковою адресою, офісних та складських приміщень не має.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи, на підставі яких підприємством ТОВ «ОСОБА_3 Україна» (код 42285017) було здійснено митне оформлення товарів на Херсонській митниці ДФС, в адресу підприємства нерезидента «Global Alliance» Hong Kong Development Limited, а саме: облікова картка підприємства, транспортні документи (залізнична накладна, автомобільна накладна або CMR, коносамент), комерційні документи - рахунок-фактура, invoice, proforma, rechnung або інші, пакувальний лист, контракт зовнішньоекономічний і необхідні доповнення до нього, при наявності - посередницькі договори, довідка про декларування валютних цінностей на поточний квартал, технічна документація на товар (описи, креслення, схеми та ін. в залежності від виду товару), залежно від коду товару дозвільні документи контролюючих органів (ліцензії, дозволи, висновки та інші), сертифікат походження, сертифікати якості, сертифікати відповідності, договір купівлі на товар (або калькуляція собівартості для виробника), податкові накладні, товарні накладні, документи по підготовці ватажу к завантаженню на судно (заявка на фрахт, інструкція з відправки, доручення на відвантаження, ордер на перевезення, ордер на відправку, повідомлення про розподіл документів, дозвіл на поставку, зовнішньоторговельний рахунок, специфікація), документи на перевезення морським транспортом (договір морського перевезення, коносамент, маніфест, штурманська розписка, довіреність, суднова роль, вантажна митна декларація, список вантажних запасів), які перебувають у володінні Херсонської митниці ДФС, і дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити або спростувати факти придбання товарів, та реалізації зазначених товарів на експорт, з’ясувати сутність взаємовідносин з придбання продукції, підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаних підприємств, підтвердити чи спростувати факт завданих державі збитків, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчих, судово-технічних та судово-економічних експертиз, а для цього необхідні саме оригінали документів.

На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю, та перебувають у володінні Херсонської митниці ДФС.

Слідчий надав клопотання про розгляд справи за його відсутністю.

Суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, дійшов висновку, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною. у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163–166, 309, 369–372 КПК України, –

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, а також іншим слідчим слідчої групи: ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю, та перебувають у володінні Херсонської митниці ДФС, а саме:

Оригіналів документів ТОВ «ОСОБА_3 Україна» (код 42285017), на підставі яких було здійснено митне оформлення товарів в адресу підприємства нерезидента «Global Alliance» Hong Kong Development Limited та інших підприємств нерезидентів, а саме: облікова картка підприємства, транспортні документи (залізнична накладна, автомобільна накладна або CMR, коносамент), комерційні документи - рахунок-фактура, invoice, proforma, rechnung або інші, пакувальний лист, контракт зовнішньоекономічний і необхідні доповнення до нього, при наявності - посередницькі договори, довідка про декларування валютних цінностей на поточний квартал, технічна документація на товар (описи, креслення, схеми та ін. в залежності від виду товару), залежно від коду товару дозвільні документи контролюючих органів (ліцензії, дозволи, висновки та інші), сертифікат походження, сертифікати якості, сертифікати відповідності, договір купівлі на товар (або калькуляція собівартості для виробника), податкові накладні, товарні накладні, документи по підготовці ватажу к завантаженню на судно (заявка на фрахт, інструкція з відправки, доручення на відвантаження, ордер на перевезення, ордер на відправку, повідомлення про розподіл документів, дозвіл на поставку, зовнішньоторговельний рахунок, специфікація), документи на перевезення морським транспортом (договір морського перевезення, коносамент, маніфест, штурманська розписка, довіреність, суднова роль, вантажна митна декларація, список вантажних запасів), за період з 01.05.2018 року по час оголошення ухвали суду.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя В.В. Трещов