Ухвала суду № 78308207, 03.07.2018, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/32230/18-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 липня 2018 року Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Цокол Л.І. за участі секретаря Захарченка В.П., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах четвертого відділу з розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Воробей О.П. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий в особливо важливих справах четвертого відділу з розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Воробей О.П., розглянувши матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017000000001288 від 26.04.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених злочинів передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 197-1, ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся до слідчого судді із клопотанням, погодженим прокурором відділу Генеральної прокуратури України Ковальовим І. про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовано наступними обставинами.

Орган досудового розслідування вказує, службові особи ГУ ДФС у Харківській області, перебуваючи у змові з керівником господарської діяльності ОСОБА_3, організували злочинну схему, спрямовану на отримання неправомірної вигоди від прикриття незаконної діяльності низки підприємств, що займаються реалізацією на території Харківської області тютюнових виробів із порушенням норм законодавства України у вказаній галузі, діяльності, що спрямована на здійснення фінансово-господарських операцій по переказу безготівкових грошових коштів в готівку, формування витрат та податкового кредиту для інших суб'єктів господарювання без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, документального оформлення безготівкових операцій з метою незаконного виведення з обігу коштів та заволодінням, у тому числі підприємств державного сектору економіки, а також ухилення від сплати до місцевого бюджету плати за землю за 2013-2016 роки на суму понад 1 млн. грн.

Також установлено, що ПП «Торг-Сервіс-2007», яке належить ОСОБА_3, придбали тютюнові вироби та не здійснювали їх реалізацію за період з 01.01.2015 по 31.03.2017. Ліцензії на право здійснення оптової або роздрібної торгівлі не оформлювали. ПП «Торг-Сервіс-2007» сформувало «штучні» витрати та податковий кредит по операціях без фактичного здійснення господарської операції покупцям тютюнових виробів, а останні, в свою чергу, підприємствам реального сектору економіки, що призводить до несплати до бюджету податку на прибуток та ПДВ за період з 01.01.2015 року по 31.03.2017 року всього на суму 184 712 040 грн., в тому числі неправомірно сформовано витрати на суму 481 748 134 грн., що призводить до несплати до бюджету податку на прибуток у сумі 88 362 414 грн. Податкового кредиту на суму 96 349 627 грн., що призводить до несплати до бюджету ПДВ у сумі 96 349 626 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП «Торг-Сервіс-2007» - сформувало «штучні» витрати та податковий кредит по операціях без фактичного здійснення господарської операції покупцю тютюнових виробів ТОВ «Оптіма-Д» (код ЄДРПОУ 39593898), ТОВ «Саваж-Торг» (код ЄДРПОУ 39760447), ТОВ «Престиж-ТК» (код ЄДРПОУ 39762465), які, у свою чергу, вели фінансово-господарську діяльність з метою формування «штучних» витрат та податкового кредиту із суб'єктом господарювання ТОВ «Красота та здоров'я» (код ЄДРПОУ 36226540).

З метою об'єктивності під час вивчення та аналізу отриманих доказів, у досудового розслідування виникла необхідність у отриманні копій документів (у разі їх наявності), підтверджуючих ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Красота та здоров'я» (код ЄДРПОУ 36226540) з питань взаємовідносин з ТОВ «Оптіма-Д» (код ЄДРПОУ 39593898), ТОВ «Саваж-Торг» (код ЄДРПОУ 39760447), ТОВ «Престиж-ТК» (код ЄДРПОУ 39762465) за період з 01.01.2015 по 31.03.2017.

Слідчий в судове засідання не з'явився, подав до суду заяву в якій вимоги викладені в клопотанні підтримав в повному обсязі та просив проводити розгляд провадження у його відсутність.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, про розгляд клопотання не повідомлялась відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши додані до клопотання документи, слід дійти наступного висновку.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до рей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Разом з тим, слідчим не доведено, що самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, тимчасовий доступ до яких просить слідчий, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.159,163, 309 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах четвертого відділу з розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Воробей О.П. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, залишити без задоволення. Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.І. Цокол