Ухвала суду № 78302382, 04.12.2018, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Справа № 428/15421/18

Провадження № 1-кс/428/7034/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 грудня 2018 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Кордюкова Ж.І., за участю секретаря судового засідання Чумак Ю.А., старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Хмєлєвського Я.А.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Сєвєродонецького міського суду Луганської області клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Хмєлєвського Я.А., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Литвинюком О.В., про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

27.11.2018 року до слідчого судді надійшло вищевказане клопотання.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що Другий відділ РКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32017130000000029 від 28.08.2017 року за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3 та ОСОБА_4 шляхом використання реквізитів та банківських рахунків фіктивних підприємств: ТОВ «Одлогістик» (код ЄДРПОУ 39365927), ТОВ «Дилайт Тревел» (код ЄДРПОУ 40575149), ТОВ «Транс - ВГ» (код ЄДРПОУ 39987279) ТОВ «ДВГ Система» (код ЄДРПОУ 41044950), ТОВ «Оптімус Пром» (код ЄДРПОУ 40860405), ТОВ «Пост перевозка» (код ЄДРПОУ 41363633), ПП «СД Трансснаб» (код ЄДРПОУ 36804010), ТОВ «Фаргогруп» (код ЄДРПОУ 41364637), ФОП ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_1) та підприємств реального сектору економіки ТОВ «Абсолют» (код ЄДРПОУ 30691407), ТОВ «Віадук» (код ЄДРПОУ 30196155) у злочинних схемах з оформлення безтоварних операцій у період 2016 - 2018 років сприяли ухиленню від сплати податків ряду суб'єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, а саме: ПАТ «Одесавинпром» (код ЄДРПОУ 412027), ПМП «Конкорд» (код ЄДРПОУ 24202292), ТОВ «Фірма «Дісна» (код ЄДРПОУ 31566495), ТОВ «Інвестбуд» (код ЄДРПОУ 32740969), ПП «Сєвєродонецькенергосервіс» (код ЄДРПОУ 35549096), ТОВ «Дет-ЮА» (код ЄДРПОУ 36029113), ТОВ «Алколайн» (код ЄДРПОУ 39012783), ТОВ НВП «Талан-Пожтех» (код ЄДРПОУ 39436073), ТОВ «Ексон Альянс» (код ЄДРПОУ 39921490), ТОВ «Лідер-Партнер» (код ЄДРПОУ 40826521), ТОВ ПМП «УЕС» (код ЄДРПОУ 39874315), ТОВ НВП «ТВК» (код ЄДРПОУ 32269470), ТОВ «Трендторг» (код ЄДРПОУ 40224020), ТОВ «Паритет-Агро» (код ЄДРПОУ 31642413), Малохатській сільській раді Старобільського району Луганської області (код ЄДРПОУ 4337512), що призвело до несплати податку на додану вартість у розмірі понад 4 млн. грн.

Вказаний факт підтверджується результатами аналітичного опрацювання наявної податкової інформації №916/21/12-14 від 28.08.2017 року, виконаного співробітниками оперативного управління ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області.

Встановлено, що керівники вищеперелічених «вигодотранспортуючих» підприємств, маючи відносини з власниками суб'єктів господарювання, яким належать автомобільні заправочні станції, що здійснюють роздрібну реалізацію пального, за реквізитами вказаних СГД оформлювали операції з придбання товарів без фактичного здійснення правочинів нібито з придбання бензину, дизельного пального та скрапленого газу.

В подальшому використовуючи обрив ланцюга постачання та підміну номенклатури товару, вказані особи декларували операції з постачання певної групи товарів промислового напрямку (кабелю, труб, плит, гвинтів, ламп, світлофорів, щебня, пряжок та інше) та послуг на адресу суб'єктів реального сектору економіки, без підтвердження фактів їх реального здійснення, сприяючи в ухиленні від сплати податків вищевказаним суб'єктам господарювання, в тому числі ТОВ «Трендторг».

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Трендторг» (код ЄДРПОУ 40224020) перебуває на податковому обліку в ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області; директором та головним бухгалтером є ОСОБА_5; юридична адреса: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, просп. Хіміків, б. 68; основний вид діяльності - оптова торгівля з деревиною, будівельними матеріалами та санітарно-технічним обладнанням та мало в період 2016 року фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Дилайт Тревел» (код ЄДРПОУ 40575149).

Також вказана інформація підтверджується рапортом ОУ ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Колобаєва Б.Л. від 22.03.2018 року.

