Ухвала суду № 78386403, 05.12.2018, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/4960/17

Провадження № 1-кс/234/7069/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

05 грудня 2018 року Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Лутай А.М.

при секретарі - Пагуліч Д.Г.

за участю: слідчого – Курганської Ш.Я.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей та документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016050390000078 від 16.08.2016р, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з особливо важливих справ другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майор податкової міліції ОСОБА_1 30.11.2018р звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, мотивувавши клопотання тим, що другим ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016050390000078 від 16.08.2016р за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 01.01.2013р по 01.07.2016р службові особи ТОВ «Добропільське АТП» (ЄДРПОУ 39615979) діючи умисно, шляхом здійснення безтоварних фінансово – господарських операцій з підприємствами постачальниками: ТОВ "Агрохім постач 2015" (ЄДРПОУ 3961579), ТОВ «ОСОБА_2 М» (ЄДРПОУ 39904920), ТОВ «Райнер Груп» (ЄДРПОУ 39776923), ТОВ «Грім Пасад» (ЄДРПОУ 39602933), ТОВ «Селфтекс» (ЄДРПОУ 39597955), ТОВ «Еллада-Премія» (ЄДРПОУ 39421863), ТОВ «Астер Групп» (ЄДРПОУ 39418515), ТОВ «Магнат ПК» (ЄДРПОУ 39416298), ПП «Аширбадон» (ЄДРПОУ 39317724), ТОВ «Майдан Центр Інвест» (ЄДРПОУ 39290802), ТОВ «Конектіс» (ЄДРПОУ 39179457), ТОВ «Інтеграл-Мир» (ЄДРПОУ 39149244), ТОВ «Готліб ЛТД» (ЄДРПОУ 36958313), ТОВ «Доміне» (ЄДРПОУ 38471913), ТОВ «Українські торгівельні інвестиції» (ЄДРПОУ 38470794), ТОВ «Ісіда» (ЄДРПОУ 39520175), ТОВ «Перс» (ЄДРПОУ 39602933), ПП «Фебрус» (ЄДРПОУ 39613421), ТОВ «Жилмасивбуд» (ЄДРПОУ 35271063), ПП «Себек Ойл» (ЄДРПОУ 37087003), ТОВ «Нью Фінанс», ТОВ ТК «Касіопея» (ЄДРПОУ 40090236), ухилилися від сплати податку на додану вартість у розмірі 2 203 722грн та податку на прибуток підприємств у розмірі 1 796 919,85грн, а всього на загальну суму 4 000 641,85грн, що є коштами в особливо великих розмірах.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ «Добропільське АТП» попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України, а саме умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов’язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов’язана їх сплачувати, що призвело до фактичного не надходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

Органом досудового розслідування вказаного кримінального провадження є другий ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області, який є структурним підрозділом ГУ ДФС у Донецькій області (ЄДРПОУ 39406028) з місцем дислокації за адресую: Донецька область, м.Краматорськ, бульвар Машинобудівників, 22, тобто територіальна підсудність органу досудового розслідування є Краматорський міський суд Донецької області.

Документи ТОВ «Інтеграл-Мір» код ЄДРПОУ 39149244, що знаходяться у володінні ГУ ДФС в Донецької області, не відносяться до документів, до яких заборонено доступ та не містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий зазначає, що вищевказані документи ТОВ «Інтеграл-Мір» (код ЄДРПОУ 39149244) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №32016050390000078 від 16.08.2016, а тому їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб Маріупольського Управління ГУ ДФС в Донецької області.

Вислухавши слідчого, ознайомившись із матеріалами кримінального провадження, вважаю, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Частиною 5 та 6 статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою та не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ст.159 ч.2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене, для всебічного, повного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, зареєстрованого в ЄРДР за № 32016050390000078 від 16.08.2016р, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не можливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, вважаю необхідним клопотання слідчого про тимчасовий доступ задовольнити.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Інтеграл-Мір» код ЄДРПОУ 39149244, юридична адреса: АДРЕСА_1, що перебувають у володінні службових осіб Маріупольського Управління ГУ ДФС в Донецькій області, (за адресом: м.Маріуполь, вул.Куїнжі, 93), а саме: матеріали юридичної та облікової справи ТОВ «Інтеграл-Мір» (код ЄДРПОУ 39149244), податкова звітність підприємства за період з 2015 року по теперішній час, заяви, інші документи переписки Маріупольського Управління ГУ ДФС в Донецької області, документи які під ТОВ «Інтеграл-Мір» код ЄДРПОУ 39149244 стверджують факт отримання свідоцтва платника податку на додану вартість, акти камеральних, планових, позапланових перевірок, та результати донарахувань по цим перевіркам (повідомлення-рішення, результати погашення заборгованості), відомості про перерахування до бюджету сум за операціями, та сум, які перераховані на спеціальні рахунки та залишились у розпорядженні підприємства для використання у виробництві товарів, акти зустрічних перевірок ТОВ «Інтеграл -Мір» (код ЄДРПОУ 39149244) запити, на які надходили з інших ДПІ, форми звітності 1–ДФ та інші, про кількість працюючих працівників які отримували доходи, документи за якими надано право посадовим особам ТОВ «Інтеграл-Мір» (код ЄДРПОУ 39149244) подавати звітність у електронному вигляді (договір на визнання електронних документів), податкові накладні зареєстровані контрагентами-постачальниками ТОВ «Інтеграл-Мір» (код ЄДРПОУ 39149244), згідно єдиного реєстру податкових накладних документи за якими можливо встановити чи не надало підприємство заяву на закриття, чи триває процедура банкротства чи ліквідації підприємства, чи стоїть ТОВ «Інтеграл-Мір» (код ЄДРПОУ 39149244) у плану перевірок у наступному 2019 році з вказанням дати її проведення та інші документи між ТОВ «Інтеграл-Мір» (код ЄДРПОУ 39149244) Маріупольського Управління ГУ ДФС в Донецької області.

Зобов’язати службових осіб Маріупольського Управління ГУ ДФС в Донецькій області надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, начальнику СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_6, заступнику начальника другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_7, слідчим другого ВРКП СУФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_1, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_2 та/або за дорученням слідчого старшим оперуповноваженим оперативного управління ОУ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16 або іншій посадовій особі уповноваженій слідчим або прокурором відповідно з діючим законодавством, іншим оперативним працівникам ДФС України, що будуть діяти на підставі доручення слідчого (в порядку ст.40 КПК України) оригінали вищезазначених документів державної реєстрації ТОВ «Інтеграл-Мір» (код ЄДРПОУ 39149244), та можливість їх вилучити.

Строк дії ухвали – 30 днів з дня винесення.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів підлягає обов'язковому виконанню.

У випадку невиконання ухвали слідчого судді слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Вступна і резолютивна частини ухвали виготовлені в нарадчій кімнаті та проголошені 05.12.2018 року.

Слідчий судя: ОСОБА_17