Ухвала суду № 78427057, 22.11.2018, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/12729/18

Провадження № 1-кс/201/7311/018

УХВАЛА

іменем України

22 листопада 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Трещов В.В., з секретарем судового засідання Дідик М.Ю., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Олешко В.І., погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Лондарем М.В., про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32018040000000042 від 18.04.2018 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Олешко В.І., погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Лондарем М.В., про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32018040000000042 від 18.04.2018 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що службові особи ТОВ «Ремтекс» (код 31735738), в ході здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства, у період з 01.01.2015 року по 31.12 2016 року, в порушення п.44.1, п.44.2ст.44, пп.134.1.1 п.134 ст.134, пп.140.5.9 п.140.5 ст.140, п.198.1 п.198.2, п.198.3, ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VІ (із змінами та доповненнями), шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат за рахунок проведення по податковому обліку підприємства безтоварних операцій з придбання товарів у СГД : ТОВ "Вестер Груп" (код 39451306) , ТОВ "Теана" (код 39460572), ТОВ "БІ СІ Інвест" (код 39379356), ТОВ "Тадіс Плюс" (код 39233613), ТОВ "Екомаркеттрейд" (код 39273808), ТОВ "Фокстон" (код 39808195), ТОВ "Домінант ЮА" (код 39808106), ТОВ "Турбо Сіті" (код 39714338), ТОВ "Агрофлексгруп 2015" (код39739640), ТОВ "Паллада Інвест" (код 39493866), ухилилися від сплати ПДВ у розмірі 4 241 556 гривень та податку на прибуток у розмірі 3 717 042 гривень, усього ухилилися від сплати податків на загальну суму 7 958 598 гривень, тобто в особливо великих розмірах

Вказані факти підтверджуються висновком акту документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Ремтекс» № 35346/04-36-14-20/31735738 від 22.12.2017 та матеріалами зібраними оперативними співробітниками ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Згідно з матеріалами кримінального провадження, посадові особи ТОВ «Ремтекс», у період з 01.01.2015 року по 31.12 2016 року, сформували податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати, за рахунок проведення по бухгалтерському та податковому обліку підприємства, безтоварних операцій з ТОВ "Вестер Груп" (код 39451306) , ТОВ "Теана" (код 39460572), ТОВ "БІ СІ Інвест" (код 39379356), ТОВ "Тадіс Плюс" (код 39233613), ТОВ "Екомаркеттрейд" (код 39273808), ТОВ "Фокстон" (код 39808195), ТОВ "Домінант ЮА" (код 39808106), ТОВ "Турбо Сіті" (код 39714338), ТОВ "Агрофлексгруп 2015" (код39739640), ТОВ "Паллада Інвест" (код 39493866), та таким чином занизили податок на додану вартість у розмірі 4 241 556 грн. та податок на прибуток у розмірі 3 717 042 грн.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, а саме встановлення збитків нанесених інтересам держави в результаті незаконної діяльності СГД з ознаками фіктивності, розміру незаконно сформованого податкового кредиту з ПДВ та розміру занижених податкових зобов'язань ТОВ «Ремтекс» (код 31735738), а також встановлення розміру коштів виведених до тіньового сектору економіки, першочергове значення мають первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Ремтекс» (код 31735738) з підприємствами:ТОВ "Вестер Груп" (код 39451306) , ТОВ "Теана" (код 39460572), ТОВ "БІ СІ Інвест" (код 39379356), ТОВ "Тадіс Плюс" (код 39233613), ТОВ "Екомаркеттрейд" (код 39273808), ТОВ "Фокстон" (код 39808195), ТОВ "Домінант ЮА" (код 39808106), ТОВ "Турбо Сіті" (код 39714338), ТОВ "Агрофлексгруп 2015" (код39739640), ТОВ "Паллада Інвест" (код 39493866).

Також документи ТОВ «Ремтекс» (код 31735738) по взаємовідносинам з підприємствами: ТОВ "Вестер Груп" (код 39451306) , ТОВ "Теана" (код 39460572), ТОВ "БІ СІ Інвест" (код 39379356), ТОВ "Тадіс Плюс" (код 39233613), ТОВ "Екомаркеттрейд" (код 39273808), ТОВ "Фокстон" (код 39808195), ТОВ "Домінант ЮА" (код 39808106), ТОВ "Турбо Сіті" (код 39714338), ТОВ "Агрофлексгруп 2015" (код39739640), ТОВ "Паллада Інвест" (код 39493866), дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме був причетний до фінансово-господарських взаємовідносин між даними суб'єктами, чим це було визначено,а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаних СГД,що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи,а для цього необхідні саме оригінали документів.

На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану таємницю на ТОВ «Ремтекс» (код 31735738).

Слідчий надав заяву про розгляд справи за його відсутністю.

Суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, дійшов висновку, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною. у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163-166, 309, 369-372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Олешку Володимиру Івановичу, оперативним співробітникам ГУ Державної фіскальної служби у Дніпропетровській області визначеним відповідним дорученням слідчого щодо проведення слідчих дій в порядку ст.ст. 40,41 КПК України, прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Лондарю М.В. дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану таємницю на ТОВ «Ремтекс» (код 31735738), а саме:

первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «Ремтекс» (код 31735738) з підприємствами: ТОВ "Вестер Груп" (код 39451306) , ТОВ "Теана" (код 39460572), ТОВ "БІ СІ Інвест" (код 39379356), ТОВ "Тадіс Плюс" (код 39233613), ТОВ "Екомаркеттрейд" (код 39273808), ТОВ "Фокстон" (код 39808195), ТОВ "Домінант ЮА" (код 39808106), ТОВ "Турбо Сіті" (код 39714338), ТОВ "Агрофлексгруп 2015" (код39739640), ТОВ "Паллада Інвест" (код 39493866) за період з 01.01.2015 року по 01.11.2018, в т.ч. договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам, а також придбання чи подальшої реалізації товарів (робіт, послуг) по даним операціям.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя В.В. Трещов