В клопотанні стороною кримінального провадження ставиться питання щодо необхідності отримання тимчасового доступу до речей та документів, з можливістю їх вилучення, а саме до: документів, які було складено за результатами фінансово-господарських операцій з ТОВ «Дилайт Тревел» (код ЄДРПОУ 40575149) за період 2016 року, а саме: контрактів, договорів з додатками, та додатковими угодами до них, специфікацій до них, комерційних пропозицій; первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів; накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, прибуткових і видаткових накладних, реєстрів одержаних та виданих податкових накладних, авансових звітів; документів, що підтверджують передачу (отримання) робіт (актів прийому-передачі виконаних робіт; товарно-транспортних накладних, товарно-транспортних документів, які супроводжували вантажі; автомобільних накладних, які підтверджують факт надання послуг транспортного експедирування), бухгалтерських регістрів з обліку продаж та придбань робіт; актів звірок взаємних розрахунків, а також інших документів, які були складені за результатами фінансово-господарських взаємовідносин між вказаними підприємствами, які перебувають у володінні ТОВ «Трендторг» (код ЄДРПОУ 40224020), яке розташоване за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, просп. Хіміків, б. 68, які самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема з метою проведення почеркознавчої експертизи та технічної експертизи документів.

Заслухавши слідчого, який повністю підтвердив доводи, наведені в обґрунтування клопотання, підтримав клопотання та просив його задовольнити, слідчий суддя встановив наступне.

Відповідно до положень ч.2 ст.163 КПК України розгляд клопотання є можливим без виклику в судове засідання представника вказаної юридичної особи.

Згідно з п.5 ч.2 ст.131 КПК України заходами забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.

Згідно з абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В судовому засіданні встановлено, що 28.08.2017 року до ЄРДР були внесені відомості про скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, що підтверджується витягом з кримінального провадження №32017130000000029 від 20.11.2018 року.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація має суттєве значення для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також враховуючи, що зазначена інформація буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, є підстави задовольнити клопотання.

Разом з тим, вимога сторони кримінального провадження, яка викладена в резолютивній частині клопотання, щодо надання тимчасового доступу до «інших документів, які були складені за результатами фінансово-господарських взаємовідносин між вказаними підприємствами» задоволенню не підлягає, оскільки вказана вимога не відповідає положенням ч.2 ст.160 КПК України у зв'язку з тим, що стороною кримінального провадження в клопотанні не зазначений конкретний перелік документів (їх назву, родові ознаки).

Враховуючи приписи ч. 1 ст. 159 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе надати тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, лише особам, які є стороною по вказаному кримінальному провадженню та зазначені у витягу з кримінального провадження №32017130000000029 від 20.11.2018 року.

Керуючись ст.ст.110, 131-132, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати прокурору відділу прокуратури Луганської області Гоянцю Юрію Михайловичу; слідчим ГУ ДФС у Луганській області Світличному Павлу Петровичу, Хмєлєвському Ярославу Артуровичу, Андрющенко Світлані Володимирівні, Лємзяковій Ганні Андріївні, Рябченку Дмитру Володимировичу, Селівановій Вероніці Володимирівні, Денисенко Наталі Олександрівні, Лємзякову Євгену Сергійовичу, Стрільцовій Інні Яковлівні, Циганковій Яні Сергіївні, Лисогору Вадиму Ігоровичу, Баранову Олексію Юрійовичу тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні Товариства з обмеженою відповідальністю «Трендторг» (код ЄДРПОУ 40224020), яке розташоване за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, просп. Хіміків, б. 68, з можливістю їх вилучення, а саме до документів, які було складено за результатами фінансово-господарських операцій з ТОВ «Дилайт Тревел» (код ЄДРПОУ 40575149) за період 2016 року, а саме:

- контрактів, договорів з додатками, та додатковими угодами до них, специфікацій до них, комерційних пропозицій; первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів; накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, прибуткових і видаткових накладних, реєстрів одержаних та виданих податкових накладних, авансових звітів; документів, що підтверджують передачу (отримання) робіт (актів прийому-передачі виконаних робіт; товарно-транспортних накладних, товарно-транспортних документів, які супроводжували вантажі; автомобільних накладних, які підтверджують факт надання послуг транспортного експедирування), бухгалтерських регістрів з обліку продаж та придбань робіт; актів звірок взаємних розрахунків.

Відмовити у задоволенні решти вимог клопотання.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів відповідно до ч.1 ст.166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Ж. І. Кордюкова